1、第六章：支付,支付工具，汇付，托收，信用证,银行保函，混合支付简介，保付代理,第一节：支付工具,一、支票Check以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。 二、本票Promissory Note 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人 或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票可以分为银行本票和商业本票。,三、汇票 Draft/Bill of Exchange,含义：一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。分类：按出票
2、人的不同：银行汇票和商业汇票； 按有无随附商业单据：光票和跟单汇票； 按付款时间不同：即期汇票和远期汇票。,汇票的内容,表明“汇票”字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（受票人）名称 收款人（受款人）名称 汇票号码、出票依据、收款依据 出票日期、出票地点、出票人签字、,汇票的使用,出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受款人的行为。 背书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。 提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或要求付款的行为。 承兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行为。 贴现Disco
3、unt：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。 付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。 拒付退票Dishonor 追索权（Right of Recourse),第二节：汇付Remittance,一、汇付的概念和性质 汇付又称汇款，是指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，汇付采用的是顺汇方法。汇付属于商业信用。,二、汇付当事人,汇款人Remitter 收款人Beneficiary 汇出行Remitting Ban
4、k 汇入行Paying Bank 中间行Intermediary Bank,三、汇付的方式,电汇：TT-Telegraphic Transfer国际常使用信汇：MT-Mail Transfer 国内常使用 票汇：DD-Demand Draft,电汇的业务程序,票汇的业务程序,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,电汇申请书、交款付费,电汇回执,加押电报,电汇通知书,收款人收据、付款,付讫借记通知书,签订合同,购买汇票,寄送汇票,凭汇票取得款项,办理清算手续,四、汇付方式的利弊,优点：手续简便，费用低廉 缺点：风险大；资金负担不平衡汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任
5、的情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、利息、货款尾数等。,第三节：托收Collection,托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，托收采用的是逆汇方法。托收属于商业信用,二、托收的关系人,委托人Principal 托收行Remitting Bank 代收行Collecting Bank 付款人Payer/ Drawee 提示行Present Bank,三、托收的种类,光票托收Clean Collection 跟单托收Documentary C
6、ollection 付款交单DP Documents against Payment即期付款交单远期付款交单 承兑交单DA Documents against Acceptance,即期付款交单的业务程序,付款人,委托人,代收行提示行,托收行,即期付款交单的业务程序（说明）,进出口商在合同中规定采用即期付款交单方式支付； 出口商按照合同规定发货后，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款； 托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行； 提示行收到汇票及单据后，向进口商做出付款提示； 进口商付款，赎取货运单据； 代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； 托收行将货款交给出口商。,远期付款
7、交单方式下对进口商的资金融通,在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收据（T/R-Trust Receipt)借单。 凭信托收据借单包括两种情况： 代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。 出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。其在性质上类似于承兑交单。,承兑交单的业务程序,付款人,委托人,代收行提示行,托收行,承兑交单的业务程序（说明）,进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付；
8、出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款； 托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行； 提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示； 进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇票； 在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款； 代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； 托收行将货款交给出口商。,D/P远期和D/A的区别与联系,四、托收的利弊,优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利而对卖方不利，因而是一种促销手段。注意事项：对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收了解有关国家的商业管理。托收的贷款金额不宜过大。托收尽量使用D/P即
9、期。如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款（30%左右）。,五、托收的国际惯例,国际商会托收统一规则1995年修订本（URC522-Uniform Rules for Collection） 对于托收当事人的义务与责任、有关托收项下的程序等作了比较详细的说明，是办理银行国际间托收义务的重要参考依据。,第四节：信用证L/C,一、定义： 信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款的书面文件。 二、特点： 信用证是一种银行信用开证行为第一付款人。 信用证是一种自足的文件信用证独立于买卖合同。 信用证是一种单据的买卖“凭单付款”。,三、信用证的当事人 开证（申请）人-Applicant 开证行-O
10、pening Bank 通知行-Advising Bank 受益人-Beneficiary 议付行-Negotiating 付款行-Paying Bank,四、信用证的开立形式 信开 电开简电本：不是有效的信用证文本全电本：有效的信用证文本SWIFT信用证,五、信用证的主要内容,信用证本身的说明 信用证的类型：是否可撤消、转让；是否保兑 信用证号码和开证日期 信用证的当事人 信用证的金额和汇票 信用证金额：币种、金额、加减百分率； 汇票条款：金额、到期日、出票人、付款人 货物条款名称、规格、数量、包装、单价、合同号等 运输条款运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运 单据条款
11、要求提交的单据种类、份数、内容等 其它规定 责任文句及签章,六、信用证的种类,根据是否有另一家银行保证兑付，可以分为： 保兑信用证 不保兑信用证 根据付款时间的不同，可以分为： 即期信用证：包括单到付款的即期信用证、带电汇索偿条款的即期信用证 远期信用证：包括银行承兑远期信用证、延期付款信用证 根据受益人的权利是否可转让，可以分为： 可转让信用证 不可转让信用证,根据支付方式不同分为付款信用证Payment L/C议付信用证Negotiation L/C承兑信用证Acceptance Credit对背信用证Back to back Credit 预支信用证Anticipatory L/C 循环
12、信用证Revolving Credit 对开信用证Reciprocal Credit 备用信用证Standby LC,七、信用证的一般业务程序,以议付信用证为例：,开证申请人,受益人,付款行开证行,通知行议付行,议付信用证支付程序（说明）,进出口商在合同中规定采用信用证支付方式； 进口商向开证行申请开立信用证； 开证行开出信用证并通过通知行寄给受益人； 通知行核对印鉴无误后将信用证交给出口商； 出口商审核信用证与合同相符后发货，向议付行交单议付，议付行审核单据无误后垫付货款； 议付行将汇票和单据寄给开证行或付款行索偿； 开证行或付款核对单据无误后，付款给议付行； 开证行通知进口商付款赎单。,八
13、、合同中的信用证条款,信用证条款的主要内容 开证时间 开证银行 信用证种类 汇票的付款日期 信用证金额：一般规定为发票价值的100% 有效期和到期地点：在我国出口业务中，一般要求买方来证规定议付有效期至装运期后第15天，并规定在我国议付到期。,信用证条款的规定方法例如：“买方应于年月日前（或接到卖方备货通知后天内）通过银行开出卖方为受益人的（由银行保兑）不可撤销（可转让）全部发票金额的即期信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后15天在中国到期。”,九、信用证支付方式的利弊,在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。 信用证的特殊性很容易给买方造成风险信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻信用证方式
14、下的银行费用要比汇付方式高国际商会跟单信用证统一惯例（1993年修订本）（UCP500Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ） 对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信用证业务的重要参考依据。,第五节：银行保函L/G,定义：银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书面担保凭证，银行作为担保人，对委托人的债务或义务，承担赔偿责任。当事人：委托人，受益人，担保人,银行保函的主要内容,委托人的名称和详细地址 受益人的名称和详细地址 担保行的名称和详细地址 保函的编号和开立日期，失效日期 保函所
15、依据的合同或标书等协议的号码、日期及事由等 担保金额,(英文格式) Letter of Indemnity To：Blue Anchor Line Co，ltd From：Hubei International Trading Co，Ltd Date：July 5，2005 Re：BAL Electronic Bill of Lading No43514290 409We hereby confirm that for the above mentioned BAL BL we shipped via Kuehne& Nagel Ltd. By seafreight， we agree to
16、issue BAL BL only to the consignee (Details of the company as well as the contact details are as below)Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd，15423 stony plain RD NXEdmonton，CanadaAnd we Shall confirm that the goods can be delivered to the consignee without presentation of the original BL but the copy
17、 of electronic BLWe shall fully indemnify you or any of you against any demand andor claims whatsoever which may arise or may be presented against you claiming any right in respect of or relating to your delivery the consignment due to the issue electronic BL.Hubei International Trading Co，Ltd(With
18、sigature and official stamp),保函应用举例,(中文格式) 担保书蓝锚船务有限公司：关于贵公司电子提单号码“435 14290409”一事现予确认以上电子提单项下的我公司通过Kuehne&Nagel 公司装运的海运货物，我公司同意贵公司向以下收货人签发电子提单：Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd，15423 stony plain RDNXEdmonton，Canada我公司确认，贵公司可以将上述货物在目的港不凭正本提 单、而仅凭电子提单副本交付给收货人。我公司特此担保：如果由于贵公司签发电子提单而可能引起的相关货物在交付过程中的
19、索赔等一切不良后果，概由我公司承担责任。(担保人签字盖章),保函应用举例,第六节：混合支付方式简介,部分电汇，部分信用证T/T：30%，L/C：70% 部分信用证，部分托收L/C：光票，Collection：D/P sight 汇付与银行保函相结合分期付款，延期付款 记账赊销O/A 交货付现COD 付现交单CAD,第七节：保付代理“保理” Factoring,国际保理业务是指保理公司接受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查、信用证风险担保、应收账款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融资、结算、财务管理和信用证担保于一身的融资结算方式。,国际保理业务的当事人和业务程序,保理的利弊,对出口商：便利融资，改善资产负债比率有效规避风险（信用风险和外汇风险）简化手续保理收费高，业务受理时间长对进口商：赊销货物，可以获得卖方信用商品价格较其他支付方式高。,
