1、,深圳莱宝高科技股份有限公司内部控制鉴证报告,目,录,页 码,一、内部控制鉴证报告二、内部控制有效性的自我评价报告三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件,1-23-16,关于深圳莱宝高科技股份有限公司,内部控制鉴证报告,中审国际 鉴字【2012】01020033,深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东：,我们接受委托，对深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“莱宝高科公司”）2011 年 12,月 31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。,莱宝高科公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施鉴,证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
2、,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以,外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象,信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内,部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证,工作为发表意见提供了合理的基础。,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内,部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。,我们认为，莱宝
3、高科公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的,企业内部控制基本规范标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。,1,本鉴证报告仅供莱宝高科公司年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。莱宝高科公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在的会计师事务所无关。,中审国际会计师事务所,中国注册会计师,有限公司,谢,军,中国注册会计师,刘,霄,中国,北京,2,2012 年 3 月 13 日,深圳莱宝高科技股份有限公司,关于2011年度内部控制的自我评价报告,深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及全体董事保证公司201
4、1年度内部控制制度自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,为了保证公司经营管理合法合规，保护各项资产的安全性和完整性，保证会计资料的真实性、合法性与完整性，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，公司根据组织结构、资产结构、经营方式、外部环境等具体情况制定了一套较为完整的内部控制制度，成立了内部控制组织，配备了专业内部控制人员，并建立内部控制实施的激励约束机制，将实施内部控制的情况纳入绩
5、效考评体系，促进内部控制的有效实施。这一内部控制体系将随着公司的发展而不断完善，现就公司的内部控制情况说明及自我评价如下：,一、公司基本情况,（一）公司简介,公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司营业执照注册号：440301102851115,注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路注册资本：人民币 60,039.616 万元法定代表人：臧卫东,（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务,公司行业性质：电子元器件行业,公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开发和销售；经营进出口业
6、务；普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2015 年6 月 26 日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。,3,主要产品或提供的劳务：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD 显示板、触摸屏。,（三）公司历史沿革,公司系经深圳市人民政府深函200064 号文和深圳市外商投资局深外资复2000B1553 号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为股份有限公司，以截至 2000 年 5 月 31 日经中国注册会计师验证的净资产折股本 80,000,000.00 股。2004 年，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本为基准，用未分配利润按每 10 股送,2.5 股的比例转增股本
7、，变更后公司股本为 100,000,000.00 股；,2004 年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批20041949 号文商务部关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复批准，公司定向发行人民币普通股 22,000,000 股，变更后的公司股本为 122,000,000 股。,2006 年 6 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 6 月 19 日总股本为基准，用资本公积按每 10 股送 2 股的比例转增股本，转增后公司股本为 146,400,000 股。2006 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字2006161 号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股 4
8、,880 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 20.00元，发行后公司股本为 195,200,000 股。,2007 年 3 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本195,200,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股本为 253,760,000 股。,2008 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本253,760,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 329,888,000 股。,2010 年 4 月，经股东大会
9、决议通过，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本，329,888,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 428,854,400 股。,2011 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本，428,854,400 股为基数，按照每 10 股转增 4 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为 600,396,160 股。,公司前身深圳莱宝真空技术有限公司，系根据中华人民共和国中外合资经营企业法的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，领,4,取工商外企合粤深总字 102874
10、号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六日经深圳市科学技术局 S95001 号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业的生产性企业。2005 年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批20052173 号文商务部关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复、深圳市贸易工业局深贸工资复20051034 号文关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复批准，公司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的 2,500 万股中 1,600 万股协议转让给山水控股有限责任公司，900 万股协议转让给浙江天堂硅谷创业集团有限公司，公司性质由中外合资企业变为内资企业。（四）公司的组织及管理架构公司自成立
11、以来，合法经营，规范运作，按照公司法、证券法以及中国证监会等国家相关部门的有关要求，实现了与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务等方面的独立。公司制定了各项议事规则，严格按照各项议事规则开展工作，保证了公司权力机构、决策机构和执行机构的工作质量。公司不断加强内部制度建设，强化内部管理，向管理要效益，公司的管理水平有了进一步的提高。公司业已通过质量管理体系的认证，生产经营各个环节规范有序，组织架构和管理架构行之有效。公司的组织、管理架构图如下：股东大会,董事会,监事会,审计委员会,薪酬与考核委员会,战略委员会,提名委员会,董事会办公室,审计室,南山工厂,总经理,5,光明工厂,二、公司内部控制的
12、基本目标及原则（一）公司建立内部控制的基本目标,1、建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学的决策机制、执行机制,和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；,2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正,常运行；,3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，,保护公司资产安全、完整；,4、以制度化的形式明确公司工作流程和各个部门、岗位的工作职责，使公司经,营管理走上规范化、科学化的轨道，不断提升工作效率；5、确保国家有关法律法规和公司内部制度的贯彻执行。,（二）公司建立内部控制遵循的基本原则,1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监
13、督全过程，覆盖公司及子公司,的各种业务和事项，避免内部控制出现空白和漏洞。,2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险,领域，确保不存在重大缺陷。,3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方,面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平,等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。,5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现,更为有效控制。,三、内部控制概况,（一）控制环境,公司的控制环境反映了董事会和管理层关于控制对公司的重要性的态度，控制环
14、境的好坏直接决定着公司其它控制能否有效实施和实施的效果。公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好的控制环境，力争为企业的发展提供更广阔的空间，主要表现在以下几个方面：,6,1、治理结构设置,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法和有关监管部门要求及深圳莱宝高科技股份有限公司章程规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全了与业务性质和规模相适应的治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司已建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司进一步规
15、范运作起到了很好的作用。董事会下设战略委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专,门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。,2、内部审计,公司审计室对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计室负责人由董事会聘任，并配备了专职审计人员，对公司及子公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。审计室按照工作计划开展审计工作，内容涉及子公司管理、财务管理、项目管理、目标责任完成情况等方面，并对对外投资事项、重大资产重组事项、对外担保事项、关联交易事项、募集资金的存
16、放与使用情况、业绩快报、财务报告等进行审计。,报告期内，审计室工作人员采用多种方式开展内部控制的监督检查工作，通过对公司内部控制制度的执行情况进行监督和检查，能及时发现管理疏漏，提出改进意见，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，促进了公司治理水平和治理效率的提高。,3、管理控制方法,公司主要通过以下方法来实现整个公司经营活动的有效控制和监督：(A)制定年度经营方针计划、编制年度总体预算、明确年度发展纲要；(B)通过财务等有关数据，比较实际业绩与计划目标，并将比较差异结果通告有关层次的管理人员；(C)调查偏离期望值的差异，并及时采取适当的改善措施；(D)定期、不定期召开
17、经济活动研讨会，总结工作成绩，分析经营过程中出现的重大问题，查找原因，制定有关对策加以改善。以上措施的应用将保证公司的经营向预定的目标迈进。,4、劳动人事管理,7,随着业务的迅速发展，大量具有较高综合素质的管理人才和技术人才是公司稳健发展的根本。公司建立和实施了较科学规范的招聘录用、劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等管理办法，并通过合理的绩效评价体系及内部升迁渠道，形成有效的绩效考核及激励约束机制，进一步深化人事、劳动、分配制度改革，以吸引和留住优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。,5、企业文化,公司自成立以来，一直坚持“团结、求实、开拓、进取”的企业文化，严格执行“建立完善的管理体系
18、，树立严谨的工作作风，生产一流的显示产品，提供满意的售后服务”的质量方针，倡导敬业奉献精神，平等、公平对待每一位员工，科学合理考核员工业绩，使员工与公司共同成长；长期开展优秀员工评选活动，引导标杆文化，并在业余时间组织丰富多样的文体活动，增强员工的团队合作精神，形成具有凝聚力、协调力和执行力的员工团队，提高员工对公司的认可度。,6、法律顾问,公司高度重视各类合同签署、商务合作、业务运营等方面的法律风险，在指定部门和人员分级审查法律风险的基础上，专门聘请了执业律师作为公司常年法律顾问，重点审查重大合同、商务合作、业务运营等方面的法律风险，在防范重大法律风险、及时处理可能遇到法律问题、以及保障公司
19、合法、合规经营等方面发挥了重要作用。,（二）风险评估,公司根据战略目标和发展规划，结合自身及行业特点，实时跟踪、研究经营环境的变化，制定了有效的风险评估过程和风险评估机制，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险和财务风险等。实施内部控制制度执行情况的检查和监督，保证业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全，将企业的风险控制在可承受的范围内，如在日常经营风险管理中实施的“逾期应收账款催收制度”、“合同评审制度”、“新客户资信调查制度”等风险控制措施，同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务，对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取有效措施
20、降低、分担风险。,（三）控制活动,8,、 、 、 、,、 、 、,、,1、建立健全制度,公司治理方面：根据公司法、证券法等有关法律法规的规定，公司制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作细则、总经理工作细则、内部审计制度、财务管理制度、信息披露事务管理制度、担保管理办法、关联交易决策制度、投资决策程序与规则、募集资金使用管理办法、投资者关系管理办法、董事会战略委员会议事规则、董事会审计委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则、董事会薪酬与考核委员会议事规则重大信息内部报告制度子公司管理办法董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度、董事、监事和高级管理
21、人员薪酬方案、公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作规程财务负责人管理制度、防范大股东及其关联方资金占用管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度与内幕信息知情人登记和报备制度等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。,日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售（如市场开发、客户资信评估、合同评审、业务承接、货款回笼等）、生产管理（如现场管理、操作规程、自检标准、技术档案等）、材料采购（如供方选择与评价、供方资料收集与管理、采购控制、货款办理程序等）、人力资源（如人事管理、培训管理、人员编制与工资薪酬、企业文化建设等）、行政管理（公文处理、会议记录、来人接待
22、、安全卫生、档案管理等）、财务管理等整个生产经营过程的一系列规定，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。,会计系统方面：按照公司法对财务会计的要求以及会计法、企业会计准则等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如会计人员岗位责任制度、成本费用管理制度、采购管理制度、销售管理制度、应收账款管理制度、固定资产管理制度、资金管理制度、报账及资金付款审批管理制度、预算管理制度等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。,2、控制措施,公司为了保证控制目的实现，也为了确保公司的管理和运
23、作均能得到有效的监,9,控，保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用、独立稽核及电子信息系统控制等方面建立了有效的控制程序。,（1）交易授权,交易授权程序的主要目的在于保证各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取各职能部门负责人、财务负责人、业务分管副总和总经理分级审批制度，以确保各类业务按程序进行；对于非常规性交易事件，如收购、重大资本支出和股票发行等
24、重大交易事项需要董事会和股东大会按决策权限审议批准。,（2）职责划分,职责划分控制程序是对交易涉及的各项职责进行合理划分，使不相容职务相互分离及每一个人的工作能自动地检查另一个人或更多人的工作，形成相互制衡机制。公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制；在材料采购、生产及销售、财务会计以及计算机信息系统等各个环节都制定了较为详细的职责划分程序。比如对生产业务，公司将合同的签订、生产落实、合同归档、发票开具及收款等分由不同部门负责，较好地保障对每一项业务的过程监控；又如对于采购业务，要求重大材料定点采购及采购价联合确定，采购人员不直接自行支付大额的材料款，财务部门定期不定期与
25、重大供应商进行结算、核对；再如，公司对会计工作的职责进行了严格的划分，会计记账员与现金出纳员严格分开，以消除不安全隐患。,（3）凭证与记录控制,公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了一套较为完整的相互牵制、相互审核的内部控制制度，有效杜绝了不合格凭证流入公司；公司内部各部门在执行相关职能时能够做到相互制约、相互配合、相互联系，使内部凭证的真实性、合规性和可靠性有了很好的保证。比如：公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时填制有关凭证，填妥的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。公司财务部门定期将会计账簿记录与库存,10,实物、货币资金、有价
26、证券、往来单位或者个人及有关资料进行相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符。,（4）资产接触与记录使用,为了较好的保护资产的安全和完整，公司建立了较完整的资产购入、保管、使用、维护和处置的规章制度，如仓库管理制度、存货管理制度、固定资产管理制度等，而且这些制度都能得到有效的执行，限制未经授权的人员对财产的直接接触，从而使资产的安全有了根本的保证。,（5）内部稽核控制,设立审计室，配置了专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度的建立和执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。,（6）电
27、子信息应用,公司充分利用现行的电算化系统，及时分析有关财务动态、积极预警经营风险。同时在数据输入与输出、电子数据开发与维护、文件储存与保管等方面均取得了较好成效。,（7）预算控制,公司每年年末编制下一年度的公司年度综合计划和年度财务预算，相关预算细化至各相关部门并下发文件作为考核执行的依据。此外，公司实时严格考核各类产品的材料消耗定额的执行情况，并将预算的执行效果与相关车间部门的绩效工资挂钩，切实控制并降低各类费用开支。,（8）绩效考评控制,公司制定并严格执行绩效考评的工资制度，实行月度、季度和年度相结合的考核办法。结合实际情况，不断优化修订员工的月度各项考核指标，力求做到科学、客观、公正，同
28、时人力资源部针对考核中重复出现的问题，与相关部门相关人员进行沟通，进行绩效诊断，寻找持续有效的改进方法，以达到激励员工、提高整体业绩的目的。,（四）重要内部控制制度,11,、,1、会计管理系统,公司财务部在组织企业的会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了财务管理制度财务负责人管理制度等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。,子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，在业务上接受公司总经理领导，月末合并财务报表，从而在制度上减少了舞弊和差错的产生。公司账务系统采用电算化处理，记账、复核、过账、结账、报表都有专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。公司
29、各类账簿和报表都由电算化系统生成，并严格执行企业会计准则等有关要求。在现金管理方面，公司能遵守资金管理制度，保证库存现金账款相符；在账户管理方面，严禁下属单位擅自开立账户，能正确使用银行账户，每月与银行对账，现金按规定缴存银行，对支票进行了严格的管理；在结算方面，作出了详实的操作规定，保障及时、准确结算。公司能严格对发票、收据进行管理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的领用、核销都有登记和审核，从而有效杜绝不安全事故的发生。公司还定期、不定期地对有关财务人员进行培训、考核、奖优罚劣，以提高财务人员的整体素质。,报告期内，公司财务部门严格执行会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序及各项财务
30、、资金管理制度，强化公司会计核算、会计监督工作，努力防止错误和堵塞漏洞、为保障财务会计数据准确、控制和防范财务风险提供了有力保证。,2、对全资及控股子公司的管理控制,公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的管理，并制定子公司管理制度，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、信息、奖惩、内审等作了明确的规定和权限范围。,3、关联交易的内部控制,公司制定了关联交易决策制度与防范大股东及其关联方资金占用管理制度，对关联方和关联交易的定义和范围、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司
31、及中小股东的利益。,报告期内，公司无关联交易事项发生。4、对外担保的内部控制,12,公司担保管理办法对公司发生对外担保行为时的对外担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：应由董事会审批的对外担保事项，必须经公司全体董事的过半数通过及全体独立董事的2/3以上通过，并经出席董事会会议的2/3以上董事通过方可作出决议；应由股东大会审议的对外担保事项，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审议。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。,报告期内，公司无对外担保事项发生。5、募集资金的内部控制,公司制定了募集资金使用管理办法，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调
32、整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。,报告期内，公司按照募集资金使用管理办法的要求，由公司审计室每季度末对募集资金存储、审批、使用等情况进行审核，审核报告定期向董事会报告。公司董事会对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明，并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。专项审核报告中对年度募集资金实际存放、使用情况与董事会的专项说明内容是否相符出具明确的审核意见。,6、重大投资的内部控制,公司投资决策程序与规则对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请技术、
33、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。报告期内，公司对外投资事项严格按照公司章程及投资决策程序与规则的有关规定，聘请了具有专业资格的第三方对投资项目进行了可行性研究，履行了相关审批程序，并签订了意向性投资协议，对外投资入账符合企业会计准则的规定；公司召开董事会审议通过相关议案，并及时发布相关公告，对外披露完整、合规。,7、信息披露的内部控制,公司建立了信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度、年报信息,13,披露重大差错责任追究制度与内幕信息知情人登记和报备制度，从信息披露机构和人员、信息披露文
34、件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详尽规定。,报告期内，公司对外信息披露严格规范，信息传递通畅，信息披露能平等对待所有投资者，并保证信息披露的真实、完整、准确、及时，没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量。,8、生产与销售收款循环的内部控制,公司能够严格执行有关生产和销售收款方面的工作流程，制定合理的生产计划，合理组织生产。逾期账款能及时催收并查明原因，并按规定计提坏账准备，呆账冲销都有相关管理层核准。,报告期内，公司在生产、销售、研发、质量及安全等方面的相关管理制度、工作流程得到有效执行。公司生产经营活动规范、有序，全年实现安全生产。,
35、9、采购与付款循环的内部控制,公司有严格的采购作业、验收作业、请款和付款作业流程，为了保证公司的正常生产，提高进货品质，降低进货成本，公司采用了招标采购、比质比价采购。公司任何采购必须有请购单，且请购单必须经相关授权人核准后，方得办理采购。公司已建立了一套详实完备的报价资料，并注意收集新的询价资料，保持报价的最新时效。在验收时，发票的物料名称、规格、数量、金额必须与厂商送货单相符，不合格的物料及时通知采购单位退回或扣款。公司与厂商的结算，由采购部根据厂商对账单向财务部请款，财务部经审核无误后，报请相关人员核准后履约付款。,10、固定资产循环的内部控制,固定资产是企业组织生产的重要设备，为了加强
36、对公司固定资产的管理，公司对固定资产的取得、移动、处置等都制定了一系列的内部控制措施。公司规定固定资产的取得必须由资产使用部门提出申请，由资产管理部门制定采购计划，经相关授权人核准。固定资产的移动须报经资产管理部门主管同意，填妥调拨单并经当事人签名确认，固定资产的报废或毁损应及时办理报废手续，同时经相关授权人核准，对于未到年限即行报废的固定资产，要查核并分析原因。以此来规范固定资产的操作，确保固定资产价值的准确性。,11、工薪循环的内部控制,14,公司的工薪管理主要由公司人力资源部负责，对公司人力资源的引进、开发、培训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理，所有这些工作都是依照中
37、华人民共和国劳动法以及公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员工的聘用、培训、考核等规章制度来完成的。为了保证公司的长远利益，公司制定了人力资源规划，对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行了全面的规划，以做到“人尽其才、才尽其用”，不断为公司注入新的活力，确保其快速、健康发展。,（五）信息与沟通,公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。报告期内，对内，利用内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效；对外，公司要求对口
38、部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。,（六）内部监督,公司建立有多层次、全方位的内部控制检查和监督体系。公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作细则及相关法律法规的要求，积极参加董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司重大事项发表独立意见。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司审计室在董事会审计委员会领导下，依据内部审计
39、制度对公司及子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案、监督落实，并报告董事会。另外，通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东及其关联方占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。,报告期内，上述内部监督机制有力的保证了公司合法、高效、规范运作。,四、内部控制自我评价,公司对内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公,15,司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。,任何内部控制制度均有其固有的局限性，设计完整合理并得到有效执行的内部控制也只能为控制目标的实现提供合理的保证，且随着环境、情况的改变，内部控制的完善与有效性也可能随之改变，公司将在以后的经营期间内持续完善内部控制制度，并使其得到有效执行。,深圳莱宝高科技股份有限公司,董事长：臧卫东,2012 年 3 月 13 日,16,
