1、第二章 国际结算中的票据,第一节 票据概述 第二节 汇票 第三节 本票 第四节 支票 第五节 汇票、本票和支票的比较,第一节 票据概述,一、票据的含义 广义票据（document of title）：商业上的权利单据，或称权利财产的所有权凭证。 狭义票据（instrument, bill）：资金票据。是以支付金钱为目的的特定有价证券。中华人民共和国票据法：“票据就是指具有一定格式，由持票人签发的无条件约定自己或要求他人在特定某一日期支付一定金额，并可以经过交付和背书交付而转让的书面支付凭证。”约定自己：支付承诺要求他人：支付委托我国票据法规定，票据是指汇票、本票和支票。,第一节 票据概述,二、
2、票据的法律体系国外的票据法律国际票据法律体系中国的票据法,第一节 票据概述,三、票据的特性 1.设权性（Establishment of rights and responsibilities） 2.无因性（Non-causative nature）：票据是一种不要过问原因的证券。产生票据的原因 ：票据上权利义务关系产生的基础原因，契约原因。 资金关系出票人与付款人之间的关系 对价关系出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人之间的关系票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相分离，成为独立的债权债务关系。3.要式性（Requisite in form）：票据是否成立，只问书面形式要件是否符合
3、一定的规范，而不问原因。要式：特定的形式、必备的要件。,第一节 票据概述,4. 流通性（Negotiability）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。票据的流通性表现在以下三个方面： 要式不要因； 双边对价转让； 受让人不受前手票据权利缺陷的影响。（受让人：善意的、支付了对价的受让人）票据在模拟货币流通中带有的限制性： 票据有有效期，到期要兑付为货币； 票据要记名； 背书后构成转让 。,第一节 票据概述,第一节 票据概述,5. 提示性（Presentment）：票据上的债权人（持票人）请求债务人履行票据义务时，必须提示（出示）票据。票据
4、过期不提示，债务人（付款人）的责任即被解除。提示付款提示承兑 6. 返还性（Returnability）：持票人在票据到期日收到付款人支付的票款后，应将票据交还付款人，以结束其流通。,第二节 汇票,一、汇票的定义中华人民共和国票据法：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”英国票据法：“A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it,
5、requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.”汇票定义指出的必要项目：（1）书面的无条件命令。（2）有一人开给另一人，而不是开给他自己。是付款委托，而不是付款承诺。（3）发出命令的人必须签名。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）收款人。,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目
6、 汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。（2）无条件的支付命令。（3）出票地点和日期。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）付款人名称和付款地点。（7）收款人名称。（8）出票人名称和签字。,第二节 汇票,(3)(1) (5) Beijing, 5th April, 20*Exchange for GBP5000.00(4) Tenor (2) (7) PayeeAt 90 days after sight pay to C Co. or order(5) the sum of five thousand pounds only(6)（Drawee） To Bank of Europ
7、e, London For A Company,Beijing (8) Drawersignature,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目（一）写明“汇票”字样Exchange for , 或Draft for ,以与本票和支票相区别。（二）无条件的支付命令必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。 Pay to the order of Nelson Company the sum of ten thousand dollars only. Pay to the order of Nelson Company if/providing the goods they supply
8、are complied with contract the sum of ten thousand dollars only Pay from our No.2 account to Nelson Company the sum of ten thousand dollars only.,第二节 汇票,（三）出票地点和日期出票地点的作用：按出票地所在国的法律来确定汇票的必要项目和法律效力（行为地法律原则）。出票日期的作用：1决定汇票提示期限是否已过。2决定到期日。3决定出票人的行为能力。,第二节 汇票,（四）付款时间（Time of Payment，Tenor）1.即期付款汇票(Bills
9、payable at sight /on demand /on presentation)。2.定期付款汇票(Bills payable at a determinable future time)，又称远期汇票（Time/ Usance / Term Bill)。（1）见票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after sight)。（2）出票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after date)。若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，遇假日顺延。”若干月后付款的计算方法：“
10、应付款之月的相应日期，如没有，则以该月最后一日为到期日。”,第二节 汇票,（3）特定日后定期(Bills payable at xx days/ x months after stated date)。最好不要用from a stated date。如果用了，计算到期日还是用“算尾不算头”的方法。3.固定日期付款汇票(Bills payable on a fixed future date)。也是一种远期汇票。即期汇票无需承兑，远期汇票要求承兑。,第二节 汇票,（五）一定金额的货币除写明确定金额外，还可以：1带有利息。必须记载利息与利率。 2. 分期付款。必须注明分期数和每期支付额。 3支付等
11、值其他货币。必须注明汇率。 汇票金额要同时用文字大写（Amount in Words）和数字小写（Amount in Figure）。 （六）付款人名称和付款地点必须书写清楚，以便持票人提示承兑和提示付款。,第二节 汇票,（七）收款人名称有关“收款人”的记载，通常称“抬头”。汇票的抬头有三种写法：1.限制性抬头。限制性抬头的汇票，不得转让他人。Pay to John David not transferable.Pay to John David only.Pay to John David only. 再在汇票任何地方写上Not transferable.2.指示性抬头。指示性抬头的汇票，用
12、背书转让。Pay to the order of ABC Co.Pay to ABC Co or order.Pay to ABC Co.3.来人抬头。来人抬头的汇票，仅凭交付转让，无需背书。Pay to bearer.Pay to ABC Co or bearer.,第二节 汇票,（八）出票人名称和签字未经授权人签字，汇票无效。如签字人代公司、单位、团体签字，应在公司等名称前写上“For”，“On behalf of”，“For and on behalf of”或“Per pro.”。,第二节 汇票,三、汇票的其他记载项目 （一）成套汇票 (A Set of Bill)注明只付其中一张，其
13、余各张不付。例如：Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) to 俗称“付一不付二”。如拿第二张汇票提示，可注明“付二不付一”。 （二）需要时的受托处理人 (Referee in Case of need) （三）付款地点 (Place of Payment) （四）担当付款行 (A Banker Designated as Payer) （五）利息与利率 (Interest and its Rate) （六）用其他货币付款 (Payable in other currenc
14、y) （七）提示期限 (Limit of time for presentment) （八）免作退票通知(Notice of Dishonor)或放弃拒绝证书(Protest) （九）无追索权 (Without Recourse),第二节 汇票,四、汇票的当事人1出票人（Drawer）：签发汇票的人。责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。2付款人（Drawee）：又称受票人，是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。承兑人,即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期后必须承担付款责任。汇票的主债务人：承兑前：出票人承兑后：承兑人3收款人（Payee）：收取票款的人，汇票的主
15、债权人。,第二节 汇票,汇票进入流通后出现的当事人：4背书人（Endorser）：通过背书将汇票转让给他人的人，是汇票的债务人。责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。5被背书人（Endorsee）：接受背书转让之人，是汇票的债权人。6持票人（Holder）：持有汇票者。7参加承兑人（Acceptor for Honour）：汇票未能获付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的人。参加承兑后成为汇票的债务人。8保证人（Guarantor）：为汇票债务人作担保的人，与被担保人负同样的责任。,第二节 汇票,对价持票人 (Holder for Value)： Any holder w
16、hether he gave value or not, providing some previous holder gave value, but now he is a holder. 正当持票人 (Holder in Due Course )：A holder who has taken a bill with complete and regular items on the face under the following conditions:(1) That he became the holder of the bill before it was overdue, and
17、without notice that it had been previously dishonored.(2) That he took the bill in good faith and for value, and that at the time the bill was negotiated to him he had no notice of any defect in the title of the person who negotiated it.,第二节 汇票,汇票流通前当事人的顺序:（1）出票人；（2）收款人；（3）付款人汇票流通后当事人的顺序:（1）出票人；（2）收
18、款人即第一背书人；（3）第二背书人；最后才是付款人。汇票债务人承担付款责任的次序：承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人；承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人；（4）第二背书人；,第二节 汇票,五、票据行为是指能引起票据法律关系发生、变更、消灭的各种行为。,第二节 汇票,（一）出票 （Issue）出票包括两个动作：（1）写成汇票（to draw）；（2）交付（to deliver）。出票、背书、承兑这些票据行为在交付前都是不生效和可以撤消的，只有在交付汇票后才开始生效且不可撤消。,第二节 汇票,（二）背书 （Endorsement）背书包括两个动作：（1）在汇
19、票背面签字（to endorse）；（2）交付。背书有五种：1记名背书，或称特别背书（Special endorsement）。记载被背书人名称，加上背书人签字。,第二节 汇票,2. 不记名背书，或称空白背书（Blank endorsement）。不记载被背书人名称，只有背书人签字。经不记名背书的票据如继续转让，方式有三：（1）仅凭交付转让。（2）继续作不记名背书转让。（3）转作记名背书转让 。,第二节 汇票,3限制性背书（Restrictive Endorsement）能禁止被背书人继续转让。4. 有条件背书（Conditional Endorsement） 附带条件只对背书人和被背书人有约
20、束，与其他当事人无关。 5托收背书 （Endorsement for Collection） 只是为了委托被背书人代收票款，不是票据所有权的转让。,第二节 汇票,（三）提示（Presentment /Presentation）远期汇票向付款人提示承兑；即期汇票或已承兑汇票向付款人或承兑人提示付款。持票人向付款行提示的地点：（1）付款行柜台；（2）票据交换所；（3）付款行的代理行或联行。国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行提示付款。,第二节 汇票,第二节 汇票,（四）承兑（Acceptance）包括两个动作：（1）写明“已承兑”字样并签字；（2）交付。“xx”day
21、s/ months after sight的汇票，承兑日就是见票日，由此推算到期日。远期成套汇票只能承兑其中一张，到期凭该张付款。承兑分两种，普通承兑和限制承兑。1普通承兑（General Acceptance）：对出票人的指示不加限制的确认接受。,第二节 汇票,2限制承兑（Qualified Acceptance）（1）有条件承兑（Conditional Acceptance）（2）部分承兑（Partial Acceptance）（3）限定地点（Local Acceptance）（4）延长时间（Qualified Acceptance as to time）,第二节 汇票,（五）付款（Pay
22、ment）正当付款（Payment in course）指：（1）由付款人或承兑人付款；（2）到期日付款；（3）付给持票人；（4）善意付款。正当付款后，汇票就被解除责任。国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行代收票款。,第二节 汇票,（六）退票（Dishonor）退票又称拒付，分拒绝承兑和拒绝付款。汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背书人或出票人追索。拒付包括以下三种情形：（1）持票人到期不获承兑或付款。（2）付款人避而不见，或死亡、破产。（3）非承兑票据的出票人破产时，付款人大多也会拒付。,第二节 汇票,（七）追索（Recourse）追索：指汇票遭拒付时，持
23、票人对其前手背书人或出票人请求偿还汇票金额及费用的行为。行使追索权的三个条件：1必须在法定期限内提示汇票。2必须在法定期限内作成退票通知，将退票事实通知直接前手或全体前手。3必须在法定期限内作成拒绝证书，除非汇票上注明“放弃拒绝证书”。,第三节 汇票,第二节 汇票,（八）参加承兑（Acceptance for honor）是指汇票遭到拒绝承兑时，非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票（accept the bill supra protest），以维护出票人和背书人的信誉。参加承兑行为很少发生。Acceptance for honorof 被参加承兑人 on date
24、 signature At xx days after sight的汇票，以作成拒绝证书之日为起算日，而不是参加承兑之日。到期应先向付款人提示付款，遭拒，才向参加承兑人要求付款。,第二节 汇票,（九）参加付款（Payment for honor）是指在汇票因拒绝付款而退票时，非票据债务人参加支付票款，以维护出票人、背书人信誉的行为。参加付款人付款后对承兑人、被参加付款人及其前手有追索权。（十）保证非汇票债务人可对出票人、背书人、承兑人、参加承兑人作保证，负承兑和付款之责。最常见的被保证人是承兑人。保证人对被保证人及其前手有追索权。,第二节 汇票,五、票据行为,第二节 汇票,六、汇票的种类 国际
25、汇票（International Bill of Exchange） 国内汇票（Domestic Bill of Exchange） 即期汇票（Sight Bill） 远期汇票（Time Bill） 记名汇票（Order Bill） 来人汇票（Bearer Bill） 商业汇票（Commercial Bill，or Traders Bill） 银行汇票 (Bankers Bill ) 光票（Clean Bill） 跟单汇票（Documentary Bill）,第三节 本票,三、本票与汇票对比四、本票的用途1用于商品交易中的远期付款。2用作借贷凭证。3销售于证券市场获取资金。4客户提取存款时，代
26、替现钞支付。,第三节 本票,五、本票的种类1商业本票（Traders Notes）有即期和远期之分。即期的较少。在美国，远期的商业本票又称商业票据，是企业的一种融资工具，由借款企业发行，投资人购买，到期还本付息，也可在到期前通过市场转让。,第三节 本票,第三节 本票,2银行本票（Bankers Notes）（1）客户提取存款，但银行现金不多时，可开立即期本票给客户，代替支付现钞。（2）客户用现钞购买，便于携带，也可用作货币支付。商业银行只能发行不定额的记名本票，只有中央银行才能发行定额不记名本票。,第三节 本票,3其他具有本票性质的票据（1）国际小额本票(International Money
27、 Orders)类似于旅行支票，较现钞携带方便、安全，可在抵达目的地国后再兑付成现金。（2）旅行支票(Travelers Cheques)（3）流通存单(Certificates of Deposit, CD)由美国各大银行发行的一种大额、固定金额、固定期限的存款证明，是银行融通资金的工具。（4）中央银行本票由中央银行发行的定额、不记名本票，视同钞票使用。（5）各种债券(Bonds)（6）国库券(Treasury Bills),第四节 支票,一、支票的定义中华人民共和国票据法：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。”英国
28、票据法：“Briefly speaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand.”,第四节 支票,二、支票的必要记载项目 的必要项目包括： （1）“支票”字样； （2）无条件支付命令； （3）付款银行名称和地点； （4）出票人名称和签字； （5）出票日期和地点（如未单独载明，则视出票人名字旁的地点为出票地点）；（6）“即期”字样（如未载明，仍视为即期）； （7）确定金额；（8）收款人或其指定人。（中国：支票可以是空白抬头。） （打的为票据法所要求的必要项目。）,第四节 支票,三、支票的种类1.记名支
29、票(cheque payable to order)和来人支票(cheque payable to bearer)2.划线支票和非划线支票非划线支票（Open Cheque），又称现金支票，普通支票，持票人可以凭此向付款银行提取现款，也可通过往来银行代收转帐。划线支票（Crossed Cheque）是指由出票人或持票人在普通支票上划有两条平行线的支票。持票人只能通过银行托收支票，而不能直接到付款行柜台要求支付现金。作用：防止支票因遗失、被盗而被冒领。,第四节 支票,三、支票的种类划线支票(1)普通划线(General crossing / Generally crossed),第四节 支票,（2） 特殊划线(Special crossing / Specially crossed)是指平行线中注明收款银行（代收行）的支票，付款行只能向划线中指定的银行付款。Chase Manhattan Bank,第四节 支票,3保付支票(certified cheque)指由付款银行加注“保付”字样的支票。四、支票的止付和拒付止付(stop payment)：出票人撤消其开出的支票。一般由出票人以书面形式通知付款行，也可先电话通知，后书面通知。拒付：银行对不符合要求的支票拒绝付款并退票。,第六节 汇票、本票和支票的比较,第六节 汇票、本票和支票的比较,
