1、河南四方达超硬材料股份有限公司,2012 年度财务决算报告,河南四方达超硬材料股份有限公司2012 年度财务决算报告2012 年度公司实现营业收入 13,166.70 万元，比去年同期增长 19.89%；实现营业利润 3,204.15 万元，比去年同期增长 2.01%；利润总额 3,944.02 万元，比去年同期减少 4.42%，净利润 3,432.98 万元，同比减少 3.54%。主要财务指标如下表：单位：元,项目营业收入营业利润归属于上市公司股东的净利润扣除非经常性损益的净利润资产总额股东权益基本每股收益每股净资产加权平均净资产收益率每股经营现金流量,2012年131,666,992.18
2、32,041,460.5934,329,841.2426,929,344.45730,299,593.28674,339,625.200.295.625.20%0.25,2011年109,824,711.4531,408,965.7735,589,864.7827,065,987.88681,258,662.45648,009,783.960.318.106.41%0.11,增减额21,842,280.73632,494.82-1,260,023.54-136,643.4349,040,930.8326,329,841.24-0.02-2.48-1.21%0.14,本年比上年增减率19.89%
3、2.01%-3.54%-0.50%7.20%4.06%-6.45%-30.62%-18.88%127.27%,一、2012 年度经营成果分析1、主营业务收入分析,区域国内销售国外销售合计,2012年63,773,437.6267,766,862.57131,540,300.19,2011年58,310,320.6351,462,042.67109,772,363.30,增减额5,463,116.9916,304,819.9021,767,936.89,本年比上年增减率9.37%31.68%19.83%,公司销售收入同比增长 19.83%，主要原因为公司积极开拓国内外市场，拓展了销售渠道以及新产
4、品上市增加了市场份额。2、毛利率分析,毛利率复合超硬材料,2012 年,42.07%第 1 页,共 4 页,2011 年,46.83%,增减,-4.76%,河南四方达超硬材料股份有限公司,2012 年度财务决算报告,复合超硬材料制品微粉及其他合计,21.21%33.00%39.25%,35.01%30.48%44.43%,-13.80%2.52%-5.18%,毛利率整体较 2011 年度下降了 5.18 个百分点，主要原因为 2012 年公司人工成本的不断上升，新厂房及设备的投入导致的折旧费上升等因素整体导致综合毛利率有所下降。3、2012 年公司期间费用分析2012 年期间费用（管理、销售、
5、财务费用）合计 1,883.56 万元，比上年度增加 220.18 万元，具体分析如下：(1) 销售费用 2012 年度发生额 421.79 万元，比上年度减少 78.26 万元，减幅15.65%，主要原因为公司 2011 年成功上市发生了媒体广告费用支出。(2) 公司管理费用主要由研发费、薪酬福利费、办公费、劳务费、咨询费、招待费、中介机构费等费用构成；本年度管理费用共发生 2,620.14 万元，较上年增加405.68 万元，增幅达 18.32%，主要是由于人工工资同比增加 177.96 万元，增长70.45%。另外，公司研发费同比增加 318 万元，增长 36.57%。研究开发费支出情况
6、如下表：单位：万元,项目研究开发费营业收入研发费占比例,2012 年度1,187.6313,166.709.02%,2011 年度869.6310,982.477.92%,2010 年642.8711,167.575.76%,(3) 财务费用 2012 年度发生额为-1,158.36 万元，相比去年减少 107.24 万元，主要是公司募集资金和超募资金定期存款利息收入增加所致。4、营业外收入同比减少 251.48 万元，主要由于本年收到的政府补助资金相比去年同期减少所致。5、所得税费用 2012 年度发生额为 511.04 万元，比去年同期减少了 56.49 万元。报告期内公司基本每股收益为
7、0.29 元，比去年同期下降 6.45%，主要是因为公司毛利率下降导致的净利润下降。加权平均净资产收益率为 5.20%，比去年同期下,第 2 页,共 4 页,河南四方达超硬材料股份有限公司,2012 年度财务决算报告,降 1.21 个百分点。主要原因是：因公司人工成本、固定资产折旧以及研发费用增加等原因导致公司净利润下降，引起本年加权平均净资产收益率比上年同期下降。二、2012 年年末财务状况分析,资产货币资金预付款项应收利息存货其他流动资产固定资产应付账款应交税费其他非流动负债股本资本公积,年末余额349,978,245.751,880,912.396,277,197.0852,045,61
8、4.38120,000,000.00111,039,193.9219,885,117.281,466,372.3429,250,607.56120,000,000.00409,499,139.15,年初余额439,237,451.115,209,180.977,301,190.8553,782,552.635,000,000.0095,666,878.8018,098,289.34-3,245,339.6214,025,607.5680,000,000.00449,499,139.15,变动额-89,259,205.36-3,328,268.58-1,023,993.77-1,736,938.
9、25115,000,000.0015,372,315.121,786,827.944,711,711.9615,225,000.0040,000,000.00-40,000,000.00,变动比率-20.32%-63.89%-14.03%-3.23%2300.00%16.07%9.87%-145.18%108.55%50.00%-8.90%,1、货币资金 2012 年 12 月 31 日为 34,997.82 万元，比年初数减少 8,925.92万元，主要原因是公司为了提高资产收益率，本年末购买短期理财产品 1.04 亿元。2、预付款项较年初数减少 332.83 万元，主要原因为本年度收到上年
10、度预付款货物及发票，导致预付款项年末余额减少。3、应收利息年末数为 627.72 万元，主要是尚未使用的募集资金定期存款利息。4、存货较年初数减少 173.69 万元，减幅 3.23%，明细如下：,项目原材料在产品库存商品发出商品委托加工物资合计,2012 年 12 月 31 日14,646,029.919,108,557.9028,229,897.0261,129.5552,045,614.38,2011 年 12 月 31 日19,776,319.8111,160,675.4322,050,459.73702,146.0692,951.6053,782,552.63,增加额-5,130,2
11、89.90-2,052,117.536,179,437.29-702,146.06-31,822.05-1,736,938.25,增加比例-25.94%-18.39%28.02%-100.00%-34.24%-3.23%,从上表可以看出，公司存货的减少主要来源于原材料的大幅减少，这主要是由于公司 2012 年采取措施减少库存资金占用，导致年末原材料余额明显降低。5、其他流动资产本年增加 11,500 万元，主要是本公司为了提高资金收益，本年末购入银行短期理财产品 10,400 万元。,第 3 页,共 4 页,河南四方达超硬材料股份有限公司,2012 年度财务决算报告,6、固定资产较年初增加 1
12、,537.23 万元，增幅 16.07%，其主要原因系本公司购买机器设备增加所致。7、应付账款较年初增加 178.68 万元，主要原因是随着公司产能的扩大，应付账款规模也同步增加。8、应缴税费较年初增加了 471.17 万元，主要是由于 2011 采购设备和原材料较多，进项税年末余额为 339.24 万元所致。9、其他非流动负债较年初增加 1,522.50 万元，增幅 108.55%，主要是根据郑州市财政局文件-郑财预【2012】604 号-关于下达 2012 年战略性新兴产业项目（工业领域第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知及河南省财政厅关于下达 2012年战略性新兴产业项目（工业领域第二
13、批）中央基建投资预算（拨款）的通知-豫财建（2012）163 号收到的政府补助 1,710 万元，专项用于矿产开发 PDC 截齿及潜孔钻产业化项目。10、股本本年末增加了 4,000 万元，资本公积本年末减少了 4,000 万元，原因为公司实施了资本公积金转赠股本所致。三、现金流量分析,项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额,本年金额30,437,029.47-39,204,511.253,514,502.02-5,259,205.36,上年金额8,758,565.97-52,468,917.08456,698,411.78412,906,293.83,增减额21,678,463.5013,264,405.83-453,183,909.76-418,165,499.19,2012 年公司现金及现金等价物净减少额为 525.92 万元，主要是由于公司本年购买固定资产、无形资产及其他长期资产 2,648.55 万元所致。经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加 2,167.85 万元，主要是由于本年销售收入增加，同时公司推行全面信息化工作，优化了原材料库存结构，综合原因导致经营现金流量净额增加。河南四方达超硬材料股份有限公司董事会2013 年 3 月 4 日,第 4 页,共 4 页,
