1、采 购 流 程 管 理 规 定一 .目 的 ：(一 )以 适 当 之 价 格 于 指 定 之 时 间 和 地 点 获 得 质 量 与 数 量 合 乎 要 求 之 货品 。(二 )统 筹 办 理 ， 以 利 资 金 调 配 、 运 用 。(三 )防 止 不 法 及 弊 端 。(四 )建 立 内 部 作 业 控 制 ， 增 加 作 业 效 率 。二 .运 用 范 围 ：运 营 所 需 要 之 请 购 分 为 ：(一 )国 内 采 购(二 )国 外 采 购三 .采 购 作 业 流 程 ：(一 )国 内 采 购 ： 1.由 请 购 单 位 填 制 请 购 单 一 式 二 联 ,经 权 责 主 管 核
2、准 后 第 一 联 送至 采 购 单 位 ,第 二 联 自 存 。2.采 购 单 位 接 获 请 购 单 后 ： 经 由 询 价 、 议 价 、 比 价 决 定 洽 购 之 供货 商 。 由 负 责 采 购 人 员 填 具 订 购 单 一 式 三 联 ,订 购 单 第 一 联 送 仓 储单 位 做 为 验 收 之 用 ,第 二 联 送 会 计 部 (并 传 真 至 供 货 商 ),第 三 联 自 存 。3. 仓 储 单 位 于 货 品 入 司 时 会 同 相 关 人 员 验 改 。(1)合 格 ： 由 仓 储 单 位 填 具 验 收 单 一 式 三 联 ,第 一 联 送 采 购 单 位 与 订
3、 购 单 位 核 谁 后 结 案 ,第 二 联 送 会 计 部 ,第 三 联 自 存 ,并 记 入 库存 日 报 表 及 库 存 状 况 表 。 库 存 日 报 表 一 式 二 联 ， 第 一 联 自 存 ， 第 二 联 送会 计 部 。 (2)不 合 格 ：(A)入 账 前 验 收 发 现 ， 要 求 供 货 商 运 回 更 换 ， 并 重 开 发 票 。(B)已 入 账 时 ， 则 由 仓 库 填 具 退 货 单 一 式 四 联 ,第 一 联 送 至 采 购 单 位 跟 催 ,第 二 联 连 同 货 物 送 供 货 商 ,第 三 联 送 会 计 部 ,第 四 联 自存 。4.会 计 部 门
4、 核 对 订 购 单 、 验 收 单 及 客 户 之 统 一 发 票 ,编 制 转 账 传 票后 ,过 入 原 物 料 进 货 簿 及 应 付 账 款 明 细 账 ,且 将 送 来 之 库 存 日 报 表 复 核并 存 盘 。5.会 计 部 门 收 到 客 户 寄 存 之 请 款 明 细 单 并 经 请 款 流 程 后 ， 编 制 传 票 ，并 过 入 应 收 账 款 票 据 明 细 账 ， 银 行 存 款 明 细 款 。(二 )国 外 采 购 ： 1.订 购 单 位 于 接 获 国 外 供 货 商 之 报 价 单 时 ,将 已 填 具 之 订 购 单 送至 出 纳 并 开 立 请 款 单 ,
5、且 经 由 权 责 主 管 核 准 开 立 支 票 后 ,至 银 行 开 立信 用 状 。 2.会 计 部 门 于 接 获 有 关 单 据 凭 单 后 ， 编 制 传 票 ， 分 别 过 入 明 细 账 。3.出 纳 于 接 获 船 务 公 司 货 已 运 抵 之 消 息 ， 填 具 请 款 单 经 权 责 主管 核 准 开 立 支 票 或 借 据 后 至 银 行 办 理 赎 单 ， 第 一 联 送 会 计 部 ， 第 二联 自 存 。4.会 计 部 接 获 请 款 单 及 有 关 单 据 经 核 准 后 ,编 制 传 票 ,并 分 别 过入 明 细 账 。5.货 品 入 司 后 ， 由 仓
6、库 人 员 会 同 验 收 填 具 验 收 单 一 式 三 联 ,第 一联 送 采 购 单 位 ,第 二 联 送 会 计 编 制 传 票 ,第 三 联 自 存 ,并 记 入 库 存 日 报表 及 库 存 状 况 表 。(三 )内 部 控 制 说 明 ：1.请 购 数 量 应 确 实 复 核 ， 存 量 应 做 适 当 控 制 。2.紧 急 采 购 需 查 明 原 因 ， 并 作 适 当 处 理 。3.采 购 人 员 应 先 行 询 价 、 比 价 、 议 价 程 序 ， 以 决 定 采 购 对 象 并 经 主 管核 准 后 ， 方 可 采 购 。4.请 购 单 、 订 购 单 、 验 收 单 、 退 货 单 应 预 编 序 号 ， 并 按 序 归 档 。5.验 收 时 ， 数 量 与 质 量 、 价 格 上 之 差 异 ， 应 即 通 知 采 购 人 员 作 适 当 处理 。6.各 相 关 部 门 应 确 实 依 规 定 由 各 层 级 核 准 。7.如 属 计 划 性 之 采 购 ， 采 购 应 依 计 划 事 先 采 购 。
