1、,第一节 政府和市场 第二节 财政概念第三节 财政职能,第一章 财政概论,第一节 政府和市场,一、公共物品二、市场：市场效率和市场失灵三、政府：政府干预与政府干预失效,第一节 政府和市场,一、公共物品 (一)公共物品（Public goods）,Xjxij,n,i=1,式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量,纯私人物品:,此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的。,xn+jxinj,此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品
2、在个人之间是可分的。,纯公共物品：,私人产品的特性 举例：电视机 竞争性(rivalry) ：新增消费会发生额外成本； 排他性(excludability) ：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场,公共产品的特性 举例：路灯 非竞争性： 非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。 由于公共产品具有以上特征，它的需要或消费是公共的或集合的，如果让市场提供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等着他人购买后而自己顺便享用它所带来的便利，这就是经济学上的“搭便车”现象。,第一节 政府和市场,纯公共产品 非竞争性 非排他性 混
3、合产品(mixed goods) 非竞争性 排他性 如：桥梁 公共资源(public resources) 竞争性 非排他性 如：海中的鱼,产品的不同类型,是 否,排他性？,是 否,竞争性？,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场,二、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率 自由浮动的价格象一只无形的手，指引着经济生活的正常、高效运转。这经常性地被称呼为“市场是有效率的”。,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场 （二）市场失灵 1.市场失灵：政府经济活动的起因,市场失灵:指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场机制有效率是以完全的自由竞争为假设条件的，而现实的市场并不具备
4、这种充分条件。因而，市场不是万能的，其自身在许多方面存在着固有的缺陷，称为“市场失灵”。,2.市场失灵的原因 市场势力 垄断、自然垄断等 市场残缺 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 市场功能不足 分配不公平； 经济波动； 优值品或劣值品等。,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场 1). 市场势力,市场势力的形成原因 垄断 市场竞争的结果造成的垄断； 自然垄断(natural monopoly) 某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。,自然垄断的特点 规模报酬递增（increasing returns to scale） 某些行业具有收益随规模扩大而不
5、断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵 解决的办法：政府通过法律的、行政的、经济和财政的手段加于调控。,自然垄断行业一般是由政府投资经营的,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场 2).市场残缺,公共产品（public goods） 指那些在消费上具有非竞争性的产品，即 公共产品无法由私人按效率产量提供 据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。 政府具有提供公共产品的极大潜力,外部性（externalities） 外部效应也称外部性，是指在经济运行过程中，某一经济主体给第三方经济主体带
6、来额外收益或额外成本的影响，而该影响并未在经济活动中反映出来。分为正的外部效应或外部经济和负的外部效应或外部成本。 正的外部效应所产生的额外收益具有典型的非排他性，比如果园主扩大果树种植面积会使养蜂者受益，而养蜂者无须向果园主付费。 负的外部效应最突出例子就是化工厂对河流造成的污染，他们的生产活动给别人造成一定损害，或者说把一定的额外成本强加给居住在下游的人。因为下游的要继续使用这些水资源，就必须花钱治理。,第一节 政府和市场,信息不对称： 指交易一方拥有另一方得不到的信息。 信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。 解决的办法只要由政府向公众发布公共信息。,第一节
7、政府和市场,第一节 政府和市场 3).市场功能缺失,定义：因市场功能不完整而力不能及的经济现象。 类型 分配不公平 经济波动 优值品和劣值品（个人偏好）,分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定 经济公平是正义体系的一个重要组成部分,第一节 政府和市场,经济波动 宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 宏观经济的周期性波动 繁荣衰退危机复苏繁荣 经济是否波动集中体现在社会总供给和总需求的关系上，而市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制。 一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。,第一节 政府和市场,优
8、值品和劣值品（个人偏好） 个人偏好的合理性是保证市场竞争结果合理的前提。 优值品 指消费者的评价低于合理评价的产品和服务； 如基础教育、高雅艺术等； 市场供给通常不足，需要由政府出面提供。 劣值品 指消费者的评价高于合理评价的产品和服务； 如吸烟、吸毒等； 市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。,第一节 政府和市场,第一节 政府和市场 2.市场失灵：政府经济活动的起因,市场缺陷需要通过政府来弥补。市场失灵具体界定了政府财政的活动范围。在市场经济体制下，社会资源的配置方式，以市场配置为主，政府配置为辅。 政府之所以要介入市场的根本原因，是因为市场存在缺陷；而政府干预经济（市场）的主要手段是各
9、种财政工具。,三、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效,第一节 政府和市场,图11 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图,第一节 政府和市场 政府的经济作用,第一节 政府和市场,政府干预手段可以概括为 ：1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段,第一节 政府和市场,政府干预失效的原因和表现 ： 1政府决策失误 2寻租行为 3政府提供信息不及时甚至失真 4政府职能的“越位”和“缺位”基于前述讨论：现代经济生活里，政府与市场一道构成互相补充的两种资源配置方式。,现代财政理论的分析思路市场有效运行市场失灵政府干预财
10、政介入,第一节 政府和市场,第二节 财政概念,一、财政的起源与发展二、财政的基本含义三、财政的基本特征,第二节 财政概念 一、财政的起源与发展,财政是一个古老的历史范畴，是人类社会发展到一定历史阶段的产物。,原始社会末期社会生产力的发展出现剩余产品私有制产生阶级产生国家产生财政产生 剩余产品是财政产生的基础，国家是财政产生的前提。 财政伴随着国家的产生而产生，也随之消亡而消亡。 财政是历史范畴，又是经济范畴。 最早的财政范畴是捐税。 中国最早的财政形态是夏代的贡赋。,第二节 财政概念,社会和国家形态的演进 奴隶制国家封建制国家资本主义国家社会主义国家 财政的发展 奴隶制国家财政封建制国家财政资
11、本主义国家 财政社会主义国家财政 对抗性实物形式分配对抗性实物与价值形式并存的分配（公债、国家预算的出现）对抗性以价值形式为主的分配（内容不断丰富）利益一致性的分配,第二节 财政概念,第二节 财政概念 二、财政的含义,什么是财政？ 财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取实物、力役或价值形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。 公共财政是建立在市场经济体制下，从市场失灵出发来界定公共部门（政府）经济活动范围和职能的政府财政。它是财政分配的一种模式。 公共财政的来源是公共收入（税收），支出则主要用于提供市场难于满足的公共产品和公共服务。,财政的基本要素 主体
12、：国家或政府 客体：一部分社会产品或国民收入 形式：实物、力役或价值形式 目的：满足国家实现其职能的需要,第二节 财政概念,第二节 财政概念,三、财政基本特征（一）阶级性与公共性公共性具有历史与地域差异，阶级性与公共性在不同的历史阶段表现不同。 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的对称性(或平衡性),第三节 财政职能,一、资源配置职能 （resource allocation） 二、收入分配职能 （income distribution) 三、经济稳定与发展职能 （economic stabilization and development）,第三节 财政职能 一、资源配置职能,理解
13、资源配置职能 在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用； 财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。 公共部门的配置职能 矫正竞争的不完善； 矫正市场的不完善。,矫正竞争的不完善 对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等 矫正自然垄断 建立公共企业 按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空； 管制 创造可竞争市场(contestable market),第三节 财政职能,矫正市场的不完善在具有公共产品、外部性和信息不对称等特征的场合，市场无法形成，价格机制变得无能为力，这时政府的责任就是矫正这种场合的不完善。 矫正信息不对称下的策略行为解决办法： 政府强
14、制措施 如社会保险计划、强制购买火灾保险等； 信息作为公共产品由政府提供 一种重要的传递信息机制：资格认证 由政府提供资格认证可能优于私人 成本可能更低：与规模经济有关； 可以杜绝或减少私人的一些不当行为。,第三节 财政职能,第三节 财政职能 二、收入分配职能,市场经济自身缺乏自动实现收入公平分配的机制 调节收入分配是政府财政的重要职能 可供选择的政策手段 税收 财政支出 社会救助支出 社会保险支出 通过公共项目支出间接影响收入分配格局 政府管制 最低工资、房租管制等,解决的办法：由政府利用财政手段，按公正原则在全社会范围内进行大规模的收入、财富和社会福利的再分配活动，尽可能缩小贫富差距。 税
15、收：个人所得税、财产税、遗产税、税式支出等 财政转移性支出：财政补贴、社会保险、社会福利、社会救济、最低生活保障等。 政府管制：最低工资标准、残疾人就业等 提供更多的公共产品。,第三节 财政职能,第三节 财政职能 三、经济稳定职能,宏观经济政策 财政政策 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。 货币政策 指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。,财政政策的主要工具 改变政府购买的数量； 改变政府转移支付的数量； 调整税率。,第三节 财政职能,政府利用财政工具进行宏观调控的原理： 通过调节需求来影响社会总供求的平衡 当总
16、供给大于总需求时： 减少税收，增加各种财政支出，回购公债； 当总供给小于总需求时： 增加税收，减少各种财政支出，发行公债；,第三节 财政职能,财政的三大职能之间的相互关系表现为既矛盾，又统一，处理得好，三者之间相辅相成；处理不当，三者之间就会相互矛盾。 1统一性 三者之间的统一性表现在互为条件、互相促进。 2矛盾性 三者之间的矛盾性表现在三种职能在实施过程中是互相影响的。,第三节 财政职能四、财政职能的相互关系,本章小结,市场失灵是政府从事经济活动的起因。 市场出现失灵的原因可以归为三大类：市场势力、市场残缺和市场功能缺失。 市场势力主要包括垄断和自然垄断。垄断或自然垄断厂商可能成为市场价格的
17、控制者，导致资源配置的低效率。 市场不存在的情形经常出现在公共产品、外部性、信息不对称等场合。由于价格无法正确反映具有上述特征的产品的成本，因而无法形成有效的市场。 即便市场有效运行，也仍然无法产生合意的结果，这一情形称为市场功能缺失，主要表现为分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。,财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生了私有制，产生了阶级，继而伴随国家的产生而产生的。 财政类型随国家形态的变化而变化，其递进顺序为：奴隶制国家财政、封建制国家财政、资本主义国家财政和社会主义国家财政。 财政以国家或政府为主体，以一部分国民收入为客体。财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形
18、式。财政分配的直接目的是满足国家实现其职能的需要。,财政的基本要素是：主体：国家或政府;客体：一部分社会产品或国民收入;形式：实物、力役或价值形式;目的：满足国家实现其职能的需要。 财政基本特征：阶级性与公共性;强制性与非直接偿还性;收入与支出的对称性(或平衡性)。,在市场经济中，政府承担三大职能：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。 政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正竞争的不完善和市场的不完善，旨在实现资源配置的效率。 政府借助税收、财政支出和政府管制等参与收入再分配活动，旨在实现全社会范围内的分配公平。 在宏观经济领域，政府通过运用各种财政、货币政策工具，熨平经济波动，以实现国民经济的持续稳定增长。,思考题,1简述财政的三大职能。 2什么是市场失灵,具体包括哪些内容？ 3区分公共物品与私人物品的基本标准。 4财政的基本含义和基本特征是什么？,
