1、第一章 金融学,第一节 金融学概述,一、金融与金融学二、金融学的产生与发展三、金融在国民经济中的地位和作用,一、金融与金融学,个人层面 我们的生活离不开金融现钞，信用卡，ATM，pos机，电子货币。 投资理财的需要储蓄、股票、基金。人不理财，财不理你 现代人离开货币金融将寸步难行！,企业层面吉利并购沃尔沃吉利09年销售量33万辆，2009年营业收入140.69亿元 ，净利润11.82亿元 沃尔沃：09年销售33万辆，总收入1000亿人民币，吉利以18亿美元购得沃尔沃100%股权 吉利哪里来的钱？高盛集团：25.86亿港元的融资大庆国资委：7-8亿美元中国银行伦敦分行财团,国家层面当今世界强大富
2、有的国家无一不是金融业高度发达的国家，历史上看，荷兰、英国等国家的兴起都和金融有密切的关系金融业如果出现问题对一个国家乃至整个世界的冲击又非常大,1991年春天，小平同志南巡时明确指出：“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”,金融的概念,金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。 广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算、融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。,金融：货币资金的融通，例如：货币的发行与回笼，存款的存入与取出，贷款的发放与回收，国内外资金的汇兑与结算，金银、外汇、有价证券的买卖，贴现市场、同业拆
3、借市场的活动，保险、信托、租赁等等,金融的特征,（1）金融是信用交易 （2）金融原则上必须以货币行为为对象 （3）金融交易可以发生在各种成分之间,金融学及其学科体系,金融学的产生与发展,金融学在古代不是独立的学科，依托于古典经济学以及现代经济学的各派货币银行学说。 自20世纪70年代以来，中国的金融学建设进入了新阶段。,三、金融在国民经济中的地位和作用,一、金融在现代经济中的核心地位二、金融是现代经济中宏观经济调控的重要杠杆三、货币资金作为重要的经济资源和财富，成为沟通整个社会经济生活的命脉和媒介,第二节 金融机构体系,一、金融机构体系的概念二、现代金融机构体系三、国际金融机构体系,一、金融机
4、构体系的概念,金融机构体系是指金融机构的组成及其相互联系的统一整体。在我国形成了以中央银行为领导，国有商业银行为主体，政策性银行、保险、证券、信托等非银行金融机构，外资金融机构并存和分工协作的金融机构体系。,二、现代金融机构体系,包括银行类金融机构和非银行类金融机构，其中，银行类金融机构居支配地位。 银行类金融机构可以划分为中央银行、商业银行和专业银行三种类型。 非银行类金融机构包括：保险公司、证券公司、财务公司、租赁公司和信托公司等。,三、国际金融机构体系,起源：1930年5月在瑞士巴塞尔成立国际清算银行 发展：二战后，世界银行和国际货币基金组织、亚洲开发银行、非洲开发银行的组织先后成立 作
5、用：提供短期资金，缓解国际收支逆差；稳定汇率；提供长期资金促进各国经济发展,第三节 金融基本业务,一、存款业务 二、贷款业务 三、结算业务 四、外汇业务 五、信用证业务 六、信用卡业务,一、储蓄业务,（一）储蓄概念 （二）储蓄种类 （三）利息的计算 （四）利息税,（一）储蓄概念,储蓄，是把个人收入中多余的或者暂时不用的钱存入银行或者农村信用社，留备后用并获取利息的一种经济行为。,（二）储蓄的种类,1、活期存款 （1）活期存折储蓄；（2）活期存单储蓄 （3）活期支票储蓄 2、定期储蓄 整存整取，零存整取，整存零取，存本取息，定活两便，通知存款，教育储蓄存款,（三）利息的计算,利率是在一定时期内银
6、行支付给储户的利息数和存款数的比率。分为年利率、月利率和日利率，目前，我国实行的是月利率，按季度结息，实行实际天数积数法，每季度末月的20日为结息日。计息天数：算头不算尾。 定期存款：如遇到利率调整，均按开户日存单所定利率计算利息。 如果逾期支取或部分提前支取，都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。,（四）利息税,取得的储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税。利息税的税率：20%,二、贷款业务,（一）贷款种类 按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（二）贷款方式 有信用贷款、担保贷款和票据贴现三种方式,三、结算业务,（一）结算的概念 结算是指一切用钱结清债券摘取关系的行为，通常称为货币结算。
7、 主要分为现金结算和转账结算。,（二）结算的原则,恪守信用、履约付款的原则 谁的钱进谁的账户，由谁支配的原则银行不垫款的原则,（三）结算纪律,单位和个人办理结算，必须严格执行结算办法的规定。银行办理结算，必须严格执行结算办法的规定。,（四）结算方式,主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。有些是同城结算，有些异地结算。,四、外汇业务,（一）外汇及外汇分类 外汇是指一国以外国货币表示的，用于国际间债券债务清偿的支付凭证。 动态外汇：把一国货币兑换成另一国货币以清偿国际间债务的金融活动。 静态外汇：以外币表示的可以用以国际清偿的支付手段和金融资产。,
8、分类,（一）限制性：自由外汇和计帐外汇 （二）来源和用途：贸易外汇和非贸易外汇 （三）交割期限：即期外汇和远期外汇 （四）外汇管理对象：居民外汇和非居民外汇,（二）外币储蓄,外币储蓄是指银行吸收个人外汇资金的业务。目前商业银行的外币储蓄币种主要有美元、欧元、港币、日元、英镑等。且也分为活期和定期两种。 一般按年计息，结息日为每年的12月20日。,（三）外汇贷款,向银行申请外汇贷款的单位，必须具备以下条件：经工商行政管理部门批准注册，具有法人资格；实行独立核算，有健全的财务会计制度，合规合法经营，业务经营管理状况必须通过工商行政管理部门的外汇管理部门的年度检查，在贷款银行的一家分支机构开立外币结
9、算账户，项目已经批准等。 主要分为中长期贷款和流动资金贷款,结汇：银行根据客户要求，按照规定买入客户外汇并向客户支付人民币业务。 售汇：银行根据客户要求，按照规定卖给客户外汇并向客户收取人民币的业务。 外汇兑换：根据客户要求，将外币兑换成人民币或将人民币兑换成外币的业务。,（五）外汇买卖,有银行自营和代客买卖两种方式。银行自营外汇买卖是指银行以自有或自筹外汇资金，在国际金融市场按市场汇价进行的可自由兑换货币间买卖的经营活动。 代客外汇买卖，是指银行接受客户委托。依据其委托指示买入或卖出外汇，并根据交易金额收取一定比例手续费的交易经营活动。,（六）禁止逃汇、套汇,逃汇是指下列违反国家外汇管理规定
10、的行为： 违反国家规定，擅自将外汇存放到境外的；不按国家规定将外汇卖给外汇指定银行的；违反国家规定将外汇汇出或者携带出境的；未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄处境的；等,套汇：违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出的；以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的；未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资往境内进行投资的；等,（七）外汇交易方式,1、即期外汇交易 2、远期交易 3、套汇 4、套利 5、掉期交易 6、外汇期货 7、外汇期权,（八）外汇的作用,1、促进国际间的经济、贸易的发展2、调剂国际间的
11、资金余缺3、外汇是一个国家国际储备的重要组成部分，也是清偿国际债务的主要支付手段,（九）汇率,1、汇率是指一国货币兑换另一国货币的比率。 我国人民币汇价分为现汇价和现钞价，在报价时一般还有中间价。,2、汇率的种类,（1）固定汇率和浮动汇率 （2）基本汇率和套算汇率 （3）买入汇率、卖出汇率和中间汇率 （4）电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率 （5）即期汇率和远期汇率 （6）官方汇率和市场汇率,3、影响汇率变动的因素,（1）国际收支 （2）通货膨胀 （3）利率 （4）经济增长率 （5）财政赤字 （6）外汇储备,五、信用证业务,可以分为不可撤销信用证和可撤销信用证还可分为即期信用证和远期信用证客户在办理
12、进口业务时，可选择信用证结算方式，进口商申请开立信用证时，应向银行提交开证申请书和购销合同，必要时还需要提供外汇管理局的有关批件。如果需要对出口方的资信情况进行调查，银行可以为其提供资信调查服务。,六、信用卡服务,信用卡是银行或其他财务机构签发给那些资信状况良好人士的一种特制卡片，是一种特殊的信用凭证。同时具有支付和信贷两种功能。,第四节 证券业,一、证券概述 二、股票 三、债券 四、基金,一、证券概述,证券是各种权益凭证的总称。主要分为有价证券和无价证券两类。,狭义的证券是指资本证券,证券市场的分类,股票市场和债券市场场内市场和场外市场发行市场和流通市场,二、股票,股票是由股份有限公司发行的
13、、用以证明投资者的股东身份和权益、并据以获得股息、红利及其他投资者权益的可转让凭证。,股票的特征,稳定性风险性责权性流通性,股票的分类,（1）普通股和优先股 普通股 指在公司的经营管理和盈利及剩余财产分配上享有普通权利的股票。 优先股 指由股份公司发行的、在分配公司收益和剩余财产方面比普通股票具有优先权的股票。,（2）记名股票与无记名股票 记名股票 指股票上记有股东姓名和地址，并且将持有人基本情况登录于公司股东名册的股票。 无记名股票 无记名股票指股票上和公司股东名册上均不记载股东姓名和住址的股票，持有股票即可行使股东权利,（3）面额股票和无面额股票 面额股票 是公司章程和票面上都载明股份金额
14、的股票。一般以股票所代表的股份数与每股所含的金额数的乘积来计算标定。,无面额股票 无面额股票是票面上不标明金额的股票 无面额股票种类 纯无面额股票：即股票和公司章程中均不载明票面金额 。 记载式无金额股票：即在票面没有但在公司章程中载有金额的股票 。,（二）股票的发行与上市,1、发行的目的 筹集资本 追加投资 提高自身资本比率，改善财务结构 其他目的,2、股票发行的条件,（1）首次发行 发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%，其认购部分不少于人民币3000万元；近三年连续盈利等 （2）增资发行 （3）配股,3、股票的发行程序,（1）申请人提出发行申请（2）地方政府审批（3）证监会
15、复审,4、股票上市的程序,（1）报国务院证券监督管理机构核准（2）报交易所申请上市,（三）股票的流通和交易,股票流通市场的组织形式：场内交易和场外交易股票流通市场的交易形式：现货交易、期货交易、信用交易,4、证券交易所股票交易的基本程序,准备阶段：选择证券经纪人；开户；委托成交阶段：传递指令；买卖成交；确认公布清算阶段：清算；支付佣金；交割；过户,（四）股票价格指数,1、股票指数的作用 股票价格指数简称股价指数，是反映二级市场股票价格变动一般水平的指标。 股价指数为投资者进行股票投资分析和决策提供基本依据。 股价指数为证券管理部门对股市进行监管提供重要参考指标。 股价指数可以作为套期保值的工具
16、 。,国内外主要的股价指数,美国的道琼斯股票价格平均数（修正平均法） 标准.普尔股价指数 （加权平均法，基期值10） 日经道平均数（修正平均法） 东证股票价格指数 （加权平均指数法） 伦敦金融时报股价指数 （不加权几何平均数） 恒生指数 （修正加权综合法，基期值100） 上证股价指数 （拉氏加权综合法，基期值100） 深圳股价指数 （拉氏加权综合法，基期值100） 深圳成分股指数 （派氏加权法，基期值1000）,三、债券,1、债券的概念 债券是债务人收到债权人所提供的信用资金后，向其出具的承诺按一定利率和日期支付利息，并在特定期限偿还本金的债务证书。,2、债券的特征,偿还性流通性安全性收益性,
17、3、债券的种类, （1）按发行主体的不同分类 公债 指由政府发行的债券，通常被视为无风险债券 种类 中央政府债券（国库券） 地方政府债券 金融债券 由银行或其他金融机构为筹措中长期贷款资金而发行的债券 公司债券 公司企业作为债务人发行的债券, （2）按本金的偿还方式不同分类 到期还本债券 偿债基金债券 分期偿还债券 通知偿还债券, （3）按付息方式的不同分类 有息票债券 无息票债券（贴现债券） （4）按利率性质不同分类 固定利率债券 浮动利率债券 （5）按有抵押担保条件分类 抵押债券 有担保债券 信用债券,（6）按还本付息期限的长短分类 短期债券 中期债券 长期债券 （7）按是否能上市交易分类
18、 可上市债券 非上市债券 （8）按与股票类似性分类 收益公司债 分红公司债 附认股权公司债 可转换公司债,四、投资基金,定义 通过发售基金份额,将众多投资者分散的资金集中起来,形成独立财产,由基金托管人托管,由基金管理人分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金份额持有人的集合投资方式。,开放式基金和封闭式基金契约型基金和公司型基金成长型基金和收益型基金国内基金和海外基金,第五节 保险业,保险是以契约形式确立双方经济关系，以缴纳保险费建立起来的保险基金，对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失，进行经济补偿或给负的一种经济形式。,保险的特征,互助性 契约性 经济性 商品性 科
19、学性,保险的基本原则,1、最大诚信原则2、保险利益原则3、损失补偿原则4、近因原则,保险的分类,保险分成社会保险和商业保险。社会保险又包括了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险盒生育保险。 商业保险分成财产保险和人身保险。 财产保险又分为财产损失险、责任保险、信用保证保险。 人身保险分为人寿保险、人身意外伤害险、健康保险。,按承保方式分：团体保险和个人保险按是否分红：分红保险和不分红保险,保险公司,人身保险公司财产保险公司再保险公司,第六节 消费信贷与理财投资,消费信贷也成为信用消费，是指商业银行或农村信用社对消费者个人发放的用于购买耐用消费品或支持其他消费的贷款。 种类 1、住房抵押贷款
20、2、分期付款 3、一次性偿还贷款 4、反抵押贷款,消费信贷办理,（一）申请个人住房贷款 进行咨询提出申请贷款调查、审批签订合同合同公证抵押登记办理保险贷款发放回收贷款贷款结清撤押 包括个人住房公积金贷款、个人住房商业性贷款、个人住房组合贷款、个人商铺贷款、个人住房装修组合贷款,此外还有汽车消费贷款和助学贷款等。,投资与理财,投资，货币转化为资本的过程。理财，对于财产的经营。方式：储蓄存款，投资股票、债券、基金，投资房产，投资保险,全真模拟题,（ ）是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。 A 结汇 B售汇 C购汇 D以上都不是,A,什么是国际信用？它的具体形式有哪些？ 国际信用是指一切跨国的借贷关系，借贷活动。具体形式包括：（1）带有援助性质的政府贷款、国际金融机构贷款（2）政府鼓励的出口信贷（3）企业等经济单位使用较多的国际商业银行贷款等,分析金融与经济的发展关系 二者紧密联系，相互融合，互相作用。 经济发展对金融起决定作用，金融则属于从属地位，但是对经济发展有巨大的推动作用，有时也会出现一些不良影响和副作用。,（ ）是指一种货币能够不受限制地兑换成其他国家的货币的特性。,货币的可自由兑换性,投资基金按受益凭证是否可赎回分为公司型基金和契约型基金。,错,
