1、商业银行经营管理,第二章 商业银行资本经营与管理,【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1了解商业银行资本需要量的测定 2熟悉巴塞尔协议和巴塞尔新资本协议的内容 3掌握提高资本充足率的途径 4掌握资本的构成及功能 5掌握商业银行资本充足率的计算【学习本章意义】 资本金是商业银行得以生存和发展的基础和前提，是商业银行稳健经营的重要保障。资本金的筹集和管理一直是商业银行经营中最核心的问题之一。,第二章 商业银行资本经营与管理目录,第一节 商业银行资本的构成 商业银行资本的含义 商业银行资本的构成 商业银行资本的功能第二节 商业银行资本充足性及其测定 资本充足性的含义 资本充足性的测量指标
2、与测量方法 巴塞尔协议 巴塞尔新资本协议,第三节 商业银行资本的管理 影响商业银行资本需要量的因素 分子策略 分母策略第四节 我国商业银行资本的管理 我国商业银行资本管理的规定 提高我国商业银行资本充足率的途径,第一节 商业银行资本的构成,商业银行资本的含义 含义：指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金来源。 理解：（与一般公司、企业资本的区别） 从数量上看，商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司、企业资本占总资产的比重。 从性质上看，商业银行的资本具有双重性质（产权资本和债务资本）。,银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。为规范商业银行资本金的双重性质，通常把
3、产权资本金称为一级资本金或核心资本金，把债务资本金称为二级资本金或附属资本金。,国际 资本 定义,商业银行资本的构成,普通资本 普通资本是商业银行资本的基本形式，主要包括普通股、资本盈余和留存盈余等。 优先资本 优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资本的那部分资本。主要包括优先股、资本票据和资本债券和可转换债券等。 其他资本,一般而言，我们可以大致将商业银行资本分为普通资本、优先资本和其他资本三部分。,商业银行资本的功能,营业功能保护功能管理功能,1.资本为银行开业提供了启动资金。 2.良好的银行信誉是维持公众信心的基础，而充足的资本又是银行声誉赖以树立的基本物质条件。 3
4、.资本为银行的扩张和业务创新提供了资金。 4.银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。,银行在经营活动中，不可避免地存在着风险，资产有受损失的可能性。损失一旦发生，首先要用日常的收益抵补，收益不够，则要用资本补偿。,管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础这一角度而言的。银行资本充足与否，也是获得金融监管当局认可与信任的重要因素。,第二节 商业银行资本充足性及其测定,资本充足性的含义 指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。,资本充足
5、性的测量指标与测量方法,资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 分类比率法 综合分析法,巴塞尔协议,1988年7月，国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的央行行长在瑞士的巴塞尔签署通过了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议即巴塞尔协议，为银行的资本充足性规定了统一的衡量标准。 巴塞尔协议开始只在巴塞尔协议成员国执行，但很快就得到世界很多国家的认同，目前，该协议已经被100多个国家采用，成为银行资本监管的国际标准。 巴塞尔协议的发表，是商业银行国际监管史上的里程碑，具有划时代的历史意义。巴塞尔协议的
6、内容主要由四部分构成：资本的构成，风险权数系统的规定（包括表内资产风险权数和表外项目的信用转换系数），标准化比率，过渡期和实施安排。,资本的构成,核心资本（一级资本） 核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。这部分资本的价值相对比较稳定，且其对各国银行来说是唯一相同的成分，对银行盈利差别和竞争能力关系极大，是判断资本充足率的基础。其主要由两部分组成。 （1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。 （2）公开储备。公开储备是指以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余，并反映在资产负债表上的储备。包括股票发行溢价、保留利润、
7、普通准备金和法定准备金的增值等。,巴塞尔协议将银行资本分为两大类，一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。,附属资本（二级资本）。 （1）未公开储备。又叫隐蔽储备，是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。因其缺乏透明度，许多国家不承认其作为可接受的会计概念，在监管机构接受的情况下，它才有资格包括在附属资本之内。 （2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是是由商业银行持有的有价证券价值上升所造成的，称为证券重估储备。 （3）普通准备金。普通准备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。 （4）混合资本工具。混合资
8、本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具，包括可转换为普通股的债券、长期性的优先股、累积性的优先股等。 （5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股。其特点为：一是次级，即债务清偿时不能享有优先清偿权；二是长期，即有严格的期限规定。巴塞尔协议还规定，其比例最多不能超过核心资本的50%。,关于资本精确计算的规定,为使资本的计算趋于精确，巴塞尔协议还对资本中有些模糊成分应予以扣除作出了规定。包括 从核心资本中扣除商誉。商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。 从资
9、本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。这一规定的目的是尽量避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”使银行资本更加空虚和加大银行体系的风险。,备注,风险权数系统,表内资产风险权数的规定 根据资本与风险资产对称的规律，巴塞尔协议将银行的表内资产（资产负债表内资产）进行分类，其风险权数分为0、20%、50%、100%四类。 风险越大的资产，风险权数越大，反之，则越小 银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，确定银行表内风险资本计算公式为： 表内风险资产=表内资产额风险权数,风险权数系统包括表内风险权数的和表外信用转换系数两部分。,表外项目的信用
10、转换系数 随着银行表外业务的迅速发展及其资产风险增大，银行资本要求也应包含和体现这类活动可能产生的损失。(如:承诺、保证、担保等）但表外业务风险测定非常困难。巴塞尔协议建议采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权。 表外风险资产的计算公式为： 表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险权数,标准化比率,巴塞尔协议规定了衡量国际银行业资本充足率的指标，即资本与加权风险资产的比率，要求达到8%，其中核心资本部分至少为4%。巴塞尔协议要求在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。核心资本 核心资本比率100% 4%风险资产总额
11、核心资本附属资本 总风险资本比率100% 8%风险资产总额（风险资产总额=表内风险资产 + 表外风险资产）,过渡期和实施安排,从巴塞尔协议提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。,过渡期和实施安排,从巴塞尔协议提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员
12、国的国际银行都应达到这一标准。,为继续促进金融体系的安全性和稳健性，促进银行业的公平竞争，强调风险管理的全面性，提供更全面的处理风险的方案，巴塞尔委员会对资本协议进行了长时期、大面积的修改与补充。 巴塞尔新资本协议在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了外部监管和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。,1996年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入 资本监管范畴，推出资本协议关于市场风险的补充规定。1997 年9月推出有效银行监管的核心原则，1999年6月，巴塞尔委员 会提出了新巴塞尔资本协议草案第一稿，2001年1月在广泛
13、征 求意见的基础上又推出了草案第二稿，2003年4月底公布了第三稿， 2004年6月正式发表了巴塞尔新资本协议，即统一资本计量 和资本标准的国际协议：修订框架,巴塞尔新资本协议,第一支柱：最低资本要求 第二支柱：外部监管 第三支柱：市场约束,第一支柱：最低资本要求资本充足率的计算公式为：核心资本 附属资本 资本充足率100%8%信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)12.5核心资 核心资本 本充足率100%4%信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)12.5第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束,第三节 商业银行资本的管理,影响商业银行资本需要量的因素 1相关的法律制度规定 2
14、经济发展状况 3银行的资产负债结构 4银行的信誉,分子策略,商业银行资本的内部筹集 1增加各种准备金 2收益留存 分析,分子策略是指尽可能提高银行的资本总量，优化资本的结构。可采取的方式可通过内部筹集资本和外部筹集资本两种方式。,内部筹集的优点和弊端？,商业银行资本的外部筹集 1.发行普通股 2.发行优先股 3.发行资本票据和债券 4.发行可转换债券,每种外部筹集方式的优势和弊端？,分 析,分母策略,降低银行的资产规模 调整银行资产结构,商业银行在采取分子策略和分母策略是应注意什么?,思 考,第四节 我国商业银行资本的管理,我国商业银行资本管理的规定 我国银行业实施巴塞尔协议的意义 1997年
15、中国人民银行的规定 现行商业银行资本充足率管理办法的规定 提高我国商业银行资本充足率的途径 我国商业银行资本充足率现状 我国商业银行增加资本的途径,第三章 商业银行负债业务经营与管理,【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1.了解商业银行负债管理的意义，存款创新的原则以及存款创新工具 2.熟悉商业银行负债结构和商业银行负债业务的管理 3.熟悉商业银行非负债业务管理要点。 4.掌握商业银行存款负债业务的分类，存款负债的成本构成 5.掌握商业银行短期借款和长期借款的种类【学习本章意义】 负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，是商业银行筹措资金的主要来源，是保证银行生存和发展的关键。,绩效评价方法,（一）比率分析法 （二）杜邦分析法,感谢您对本书的关注，有关本书的任何问题，请致电010-62515910或者发邮件至，联系人牛晋芳。祝您一切顺利！,
