1、,、,2011 年度内部控制自我评价报告,山东威达机械股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”），根据公司法证券法、上市公司治理准则等规章制度的要求，对本公司内部控制情况进行了全面深入的检查。在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了有效评估。现就公司 2011 年度内部控制自我评价报告如下：,一、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司建立内部会计控制制度的目标,1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机,制、执行
2、机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；,2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动,的正常有序运行；,3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现,和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；,4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。,（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则,1、内部会计控制符合国家有关法律法规、以及财政部、证监会等部门联合,发布的企业内部控制基本规范以及公司的实际情况；,2、内部会计控制能够约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都,不得
3、拥有超越内部会计控制的权力；,3、内部会计控制能够涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；,4、内部会计控制能够保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间,2,2011 年度内部控制自我评价报告,权责分明、相互制约、相互监督；,5、公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最,佳的控制效果；,6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要,求的提高，不断修订和完善。,二、公司的内部控制结构,（一）控制
4、环境,公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：,1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实,诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，将诚信和道德价值观念作当员工严格遵循的观念，通过文字和实际行动有效地灌输给所有员工，鼓励员工行为端正；公司建立了员工行为规范、员工工作手册等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地
5、落实。,2、对胜任能力的重视,公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司岗位责任明确，任职条件清晰，确保包括财务人员在内的相应的岗位人员具有相应的胜任能力，确保各岗位人员完成既定的管理目标以及财务报表不会因专业胜任能力不足而发生错误。公司拥有强大的研发能力，建立了合理的研发机构，配备了齐全的工程技术和研发人员，研发人员结构合理。机构包括了开发部、工程部、市场信息组、中心办公室、试验室、试制车间等部门，机构齐全。,公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，,使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。,3、治理层的参与程
6、度,3,2011 年度内部控制自我评价报告,公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策的执行以及内部审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。,4、管理层的理念和经营风格,公司管理层之间权利分配合理,董事会能对管理层的行为作出有效监督，以使其能恰当地履行职责。公司管理层具有适当的胜任能力且保持稳定，确保其能正确地履行职责及保持管理理念及经营风格的延续性。在对待风险的问题上公司管理层不接受超过风险承受度之外的风险，对会计记录和财务报告具有负责任的态度，并特别强调
7、会计纪录的准确性以及选择适合公司实际情况的会计政策和会计估计，对于重大的内部控制和会计事项，管理层会征询注册会计师的意见。,5、组织结构,公司已经按照公司法、中国证监会的有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的管理层，并有效运作。公司章程已对内部各层次组织进行了明确的交易授权，主要管理层成员的责任均有明确规定。,6、职权与责任的分配,公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系
8、统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。,7、人力资源政策与实务,公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。,（二）风险评估过程,公司定期建立公司整体目标并考虑影响目标实现的内外部因素，通过分析各,4,2011 年度内部控制自我评价报告,种风险为管理风险提供依据。针对外部风险，考虑供货渠道、技术变化、竞争对手的行动、经济状况、法规与监管状况、自然灾害等因素
9、；针对内部风险，考虑人力资源，理财和融资活动，劳资关系，信息系统等因素；对重要的业务层面目标确定影响其实现的重大风险；在风险评估过程中，由适当级别的管理人员参与风险分析工作。,（三）信息系统与沟通,公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有
10、效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。,（四）控制活动,公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。公司财务部按照公司法、会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括财务管理制度、设备、技术和物资管理制度、关于资金及财务开支审批手续制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：,（1）业务活动按照适当的授权进行；,（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适,当的账户，使财务报表的编制符合企业
11、会计准则的相关要求；,（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；,（4）账面资产与实存资产定期核对；,（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务，这些任务包括：记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正,5,2011 年度内部控制自我评价报告,确的会计期间，财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。,公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。,（1）交易授
12、权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。,（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保
13、管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。,（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。,（4）资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。,（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工
14、材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。,（6）公司已建立了较为完善的电子信息管理系统，从事公司内外部信息的采集，用于管理当局的决策依据。并制定了较为严格的计算机信息控制制度，以规范数据信息传递，确保数据安全，对 ERP 信息管理持续优化；在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。,6,2011 年度内部控制自我评价报告,（五）对控制的监督,公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管
15、理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。,三、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题,公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主,要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：,（一） 基本控制制度,1、公司治理方面,公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则和关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作，重视做好投资者关系的管理，建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在
16、差异。,A、关于股东与股东大会：公司严格按照上市公司股东大会规范意见和股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。,B、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立。,C、关于董事和董事会：公司严格按照公司法和公司章程、董事会议事规则的规定，规范董事会的召集、召开和表决，公司全体董事能够勤勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会和股东大会，积极参加对相关知识的
17、培训，熟悉有关法律法规。,D、关于监事和监事会：公司监事会严格按照公司章程、监事会议事规则的规定，规范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、,7,2011 年度内部控制自我评价报告,勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。,E、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。,F、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等
18、各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。,G、关于信息披露与透明度：公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定证券时报、中国证券报和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规的规定和公司信息披露管理制度真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。,2、人力资源方面,为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格的标准和政策，在使用上做到人尽其才，才尽其用。公司在劳动人事管理方面进行了改革，完善了以岗定薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争
19、机制和人事考评制度。充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。,3、信息系统方面,公司拥有计算机 200 多台，通过 100M 高速连接 INTERNET，形成了数据高速传递的信息网，公司投资新上 ERP 系统，为各项管理及研发工作搭建了先进平台。,（二）业务控制制度,1、基础管理方面,公司内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；公司内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；,8,2011 年度内部控制自我评价
20、报告,公司内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；公司内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。,2、采购供应管理方面,保证原材料的稳定供应及合理价格，公司已与主要供应商建立了比较稳定的合作关系，同时充分利用市场竞争，在质量和品种有保证的前提下开辟新渠道。对公司需进口的关键技术和设备，充分利用当今信息网络的优势，进行调研，通过竞标的形式，保证技术水平和设备质量，并降低成本。每年年初公司根据市场情况制订原材料计划价格，由财务部门审核、控制计划价格执行情况，从而保证供应
21、价格的合理性。,3、生产管理方面,公司配置了国内外先进的设备仪器，具备了较强的新产品开发手段；加大技术改造和技术开发力度，重点开发技术含量高、附加值高、具有国际先进水平的产品，不断完善质量保证体系，跟上技术发展潮流，保持公司的优势，并且有较强的成本优势和价格优势。,4、质量管理方面,公司于 2000 年 7 月通过中方委的 ISO9001 质量体系认证，建立了完善的质量保证体系；多年来，公司能严格按 ISO9001 标准的要求进行规范的质量管理。,A、设立专职的进货检验部门，配备充足的资源（包括人员、设施），对所有的原材料、外协件按规定的抽样方法及判定准则进行检验，并能及时将信息反馈到制造厂家
22、，定期组织人员对所有的原材料、外协件厂家进行评审，督促其改进、完善产品质量。,B、工序加工过程中的质量由质量保证部进行控制，设立了巡检、专检等人员，所有的检查员都必须进行培训后，才可以上岗，按照检验标准规定进行检验。生产过程中都制定了详细的作业指导书，对关键工序设立了质量控制点，并采用统计技术。,C、所有产品加工完成后，将分批由专职入库检查员按照 GB/T2828-87 抽样，,9,2011 年度内部控制自我评价报告,合格后方可入库；发货前，由专职出厂检验人员按 GB/T2828-87 重新进行抽样，合格后方可出厂。,D、新产品的开发严格贯彻质量第一的方针，开发每种新产品都能制定详细,的质量计
23、划。,E、销售处设有专职的人员对客户提供服务，质保部在 48 小时内解决或答复客户的投诉或提出的问题。质保部组织定期对公司的质量体系进行审核，每月出具质量分析报告，保证质量体系有效运行。进行严格的质量考核，拥有质量否决权。,5、销售管理方面,公司制定并严格执行营销管理制度、销售合同管理规定、发货、开票管理规定，公司制定以上销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化了对商品发出和账款回收的管理，避免或减少坏帐损失。,（三）资产管理控制制度,公司设计了货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的,控制制度并严格执行。,A、公司
24、制定并严格执行资金审批权限暂行规定，公司对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。,B公司制定并严格执行固定资产、在建工程、无形资产管理规定、生产物资采购管理规定、采购订证管理规定，公司制定了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，强化了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。,C公司制定并严格执行采购产品的贮存控制程序、产品报废的控制程序，公司通过以上控制程序，对存货等实物资产的验收入库、领用发出、
25、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。,（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度,10,、 、 、,、,2011 年度内部控制自我评价报告,公司在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则对外担保管理制度关联交易决策制度中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。,（五）工资费用控制制度,公司制定并严格执行关于资金及财务开支审批手续的补充规定，对职工工资控制与管理、职工工资的计算、审批、发放制定了严格的内部制度，并严格执行，较好的维护了职工利益，控制了工资费用开支。,（六）内部监督控制制度,
26、公司董事会成立了专门的审计委员会，成立了独立的审计部门，对公司内部控制制度执行情况、各项经营业务控制情况、对外投资、对外担保控制情况不定期的进行检查，监事会也严格的履行了内部监督职能，从而保证了公司内部控制制度有效执行。,四、公司准备采取的措施,公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。,五、公司对内部控制的自我评价意见,综上所述，我们认为，公司已建立了一系列内部控制管理制度，并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了公司资产的安全、完整以及经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险，确保了公司经营管理目标的实现。截至 2011 年 12 月 31 日公司内部控制制度已得到有效遵循，不存在违反法律法规和深交所有关内控指引的情形。,山东威达机械股份有限公司,2012 年 2 月 25 日,11,
