1、*创意文具文化产业园项目可行性研究报告陕西*文具文化产业发展有限责任公司目录一、项目综述二、项目建设必要性分析三、项目建设目标四、基本理念五、园区功能构成六、经济效益评价七、社会效益分析八、项目运营模式九、项目开发周期十、项目建设建议一、项目综述项目名称：*创意文具文化产业园项目项目建设单位：陕西*文具文化产业发展有限责任公司项目建设单位负责人：建设性质：新建建设地点：西咸新区沣东新城项目建设期限：项目基本情况：*创意文具文化产业园规划占地 500 亩，各类建筑总面积达到48 万平方米以上，园区投入 10 亿元以上，项目建成企业年技工贸总收入达到 50 亿元以上，实现年税收 1.5 亿元以上，
2、可带动就业2000 人以上。园区划分为六大功能区，分别是：产品制造区、研发设计中心、展示交易区、仓储物流区、传统文化教育区、配套服务区。项目单位基本情况：陕西*文具文化产业发展有限责任公司是按照现代企业制度建立的综合性文化企业，是*创意文具文化产业园建设的主体实施单位和整合文具文化产业的平台运营公司。陕西*文具文化产业发展有限责任公司由西安*纸品有限责任公司控股，吸纳社会资本组建而成。西安*纸品有限责任公司成立于 1993 年，是一家专业从事文具产品特别是学生及办公用纸制品设计、制造和销售的企业，公司注册资本？亿元人民币，总资产？元人民币。现有员工 500 余人，拥有铁定本联动线 8 条，专业
3、作业本生产线 6 条，胶状本生产线 6 条，精装生产线 2 条，裹背条生产线 2 条，德国进口海德堡四色印刷机 2 台及其他生产辅助设备，年产能逾 5 万吨，实现年销售收入？亿元，上缴税收？亿元。公司先后获得“中国十大文具品牌” 、 “陕西省诚信印刷企业”、 “西安市著名商标”等光荣称号。公司在经营中探索了一条“ 立足主业，产业链内发展，集团化经营”的企业发展战略，为整合西部文具文化产业积累了丰富的经济和市场客户资源，为创意文具文化产业园项目建设奠定了良好基础。二、项目建设必要性分析建设背景改革开放以来，我国文化基础设施不断完善，文化市场日趋繁荣，文化建设步入蓬勃发展的快车道。文化产业作为一种
4、新兴产业，伴随着市场化的进程有了长足的发展，在国民经济中的地位日趋重要。党的十七届六中全会通过总结我国文化改革发展的丰富实践和宝贵经验，指出加强文化建设的重要意义，提出了推动社会主义文化大发展大繁荣的指导思想，强调要加快发展文化产业，推动文化产业成为国民经济支柱性产业。党的十八大报告进一步提出“社会主义文化强国建设”的伟大任务，指出文化实力和竞争力是国家富强、民族振兴的重要标志，要坚持把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一，推动文化事业全面繁荣、文化产业快速发展。要促进文化和科技融合，发展新型文化业态，提高文化产业规模化、集约化、专业化水平。文具是笔、墨、纸、砚等文化用品的总称，包括学生
5、文具以及办公文具、礼品文具等。文具产业兼具文化产业和加工工业的双重属性，是我国国民经济重要部门，在推动文化产业发展进程中担负着重要责任。陕西文化资源丰富，发展文化产业得天独厚。2007 年至 2011年的 5 年里，按可比价格计算，陕西省文化产业增加值年平均增速为 31.8%，比同期 GDP 年平均增长速度高出 16.9 个百分点。2011年全省文化产业实现增加值 374.86 亿元，比上年增长 30.2%，占GDP 的比重为 3.03%，再次刷新纪录。陕西省第十二次党代会提出今后五年的奋斗目标是全面建设西部强省，其主要标志是经济强、科教强、文化强、百姓富、生态美。其中“文化强”要求文化产业产
6、值占 GDP6%以上，文化管理体制和经营机制更加充满活力，文化软实力进一步增强。为了进一步促进文化产业发展，陕西省新近出台了若干扶持文化产业发展的政策措施，内容包括进一步放宽文化产业市场准入，降低准入门槛，简化准入程序；支持鼓励文化企业依法以股权融资、项目融资、租赁融资等方式，筹集产业发展资金；鼓励金融机构加大对文化企业的信贷支持力度等。2012 年 7 月， 陕西省人民政府关于支持文化大发展大繁荣若干财税政策的意见正式发布，今后，各级财政每年新增财力不低于 2%用于文化建设，并大力扶持民营文化企业发展壮大。由陕西*文具文化产业发展有限责任公司规划建设的创意文具文化产业园项目将集创意、设计、制
7、造、交易、文化旅游等多种文化产业形式于一体的综合型文化产业园。在这个大前提下，建设本项目既符合国家的大产业规划文向，同时能够为中国传统文化的传承起促进作用，最终将通过园区建设实现产业化思路。项目建设对中国传统文化的传承有重要意义传统文化是指在长期的历史发展过程中形成和发展起来，保留在每一个民族中间具有稳定形态的文化。中国传统文化是指以华夏民族为主流的多元文化在长期的历史发展过程中融合、形成、发展起来，具有稳定形态的中国文化，包括思想观念、思维方式、价值取向、道德情操、生活方式、礼仪制度、风俗习惯、宗教信仰、文学艺术、教育科技等诸多层面的丰富内容。文具至少集中了中国古代的两大发明，是丰富的文化遗
8、产，无论是文房四宝、事务用品、日杂百货等等都值得后人去珍藏和学习。然而随着现代文明的快速发展，电子用具和互联网的普及，传统文具正在被鼠标键盘所取代。文具文化正在面临危机，这种危机不仅仅是文具产品的市场危机，同时是中国传统文化传承的危机。创意文具文化产业园集研发、生产、销售、展示、交流、会展、教育、旅游功能于一体，建设文具产品制造中心、研发设计中心、检测检验中心、展示交易中心、传统文化教育区等功能设施，将传统文具、现代文具、未来文具产品概念以及文具产品加工制造流程集中进行展示，为人们提供一个体验文具文化、学习文具文化、传承文具文化、发扬文具文化的基地，为文具价值的提升和应用都起到促进的作用。同时
9、园区的建设和运营中将体现中国传统文化中“追求和谐、注重实用”的理念，让人们体验文具文化的同时能够为文具的合理利用、环保利用积极探索，将为中国文化形象的提高提供新的依据。项目建设将为西咸新区建设提供有力补充西咸新区是陕西省委、省政府贯彻落实关中天水经济区发展规划和国家主体功能区规划 、加快推进西咸一体化、建设西安国际化大都市的重大战略决策，是西部大开发“十二五”规划确定的西部地区重点建设的五大城市新区之一。西咸新区文化资源和科教资源富集，为加快发展文化产业提供了必要的载体和基础条件。文化产业将成为西咸新区新的增长点和支柱产业。西咸新区发展文化产业的理念，是将资本、产业与城市融合发展，以诸多专业化
10、文化园区促进文化产业与区域开发同时进行，而专业化园区就如同“文化市镇” ，串联起西咸的文化产业体系。按照西咸新区总体规划要求，沣东新城以“大西安主城功能新区和生态田园新城”为战略定位。沣东新城地理位置优越，自然环境优美，历史文化厚重，具有产业发展得天独厚的政策优势。沣东新城作为大西安战略的重要板块和核心示范区，将引领西咸新区产业发展方向，打造西安国际化大都市产业发展新高地。在产业布局上，沣东新城以现代服务业和高新技术产业为主导，重点发展文化、商贸、会展、高新技术研发及创业孵化、总部经济和都市农业等产业。在沣东新城的空间布局规划中，周秦汉历史文化展示带、三桥现代商贸板块或六村堡现代产业板块正需要
11、一个文化产业园作为典型代表。创意文具文化艺术产业园项目将文化彻底产业化，在园区规划中将完整地实现产业化链条。本项目的实施将为西咸新区建设和西安市文化产业发展提供动力。项目建设对整合西部文具产业资源有积极作用中国是世界文具制造的中心之一，中国文具生产能力占世界近40，而且比重愈来愈呈上升趋势。文具产业已经成为中国轻工产业发展最迅速、最完善的一个行业。近年来，中国文具产业产品更新换代较快，品质明显提高，花色品种和国外基本接轨，产品的技术含量也有很大的提高。但中国文具制造企业在区域分布上非常集中，市场集中度却相当低。中国文具产品生产和消费市场主要集中在沿海经济发达地区，行业销售前十名企业的年销售总额
12、不到市场总额的 10。中国文具产业存在的主要问题是产品同质化，重复产品过多造成资源浪费和低水平下过度竞争，行业效益低下。而西部的文具企业长期以 OEM 为核心，缺乏技术创新意识及品牌创新能力，产业社会化程度和市场化水平极低。上海和宁波作为我国文具产业的主要聚集地，通过创建高科技产业园整合资源要素来提高创新技术水平，同时延伸文具产业链增加附加价值。成功典型的启示在于，给力的政策、有特色的发展路子以及坚实的平台，才能使文具这一传统文化产业实现跨越式的发展。针对西部文具产业发展中存在的企业规模较小、产业布局分散、劳动效率低下、低端发展等问题，因此亟需一个专业化程度高、引领产业高端发展的集群来提升和推
13、动西部文具产业做大做强。项目建设将为集群式文化产业集团提供基础目前，文化企业正面临前所未有的发展机遇，但多数文化企业仍停留在较为原始的资本积累阶段，发展进程中不约而同地存在着土地、资金、技术、人力、信息等要素限制。只有通过产业集群式的发展，才能发挥资源要素优势，有效地解决文化企业面临的发展瓶颈。本项目在初期设计阶段已经将产业化思路构思完成，将沿着产业化思路将园区建设与产业发展相连接。项目的建设集合了文化创意、印刷复制、会展交易等多种文化产业功能于一体，同时能够与教育、旅游等产业互动。随着产业的发展必将带动园区的发展，进而形成颇具规模的集群式产业集团。项目的建设必将为集群式文化产业集团的建设提供
14、基础，将创造文化产业发展模式的创新典范。三、项目建设目标针对现状，*创意文具文化产业园项目发挥西咸新区“国家级经济新区”的品牌示范效应，利用沣东新城的交通优势、成本优势和资源集聚优势，促使西部文具产业向全产业链延伸。建设西安文化创意产业新高地文化创意产业具有五大特征，即创新性、高附加值性、强融合性、渗透性以及持久赢利性，完全可以与高新技术产业媲美。深圳、广州、上海做为我国被联合国教科文组织认定的“设计之都” ，创意设计产业已经成为城市的支柱产业。除了政府战略指导、政策配套扶持以外，完善文化创意产业链条、建设文化创意产业园区是一个关键经验。西安作为世界闻名的历史文化名城，具有发展文化创意产业的良
15、好基础和条件。目前，西安正在打造“西部文化航母” 。*创意文具文化产业园的建设应积极开展与沿海发达城市的友好合作，广泛吸纳产业资本、创意设计人才向西部市场的转移，充分发挥西安的文化资源优势、智力资源优势和文具产品消费群体规模优势，解决东部文具产业发展中存在的人才瓶颈和市场瓶颈。通过打造以文具制造业为主导、创意设计和会展交易为两翼的产业格局，搭建完善的“创意设计中试推广 生产商业化”的产业链，凸现示范引领效应，成为西安文化创意产业发展的新高地。建设西部地区文具产业转型升级示范项目*创意文具文化产业园将以大开放的视野，高水平建设产业转型升级平台，广泛吸纳资本、技术、人才、品牌等要素，按照错位发展、
16、优势互补的原则，围绕拓展和延伸产业链，承接上下游产品配套生产和服务。扩大文具产业的高端产能，进一步优化产品结构，同时探索技术创新发展与品牌升级发展新思路，巩固项目建设单位在国内文具产业的领先地位，引领我国文具产业的技术进步和转型升级。通过高端创新和品牌竞争推进园区竞争力提升，增强自主发展能力，实现“西安制造”向“西安创造”的华丽转变。建设成为国内有一定影响力的文具产业转型升级示范区。建设国内文具产业龙头总部随着国家进一步推进西部大开发战略，西安的“桥头堡”效应更加明显。做为老牌文具强企，西安*纸品有限责任公司早已明确了企业的宏伟目标“成为全球学生及办公文具一流供应商” ，为此企业以“提供健康舒
17、适的文化用品、传承人类文明进步的印迹”为历史使命，确定了“创新、品牌带动、质量取胜、国际化运营”四大战略举措。* 创意文具文化产业园即是实现上述目标的战略项目。应抓住千载难逢的历史机遇，聚合资源优势，建设成为国内文具文化龙头企业集团总部、行业内国家级企业技术中心、西部跨区域运营中心和营销总部。建设高端文具艺术品、精品礼品文具展示交易平台中国艺术品市场的交易额占全球市场份额的 23%，居全球第二位。艺术品交易呈现规模化、精品化、多元化的发展趋势。*创意文具文化产业园项目在发挥良好的社会效益同时，亦充分挖掘经济效益，吸引国内外艺术大师和礼品设计大师入驻，形成中国高端文具艺术品、精品礼品文具创作、复
18、制、销售的一体化平台，并且创新经营与推广形式，打造“中国高端艺术品圣地”和“中国精品礼品殿堂”的品牌。建设高端文具包装装潢设计中心、平面创意设计中心和绿色印刷设备及技术研发中心满足用户对文具产品多元化、个性化和健康环保的要求，发挥自主创新在产业振兴中的重要作用，鼓励高附加价值、高新技术、绿色技术在文具产业升级中的应用，推动产业向高端、低碳、高效率方向可持续发展。项目总体发展目标*文具文化产业园项目的总体发展目标为“打造文具产业高端价值链示范效应的国家级文化创意产业基地” ，即：通过 2 年的努力，力争园区投入 10 亿元以上，项目建设实现销售收入 50 亿元以上，年税收 1.5 亿元以上，建成
19、具有创意策划、研发、制作、交易、展览、交流、教育、评估及公共服务等综合功能的文化创意产业园区，并以此为基础创建国家科技与文化融合示范园区和国家中小企业公共服务示范平台，将* 文具文化产业园项目建设成为加工制造和创意设计相结合、文具产业高端价值链、高端创意人才聚集的现代化产业聚集区，发展成为西安文化创意产业新高地，为我省特别是西部文化创意产业起到积极的推动、示范和引领作用。四、基本理念西咸都市产业城项目建设应在总结我国三十年园区建设经验基础上树立新的理念，创新园区运营模式，坚持“政府主导、企业承办、市场运作、政策配套”的发展方针，以市场需求为指向，依托优越的区位条件，高起点规划，高水平、有重点、
20、分步骤地推进园区建设。基本原则统筹规划、合理布局科学编制创意文具文化产业园建设规划，明确发展方向和目标，统筹协调功能分区、生态环保、配套服务和基础设施建设，科学合理布局园区发展空间。优化园区环境，统筹园区产业板块发展，使产业链条形成高效的、相互带动的发展关系，大力推动低碳经济，提高产业发展的质量和水平。高端引领、突出特色围绕打造“文具产业高端价值链示范效应的国家级文化创意产业基地”的发展目标，瞄准技术高端、产品高端和标准规范高端，突出创意学生文具、高端礼品文具、办公创新文具、连锁经营、会展交易、现代物流六个产业方向，发挥区域名片、知名企业、技术中心、名牌产品、产业链资源五大比较优势，遵循政企共
21、建、市场化运作、创仿引结合、产学研一体四项发展原则，抓住资源整合、建设用地保障、高端人才引进、创新团队建设、关键技术攻关、经营管理创新六个关键环节，力争建成“特色鲜明、功能复合、影响力出众”的文化产业园。资源集约、功能集成按照科学发展观的要求，坚持资源集约利用、功能集成建设，每一个功能区都突出自身特色，每一个产业链环节都确定集中发展的区域，努力构筑高端化、高质化、高新化的产品结构。同时加强配套设施服务体系、人力资源优化配置体系、技术创新体系等平台建设，促进产业园内部衔接配套，提高集约发展水平。目标管理，突出重点结合产业园区实际情况，制定切实可行的发展目标，并对目标实施科学指导和管理，加快发展市
22、场前景好、性价比高、关联度高和带动性大，经济、社会效益好的技术和产品，并将其作为未来发展的重点。突出重点把主导产品做大做强，集中财力、物力对重点项目进行科技攻关和扶持发展。建设西部地区全产业链发展示范性项目全产业链发展是产业龙头企业对上下游企业实施沿价值链整合或建立稳定的合作关系的发展。构筑产业链，依照产业链一体化发展，会极大提升企业竞争力，抵御市场风险能力增强，发展目标明确，针对性强，效益高，是一种符合现代市场经济发展规律的科学的企业发展战略。创意文具文化产业园将发挥西安*制品有限责任公司西部龙头文具龙头企业的市场影响力和品牌号召力，依托企业资源，通过引进价值含量高、创新能力强、具有核心竞争
23、力的项目，推动产业链纵向延伸、横向拓展、侧向带动，最终形成以创意为核心，以市场为导向的价值创造链，实现规模化、链条化、名牌化发展。从而建设成为西部地区全产业链发展示范性项目。打造新的文化与科技融合示范基地依托载体随着世界多极化、经济全球化进程的加快和科学技术的飞速发展，科技与文化融合态势凸显，主要由数字技术和网络信息技术掀起的高科技浪潮在改造提升传统文化产业的同时，还催生了一大批新的文化形态和文化业态。科技已交融渗透到文化产品创作、生产、传播、消费的各个层面和关键环节，成为文化产业发展的核心支撑和重要引擎。党的十八大对推进文化科技创新做出战略部署，为全面提高文化科技创新能力，提升文化产业核心竞
24、争力，对我国文化发展和科技进步具有十分重大的现实意义和长远的战略意义。目前，西安国家级文化和科技融合示范基地以高新区和曲江新区为承载主体，突出文化旅游、移动互联网、动漫游戏、新媒体等重点领域。而创意文具文化产业园项目围绕文具文化全产业链上的内容资源集成、设计、印刷、加工、物流等重点环节开展技术创新与应用示范，重点支持创意设计、产品策划、教育旅游、仿制展销、知识代理、网络营销等新兴业态，提升创新能力，打造成为西安国家级文化和科技融合示范基地新的依托载体。打造西安国际化大都市建设新引擎创意文具文化产业园项目将借鉴国内外一流文化创意产业园的成功经验，努力发展高附加值、高成长性、高技术含量的新型产业业
25、态，在西安国际化大都市建设进程中改造提升传统产业，实现产业和区域经济升级换代。创意文具文化产业园建设聚人气、聚企业、聚财富，随着国际化大都市环境不断成熟，业态不断升级，由以生产加工为主转向以生产服务为主，最终演变为以总部经济为主。同时创意文具文化产业园以产业发展为驱动，提升环境竞争力，促进可持续发展，打造崭新的城市品牌，为西安国际化大都市建设增添 “新引擎”。五、园区功能构成根据*创意文具文化产业园的发展定位，将产业园划分为产品制造区、研发设计中心、展示交易区、仓储物流区、传统文化教育区、配套服务区六大功能区。各功能区规划占地面积及比例如下图所示：单 位 ： 亩200, 40%50, 10%7
26、0, 14%100, 20%50, 10% 30, 6%产 品 制 造 区 研 发 设 计 中 心 展 示 交 易 区仓 储 物 流 区 传 统 文 化 教 育 区 配 套 服 务 区图 1*创意文化产业园功能分区占地面积及比例示意图产品制造区规划占地 200 亩，建筑面积 200000 平方米，主要承接国内文具文化产业的大企业、大集团，同时承接部分从事配套加工生产的中小型企业。规划建成初期产业板块以纸文具产品制造为主，远期向其他文具产品类型延伸，涵盖学生文具、办公文具、礼品文具等范围。学生文具。 积极搭建产业联盟，整合省内设计、生产、流通的资源要素，积极发展学生文具产品的多元化，包括学生用本
27、册、笔类、学习工具、文具饰品等，实现学生文具的规模化、多类型化发展。办公文具。 发挥“*” 名牌效应进行品牌延伸，以实用耐用为设计理念，大力发展文具事务用品、办公耗材、财务用品、日杂用品、办公设备五大产品系列。走集约发展之路，促进产业园的可持续发展。礼品文具。 发挥陕西积淀深厚的历史文化资源优势，坚持培育具有自主知识产权、富有文化内涵和高附加值为主的竞争优势，抢占礼品文具市场制高点，积极拓展国际市场，打造国际国内有一定知名度的高端文具艺术品、精品礼品文具展示交易平台，使之成为三秦文化对外宣传的重要窗口。研发设计中心规划占地 50 亩，建筑面积 50000 平方米。研发设计中心兼具市场研究、产品
28、研发、工业设计、检验检测等功能。重视消费者行为研究、国际信息潮流研究，及时掌握国内外文具市场需求。按照国家级标准建设专业实验室，进行文具产品基础研发和产品技术研发。以平面创意设计、包装装潢设计、流行时尚设计为突破口，组建具有国际水准的设计团队。组建西部地区首屈一指的文具产品检测检验中心，以中心为依托创建国家级企业技术中心。展示交易区规划占地 70 亩，建筑面积 50000 平方米。展示交易区为高端文化创意人才提供工作驿站，主要提供文具产品互动交流的全程服务体系。文具产品境内外交流平台。通过积极组织与支持文具产品展销会，搭建展示和交流平台，展示新产品和新技术，推动高端文具艺术品、精品文具礼品业态
29、发展新技术、新经验、新模式的深度交流。举办工业设计、广告创意设计等文化创意产业主题活动，通过创意派对、年度创意产业节、创意产业新锐人物评比，促进广泛有效的产业互动。文具产业学术交流和资讯传播平台。邀请省内及国内文化创意、文具技术等知名相关领域的专家、学者进行学术交流，传递最新产业信息及关于发展理念、经营模式、竞争战略、市场体系构建等方面的前瞻性思想理念，对我国文具文化产业的发展起到引领作用。引领文具文化体验和消费的示范推广平台。以贴近生活的文具文化消费品为展示主体，将展示与互动体验相结合，激发全社会的创意激情，引导和提升大众文化消费品位。文具产业投资与贸易的服务平台。汇聚文具产业的丰硕创新成果
30、，定期展示新产品、新设计和特色文具品牌，形成集投资项目征集筛选、细化产业分类、提前发布、先期对接、签约交易五位一体的全服务链。仓储物流区规划占地 100 亩，建筑面积 80000 平方米。建设能为客户提供货物储存、保管、中转等仓储服务、配送服务以及商品经销、流通加工等其他服务，具有一定规模的仓储设施、设备和必要的货运车辆，具备网络化信息服务功能及其他增值服务功能的综合性物流服务平台。传统文化教育区规划占地 50 亩，建筑面积 60000 平方米。传统文化教育区承担青少年传统文化教育的功能，是传承中国文具文化的重要平台。重点发展教育培训、工业旅游、纪念品销售等业态。此功能区将成为产业园发展的重要
31、力量，为提升创意文具文化产业园的社会影响力和丰富中国传统文化传承的理论基础提供支持。配套服务区规划占地 30 亩，建筑面积 40000 平方米。主要用于承接专家公寓、蓝领公寓、商贸服务、信息服务、金融服务、餐饮服务、娱乐休闲服务类项目，具备为产业园进行生产经营配套、完善园区环境，促进产业园做大做强。六、经济效益评价经济估算依据估算依据国家发改委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版） 中华人民共和国公司法及其实施条例。中华人民共和国企业增值税法及其实施细则。中华人民共和国企业所得税法及其实施细则。财政部发布的企业财税制度 、 企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定。国家和当地有关劳
32、动工资管理和社会保障部门的有关规定。参数选择总投资额该项目一次性全部建成，投资估算需要 10 亿元（人民币） 。其中：建设投资 9.3 亿元，流动资金 0.7 亿元。投资构成如下：表 1投资估算表序号 投资项目 投资额度1 建设投资 9.3 亿元1.1 土地征用 1 亿元1.1 建筑工程 4.5 亿元1.2 设备购置 2 亿元1.3 辅助工程 1 亿元1.4 其它费用 0.8 亿元2 流动资金 0.7 亿元3 合 计 10 亿元项目资金的管理使用，设立专户，专账核算，专款专用，独立经营，并严格项目资金管理、使用、审计和监督，最大限度地发挥项目资金使用效益。收入估算*创意文具文化产业园项目建成后
33、，不动产出售按现行市场价格计算，平均价格为 3000 元/平方米；投入运营后，根据园区主导产业的发展规模及其单位生产能力的投资额，可以大致测算出产业园的年技工贸收入可达到 50 亿元。成本费用*创意文具文化产业园建成运营后，园区企业年成本费用包括制造成本、人工成本、运输成本、管理费用等，按年技工贸收入的80%计列。税金及附加暂不考虑优惠政策，该项目建设过程中缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、土地使用税和水利基金等税种，营业税、印花税税率、水利基金税率分别为建设投资额的 3%、0.03%和 0.08%，城市维护建设税、教育费附加税率为营业税的 7%和3%，土地使用税为每平方米 9
34、元（建设周期为 1 年） 。建设完成后，需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、土地使用税等税种，税率估算如下：不动产交易缴纳营业税，税率为交易额的 5%；城市建设维护税取营业税的 7%，教育费附加取营业税的 3%，地方教育费附加取营业税的 1%，印花税取交易额的 0.05%，土地增值税按增值额核定征收 30%。项目运营后，进驻企业年缴纳土地使用税按土地使用面积为 9 元/ 平方米；企业所得税税率为 25%。税收估算项目建设过程中的税收贡献营业税：930003%=2790 万元城市维护建设税：27907%=195.3 万元教育费附加：27903%=83.7 万元印花
35、税：930000.03%=27.9 万元土地使用税：50066791=300.15 万元水利基金：930000.08%=74.4 万元总计：3471.45 万元项目建成后的税收贡献出售不动产缴纳的税收营业税：48000030005%=7200 万元城市维护建设税：72007%=504 万元教育费附加：72003%=216 万元印花税：48000030000.05%=72 万元缴纳的土地增值税4800003000-100000（万元投资）-7992（万元税收）30%=10802.4 万元总计：18794.4 万元项目运营后的税收贡献土地使用税：5006679=300.15 万元企业所得税：（50
36、-5080%） （亿元）-300.15 25%=14924.96 万元损益分析表 2陕西*文具文化产业发展有限公司项目运营损益表单位：万元项目 行次 累计数营业收入 1 144000减：建造成本 2 93000营业利润 3 51000减：税金及附加 4 18794.4利润总额 5 32205.6减：企业所得税 6 8051.4净利润 7 24154.2表 3*创意文具文化产业园运营企业损益表单位：万元项目 行次 累计数营业收入 1 500000减：成本费用 2 400000营业利润 3 100000减：税金及附加 4 300.15利润总额 5 99699.85减：企业所得税 6 14924.9
37、6净利润 7 74774.89经济效益分析投资利润率24154.210000024.15% ，盈利能力较高。投资利税率(24154.2+8051.4)10000032.2%投资回收期10000024154.24.14 年评价结论*创意文具文化产业园建设过程中上缴税收 3471.45 万元；项目建成后上缴税收 18794.4 万元,；项目投资利润率 24.15%，投资利税率为 32.2，投资回收期 4.14 年。项目运营后进驻企业预计年营业额达 50 亿元，年净利润总额达 74774.89 万元，年上缴税收达 15225.11 万元。通过以上经济效益分析可以看出，该项目的建设及运营能够产生较好的
38、经济效益，具有较强的盈利能力，投资利润率较高，财务风险相对较小，主要财务指标均满足相关标准，该项目在经济上是可行的。七、社会效益分析第一，有利于发挥国家级新区的示范引领作用。该项目的建成，可充分发挥西咸新区的经济特区效应和沣东新城的城市组团效应，带动西咸新区产业格局向高端领域迈进，最终形成“立足西北、辐射带动、多点共振、示范全国”的文化创意产业园区。第二，有利于大力振兴陕西文化产业。文化产业是国家重点推动的战略性产业，是国家和各地区未来发展的重点和综合实力的体现，也是西安建设国际化大都市的基本定位。*创意文具文化产业园项目的落成，延伸和拓展了陕西文具产业的产业服务链条，进一步丰富了陕西文化产业
39、的内涵，能够增强陕西文化产业整体对外竞争力，促进陕西文化产业的大发展大繁荣。第三，有利于整合提升省、市文具产业资源。目前陕西省、西安市文具企业普遍存在规模小、市场占有率低、抵御风险能力差等问题，这些企业目前还停留在传统产业模式及经营模式阶段。建成后的* 创意文具文化产业园项目可以通过龙头企业的示范，推动产业链纵向延伸、横向拓展、侧向带动，从而推动产业集群向“高、精、尖”领域迈进。第四，有利于塑造沣东新城文化品牌，提升西咸新区文化内涵。提高西咸新区在国内外的知名度和品牌影响力，是西安国际化大都市建设的重点任务。* 创意文具文化产业园项目的建设，填补了西咸新区沣东新城文化产业的不足，聚集了一批高端
40、创意人才，对于提升西咸新区人文内涵，推动经济发展方式转变具有非常重要的现实意义。八、项目运营模式体制模式*创意文具文化产业园项目的开发采取“政府主办、企业承办”的开发体制，基本体制框架为“管委会+开发公司 ”模式，即项目的开发由西咸新区沣东新城管委会主办，由陕西*文具文化产业发展有限公司具体开发运营。这种开发体制模式的核心是“市场化运作，多元化投入；企业化经营，专业化建设；标准化管理，个性化服务” 。开发公司在这种模式中发挥着不可替代的作用。开发公司在产业园建设中，进行全产业链延伸，有计划地将同一条产业链上的项目引导到一起；同时引进产前产后的服务性企业，与之配套；从而形成一定规模的簇群经济。产
41、业板块发展到一定程度，产业的专业化分工与协作体系将日趋完善，既可以减少企业之间的经营成本，还可以通过上下游关系或协作关系，使企业相互协调、相互促进、产生竞争效应、学习效应和产业关联效应，包涵示范、推广和带动效应，提高产业效率。这样就形成了以外引外、以商引商的局面。陕西*文具文化产业发展有限公司统一负责创意文具文化产业园项目的规划工作、园区建筑及生活配套设施建设、资金筹措和应用，并创造良好的投资环境，吸引国内外资金和技术。公司还可参与创办企业和成立子公司。*创意文具文化产业园项目纳入西咸新区沣东新城管委会招商大盘子，享受优惠政策。对进园投资的中小型企业项目，由陕西*文具文化产业发展有限公司从环评
42、、工商注册、税务登记等手续实行一条龙服务，管委会投资服务部门协助办理，以优化*创意文具文化产业园的管理水平和外在形象。资本模式根据投资估算，*创意文具文化产业园项目开发需投入资金 10亿元。由于投资需求较大，投资主体应多元化，宜采用“开发公司+入区企业+ 产业投资基金+银行融资”的多元化投资格局。投资方式应多样化。投资资金应多渠道，包括企业自有资金、政府财政专项资金扶持、银行贷款、基金投资、信托投资等多种渠道。陕西*文具文化产业发展有限公司注册资本 1 亿元，公司和银行联合建立融资平台，银行对园区进行综合授信，由公司和入区企业分享授信额度，分别融资。陕西*文具文化产业发展有限公司还可以和各种类
43、型的基金公司联合，建立专项产业投资基金，对*创意文具文化产业园优质项目和有发展潜力的入区企业进行股权投资。陕西* 文具文化产业发展有限公司和入区企业也可以通过发行股票获债券等其他形式筹措资金。陕西*文具文化产业发展有限公司用于* 创意文具文化产业园项目的总投资约 10 亿元，其中注册资本金 1 亿元，运用社会融资渠道自筹约 9 亿元，主要用于土地开发、基础设施建设、配套生活设施建设的建设。公司自筹资金主要来源于三方面：第一是公司大股东的自有资金投资，共 2 亿元；第二是产业投资基金，共 3 亿元；第三是公司进行的银行融资，约 4 亿元。九、项目开发周期项目准备阶段（2013 年）主要完成项目论
44、证工作。进行*创意文具文化产业园项目可行性研究并通过专家论证，完成项目概念性策划、运营模式策划，与西咸新区沣东新城管委会就*创意文具文化产业园项目的开发进行洽谈并签订项目合同，年底前完成项目立项、选址、入区备案等工作。建设启动阶段（2014 年上半年）完成园区规划和基础设施建设等基础工作。按照市场化原则，建立* 创意文具文化产业园投融资平台，多渠道筹措建设资金，加快基础设施建设，改善园区投资环境。*创意文具文化产业园成为西安国际化大都市建设的标志性项目。全面建设阶段（2014 年下半年）基本形成“六大功能分区” 格局。龙头企业完成入园建设，并试产成功。省级文化创意产业示范基地和和陕西省中小企业
45、公共服务示范平台建成，文具文化产业成为西咸新区产业发展的“亮点工程”和对外宣传的重要名片。建成运营阶段（2015 年）全面完成*创意文具文化产业园建设，完成开发面积 500 亩，投资总额超过 10 亿元，年技工贸收入突破 50 亿元，年上缴税收突破 1.5 亿元，实现 2000 人就业。形成国内文具文化产业骨干企业，知名品牌具备具有一定国际影响力和竞争力，*创意文具文化产业园项目发展成为西安国家级文化和科技融合示范基地重要的依托载体和后工业化时代的园区样板，成为国际化大都市园区建设模式的创新典范，全面打造西安文化创意产业经济发展示范新高地。十、项目建设建议建议*创意文具文化产业园项目尽快立项，以便确立开发时序和利于招商引资工作。建议有关机构着力协调*创意文具文化产业园项目与所属行政区、政府各职能部门的关系，统一各部门和各级政府的思想认识。建议尽快制定并切实落实给*创意文具文化产业园项目、开发公司、投资企业的优惠政策，保障各方利益实现。建议尽快完成*创意文具文化产业园项目的选址工作，并做好规划和环境影响评估工作。建议西咸新区沣东新城管委会尽快完成规划中的*创意文具文化产业园项目周边的基础设施建设，开发公司力争今年内开工建设。
