1、2019/5/4,1,第八章 其他支付方式,2019/5/4,2,开篇导读,在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方式汇付和托收，也有用于某些贸易方式下的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容。,2019/5/4,3,引导案例,对进口国远期付款交单（D/P after sight）惯例不清致损案 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对比信用证，托
2、收方式有哪样的特点，又如何理解和应用呢？,2019/5/4,4,第一节 汇付,2019/5/4,5,一、汇付的含义和性质,汇付（Remittance）是债务方或付款 方通过银行，将款项汇交债权方或 收款方。 汇付方式的当事人有4个，即汇款人（Remitter）收款人（Payee or Beneficiary）汇出银行（Remitting Bank）付款银行(Paying Bank)。,2019/5/4,6,汇付方式虽然通过银行汇出、付款或签发汇票，但银行只是提供服务，收取手续费，不承担买方或卖方在交易中所产生的风险，不参与由于债权、债务不清而出现的纠纷。所以汇付方式是商业信用。同时，由于汇付方
3、式的结算工具（委托付款通知、银行汇票等）的传递方向与资金的流向相同，故而属于顺汇。,2019/5/4,7,二、汇付的分类,1. 电汇（Telegraphic TransferT/T）。 2. 信汇（Mail TransferM/T）。 3. 票汇（Demand DraftD/D）。,2019/5/4,8,电汇与信汇业务流程图,买卖合同规定以电信汇付款,收款人（卖方）,2019/5/4,9,票汇业务流程图,汇款人（买方）,收款人（卖方）,买卖合同规定以票汇付款,2019/5/4,10,三、汇付方式在国际贸易中的应用,（一）货款的结算1. 预付货款（Payment in Advance）随订单付现
4、（Cash with OrderC.W.O）全部货款预付和部分货款预付2. 发货后汇付货款交货付现（Cash on DeliveryC.O.D.）寄售（Consignment）记账交易（Open Account Trade）3. 用于贸易从属费用的结算。运费、保险费。其他费用。,2019/5/4,11,四、使用汇付的注意事项,由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双方之间的关系。因此，使用这种方式时，必须特别注意以下问题：1. 使用汇付方式前，应先了解对方资信 情况，做到心中有数；2. 汇付方式的金额不宜过大，因为金额 一旦过大时，风险也会随之增大；3. 畅销货物一般不采用寄售或赊销方式。,201
5、9/5/4,12,第二节 托收,2019/5/4,13,一、托收的含义和性质,托收（Collection）是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。银行在这种方式中提供服务并收取手续费用，不涉及债务人是否付款，债权人是否确实履行其合同规定的责任问题，也不参与到债务人与债权人的纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。又因为托收方式是结算工具（托收委托书、汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，所以这种方式属逆汇。,2019/5/4,14,二、托收方式的当事人及其关系,（一）托收的当事人托收方式最主要的当事人有4个。 1. 委托人（Consignor/Principal），
6、也就是债权人。由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票人（Drawer）。 2. 付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方，是汇票的受票人。 3. 托收银行（Remitting Bank），又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。 4. 代收银行（Collecting Bank），即债务人所在地的银行，它接受托收银行的委托向付款人收款。,2019/5/4,15,（二）托收当事人之间的关系在托收方式下，4个主要当事人 之间的关系表现如下：1. 委托人与付款人。2. 委托人与托收银行。3. 托收银行与代收银行。4. 代收银行与付款人。,2
7、019/5/4,16,三、托收方式的分类及业务程序,（一）光票托收和跟单托收 1. 光票托收（Clean Collection）：一般指 资金单据的托收，不包括货运单据。或仅附有商业发票但不包括货运单据、保险单等商业单据，即所谓“非货运单据” 光票托收的付款期限。光票托收的收付程序。,2019/5/4,17,2. 跟单托收（Documentary Collection）：按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑交单和其他三类。付款交单（Documents Against PaymentD/P），指出口人的交单以进 口人的付款为条件，即出口人委托银行向进口人收款时
8、，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运单据。付款交单按付款时间分为即期交单和远期付款交单两种。,2019/5/4,18, 即期付款交单（Documents against payment at sightD/P at sight）,代收银行,2019/5/4,19, 远期付款交单（Documents Against Payment after xx Days Sight-D/P after Sight）,代收银行,2019/5/4,20,承兑交单(Documents Against Acceptance，D/A),付款人（进口人）,委托人 （出口人）,代收银行,托收银行,201
9、9/5/4,21,四、托收方式在国际贸易中的应用,（一）光票托收的应用（二）跟单托收的应用（三）托收方式中贸易风险的防范,2019/5/4,22,五、托收方式下的贸易融资,（一）托收方式下的出口押汇这是指托收银行采用买入出口商向进 口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。 （二）托收方式下的进口押汇另一种常用的方法是进口押汇，是指代 收银行凭进口商“信托收据”（Trust Receipt，TR）给予进口商提货便利， 从而向进口商融通资金的银行业务。,2019/5/4,23,五、合同中的托收条款,在业务中采用托收方式时，交易双方应就使用的汇票类型，交单条件、付款时间等问题加以约定。
10、托收有多种方式，采用不同的托收方式，在合同条款的规定上有所不同。,2019/5/4,24,第三节 银行保函和 备用信用证,2019/5/4,25,一、银行保函,（一）银行保函（Letter of Guarantee） 的含义和性质保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担 保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种 担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款 责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件 保函），是不可撤销的
11、文件。,2019/5/4,26,（二）银行保函的主要当事人银行保函的当事人主要有委托人、 受益人和担保人。 1. 申请人又称委托人（Principal），是向银行提出申请，要求银行开立保函的一方。 2. 受益人（Beneficiary）,即收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方。 3. 担保人（Guarantor）又称保证人，即开立保函的银行。,2019/5/4,27,（三）银行保函的主要内容根据见索即付保函统一规则（UGD458）的规定，保函主要内容如下。1. 有关当事人的名称与地址。2. 开立保函的依据。3. 担保金额和金额递减条款。4. 要求付款的条件。,2019/5/4
12、,28,（二）银行保函的种类,银行保函的种类按用途可分为以下几种。1.投标保证书。2.履约保证书。3.还款保证书。,2019/5/4,29,二、备用信用证的含义及应用,（一）备用信用证的含义和性质备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信用证与保证信用证（Guarantee Letter of Credit）。是一种特殊形式的光票信用证。根据美国联邦监理官的解释：“备用信用证是代表开证人对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证银行承诺偿还开证人的借款，或当开证人未能履行合同时，保证为其支付。”,2019/5/4,30,（二）备用信用证有关付款的规定备用信用证关
13、于付款的规定，通常有 以下三种形式。第一种：只要受益人提出的声明中指出申请人没有履约，就可以得到款项。第二种：受益人提供的声明，必须由议付 银行（或出口地的银行）加以证实。第三种：受益人提供的声明，必须由申请人和受益人共同签署。,2019/5/4,31,（三）备用信用证的特点备用信用证和商业信用证两者之间有相同之处，但又有各自的特点。1. 备用信用证和商业信用证的相同点：（1）都是银行信用；（2）付款银行都处于第一性付款人地位；（3）都受国际商会制定的跟单信用证统一惯例（1993年修订本）第500号 出版物约束。,2019/5/4,32,2. 备用信用证和商业信用证不同点：（1）适用的贸易方式
14、不同。（2）开立方式不同。（3）从是否需要随附单据看，商业信用证要求受益人提供货运单据，而备用信 用证无此要求。（4）费用有差异。开立商业信用证手续较 麻烦，一般要交付开证押金。,2019/5/4,33,第四节 国际保付代理,2019/5/4,34,一、国际保付代理的含义和当事人,国际保理（International Factoring）它的全称是国际保付代理。指在国际贸易中以托收、赊销等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供包括对买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及资金融通等综合性服务。,2019/5/4,35,国际保理业务的当事人一般有4个，即销售商（Seller）、债务人
15、（Debtor）、出口保理商（Export Factor）和进口保理商（Import Factor）。（1）销售商：对所提供的货物或劳务出具发票，将其应收账款转让给出口保理商作为保理业 务的当事人。（2）债务人：对由于提供货物或劳务所产生的应 收账款负有付款责任的当事人。（3）出口保理商：通过签订协议，把销售商应收的账款作为自己的保理业务的当事人。（4）进口保理商：同意代收由销售商出具发票所表明的、并已转让给出口保理商的应收账款，该项账款 的风险已经转让过来，有义务予以支付的当事人。,2019/5/4,36,国际保付代理的程序图,开证申请人 （进口人）,受益人 （出口人）,进口保理商,出口保理
16、商,2019/5/4,37,二、国际保理业务对进出口贸易的作用,1. 能增加双方交易的机会和扩大交易额。 2. 能使进出口双方的收汇都获得保障。 3. 节省费用，降低成本。 4. 简化进口贸易手续，节约时间，提高效率。 5. 增加进出口双方的利润。,2019/5/4,38,三、国际保付代理的特点,2019/5/4,39,2019/5/4,40,第五节 多种结算方式的选择应用,2019/5/4,41,一、影响支付方式选择的因素,选择支付方式时，应考虑以下因素。1. 客户信用2. 贸易术语3. 出口商的经营意图4. 运输单证5. 成交数量及金额以上几个因素，应综合分析，考虑各方面情况，不要单独考虑
17、某一个因素。,2019/5/4,42,二、多种支付方式的结合方法和注意问题,（一）汇付与信用证相结合这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额 用汇付方式结算。 （二）托收与信用证相结合这是指一笔交易的货款部分用信用证方式支付，余额用 托收方式结算。 （三）托收与备用信用证相结合在进出口货物业务中，如单独使用托收，对出口人会有一定风险。如能加上信用证结合使用，则会将风险降低到最低程度。 （四）汇付与银行保函或信用证结合汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设 备、大型机械和大型交通运输工具（飞机、船舶等）等 货款的结算。,2019/5/4,43,案例回放与分析,我们学习过有关托收
18、和其他支付方式的知识后重新看引导案例，就会发现D.T进出口公司在这笔业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经营的公司引以为戒。 1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外买方的资信情况调查工作。 2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商业惯例和银行的通常做法。 3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。,2019/5/4,44,篇末点述,本章讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商品和
19、成套设备的交易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些交易方式通常能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也需认真掌握。国际贸易结算中，不仅可以选择一种支付方式，也可以将两种或两种以上的支付方式结合使用。总之，在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的前提下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目的 。,2019/5/4,45,相关专业词汇,Remittance汇付 Mail Transfer，M/T信汇 Telegraphic Transfer T/T电汇 Payment in advance预付货款 Payment after Arrival
20、 of Goods货到付款 Collection托收 Principal委托人 Remitting Bank托收银行 Collecting Bank代收银行 Presenting Bank提示行 Documents Again Payment，D/P 付款交单 Documents Again Acceptance，D/A承兑交单 Standby Letter of Credit备用信用证 Letter of Guarantee银行保函 Performance Guarantee履约保函 Advanced Payment Guarantee预付款保函 Factor国际保理商 Maturity F
21、actoring到期保理 Financed预支保理 Disclosed公开型保理 Undisclosed隐蔽型保理 Installment分期付款 Deferred Payment延期付款 Trust Receipt. TR信托收据,2019/5/4,46,课后训练,一、思考题1. 简答汇付支付方式的当事人。2. 简答托收的性质和主要当事人的关系。3. 简述如何规避托收业务的风险。,2019/5/4,47,二、案例分析 2002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为DP 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司
22、要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。 请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？,2019/5/4,48,三、技能训练我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索该货款？请设计追索方案并解释原因。,
