1、,第十章 公共财政支出理论,公共财政支出的分类和原则,消耗性支出及其经济影响,公共转移性支出及其经济影响,公共财政支出的分类和原则,一、公共财政支出的分类 1、概念： 公共财政支出也称为公共支出或政府支出，是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和，是政府以事权为依据，作出以一定的质量和数量向公民提供公共产品和公共服务的决策的成本。,2、公共财政支出的种类,（1）按公共财政支出性质分类：消耗性支出：是指政府各部门的消费和投资性支出，直接表现为政府购买进行日常活动所需的物品和服务的支出。 特点：政府付了资金，但获得了物品和服务。转移性支出：是指政府按照一定的方式，将一部分资金无偿地转移给收益人。
2、 特点：无偿性，政府不能从中获得相应回报。,（2）按公共支出目的分 预防性支出：指用于维持社会秩序和保护国家安全。国防、军备、警察等。 创造性支出：指用于维护社会环境、社会福利等方面的支出。经济、文教、卫生社保等支出。,3、按政府对公共财政支出的控制能力和强制程度分 强制性支出：又称不可控性支出，是指根据现行法律和契约必须进行的支出。如最低收入保障和社保等。随意性支出：又称可控性支出，是指不受法律和契约的约束，可以由政府部门根据每个财政年度的需要分别决定或加以增减的支出。,（4）按公共财政支出的收益范围分 一般利益支出：是指全体社会成员都可以享受其利益的支出。国防支出、司法支出行政管理支出等。
3、 特殊利益支出：是指对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出。比如教育支出、医药支出居民补助支出。,3、公共财政支出的瓦格纳原则,（1）瓦格纳定律： 当国民收入增长时，财政支出会以更大的比例增长，随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长。,（德）阿道夫瓦格纳（18351917）,瓦格纳法则,1882年，德国经济学家阿道夫瓦格纳（Adolf Wagner）通过对19世纪的许多欧洲国家和日本、美国的公共支出增长情况的考察，提出了“公共支出不断增长法则”，或称“政府活动扩张法则”，又称瓦格纳法则。 他认为一国政府的支出与其经济成长间，也就是政府职能的扩大与
4、国家所得的增加之间存在一种函数关系。即随着国家职能的扩 大，随着经济的发展，就要求保证行使这些国家职能的公共支出不断增加，日益充裕。事实正是这样，“公共支出不断增长”的情况“可由中央及地方政府经费增加的统计上，雄辩地说明这一点。”瓦格纳还认为，只要符合国家职能的要求，即使出现暂时的财政不均衡也无妨。利用公债举办公共事业是可行的，条件是它将来带 来的财政收入增加额能抵消这些公共事业的费用。,（2）什么原因导致政府职能不断扩大， 支出不断增加？ （1）政治因素：市场经济中的当事人之间关系也愈加复杂，由此引起对商业法律和契约的需要，要求建立司法组织，这样就需要增加政府公共支出，把更多的资源用于提供治
5、安的和法律的设施，此为政治因素。 （2）经济因素：由于市场的扩大及复杂程度的提高，市场缺陷和外部性增多，需要增加公共部门进行管理。 （3）城市化和人口密集，导致政府提供公共物品或服务的范围越来愈大。,4 、公共财政支出增长模型,（1）R.A.穆斯格雷夫和罗斯托的公共财政支出增长模型 在经济发展的早期阶段，政府须为经济发展提供道路、电力、法律等社会基础设施，政府投资在总投资中占有较大比例。 到中期阶段，政府投资还应继续进行，因为市场失灵的存在，阻碍经济趋于成熟的因素很多，政府的干预要加强，公共财政支出也必然增加，但此时政府的投资只是对私人投资的补充。 经济到达成熟阶段，公共支出将从基础设施的支出
6、转向不断增加的教育、保健与福利支出。在大量消费阶段，福利性支出的增长将大大超过其他项目的公共支出，也快于GDP的增长速度。,（2）威廉.鲍莫尔的非均衡增长模型将国民经济区分为生产效率不断提高的部门和生产效率提高缓慢的部门。生产效率提高缓慢的部门，其产品的单位成本不断上扬，而生产效率不断提高的部门，其产品的单位成本维持不变或不断下降；要维持生产效率低部门的产品在整个国民经济中的比重，必须使劳动力不断涌入该部门；如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出职能增加，同时也会导致整体经济增长率不断下降。结论是，作为生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担必然越来越重。,（3）官僚垄断理论 官僚（
7、Bureaucracy）是公共政策执行者的总称，包括行政官员和公共雇员在内。政治家与官僚按政权与治权两权分离的原则实行职能上的分工，从而使官僚在执行公共政策时拥有较大的权利。作为理性经济人，官僚追求的不一定是社会福利，而是通过通过追求预算规模最大化实现薪金、津贴、声誉、晋升等自身利益的最大化。这种自身利益最大化会导致公共支出规模的扩张。,5、公共财政支出的原则,（1）经济效益原则 是指要通过公共财政支出，使社会资源得到最优化配置，使社会得到最大的效益。,（2）公平原则 是指通过公共支出提供劳务和补助所产生的利益在各个阶层居民中的分配应达到公平状态，能恰当地符合各个阶层居民的需要。,（3）稳定原
8、则 指政府支出应有助于防止经济波动过于剧烈。公共财政是稳定经济的重要的杠杆。,二、消耗性支出及其经济影响,1、公共消费支出 公共消耗性支出是指政府为提供公共产品和准公共产品而进行的支出。可以分为公共消费支出和公共投资支出。 （1）政府行政管理成本支出 行政管理支出（Administrative Expenditure）是指保障各级政权机构正常运转所需的费用。行政管理支出的作用在于它的消耗可以提供“公共秩序”这种公共产品。随着政府管理范围的扩大，政府行政管理成本越来越高，成为公共消费支出中的重要组成部分。,从最终用途看，行政管理支出包括 工程经费、公用经费和人员经费三个部分。 工程经费：主要是建
9、造办公大楼经费； 公用经费：主要是各级政权机构的办公费； 人员经费：主要是工作人员的薪水、津贴、补贴和其他福利性开支。,影响行政管理支出规模的因素 政府职能范围。这是直接和主要的因素。政府职能范围决定着行政机构及其工作人员的多少。行政管理支出的膨胀，与行政管理机构的膨胀有密切关系。 经费使用的标准。控制行政管理支出不能单靠精简机构和人员，还必须控制经费使用标准。对工程预算的控制手段是实行政府采购制度；对人员经费的控制应实行严格而规范的公务员制度。,（2）国防支出 是指政府用于国防建设和军队建设的费用支出。,（3）公共教育支出 公共教育支出的方式：一是直接开设公立学校；二是鼓励私人部门兴办教育，
10、政府提供各种形式的间接补贴。,（3公共保健支出 公共保健是一种纯公共产品，具有很强的正外部性。,2、公共投资支出 （1）公共投资支出涵义 公共投资支出是指以国家为主体，以公共财政资金为来源的投资活动。,2、公共投资的特点,追求社会效益是公共投资的主要目标。公共投资是在保证社会效益的前提下，运用成本收益分析，考虑经济效益。,投资一般集中在容易产生市场失灵的领域。政府投资的领域一般往往投资量大，周期长，收益较慢，私人往往不愿意投资这些领域。,投资资金有保障。政府投资资金主要来自公共财政，可以根据投资项目所需资金规模进行拨款，必要时可以发行国债筹资。,3、公共投资的形式,直接投资形式：国家将其掌握的
11、投资资金直接投入投资领域，国家作为投资主体，直接经营投资项目。,对国有企业投资:发展中国家国有企业至少实现其资本形成总额的25%以上。,股份投资：政府与其他投资主体，通过购买股票或合资，共同参与投资、参与管理和收益分配。,3、公共支出的经济影响,（1）公共支出的作用 公共投资政策在调节总需求和总供给方面起着重要的作用。政府公共投资的作用主要表现在： 第一，政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。 第二，通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系到国家经济命脉的关键产业中的实力和地位。 第三，政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。,（2）公共投资在经济增长中的意义：作为总
12、需求的一个重要组成部分，其扩张本身就意味着总需求的扩张，在总供给大于总需求的宏观经济态势下，按照凯恩斯的理论，其对经济增长具有积极的意义； 公共投资的主要领域往往具有典型的外部正效应。比如公共基础设施投资，因此许多研究文献强调公共投资扩张对私人投资效率提高产生的积极意义，公共投资的先期扩张，往往带来私人投资的繁荣，从而为经济增长带来累积效应； 公共投资的一些特殊领域。比如教育与科技投资，本身就是技术进步的源泉，因此公共投资的意义可以有一部分通过技术进步的作用体现出来。,三、公共转移性支出及其经济影响,公共转移性支出： （transfer expenditure）是指政府按照一定方式，把一部分财
13、政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。,1、社会保障支出,社会保障支出是指政府通过财政向由于各种原因而导致暂时或永久性丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员提供基本生活保障的支出；,社会保障支出主要包括四个方面的内容,(1)社会保险：社会保险是现代社会保障的核心内容，是一国居民的基本保障，即保障劳动者在失去劳动能力、失去工资收入之后仍然能够享有基本的生活保障。社会保险的项目在不同国家有所不同，在我国社会保险的主要项目
14、有养老保险、失业保险(待业保险)、医疗保险、生育保险、工伤保险等。,(2)社会救助；社会救济是对贫困者和遭受不可抗拒的“自然”风险（如自然灾害、丧失劳动能力而又无人抚养、战争等）的不幸者所提供的无偿的物质援助，主要包括贫困救济、灾害救济和特殊救济等。社会救济一般以保障救助对象的最低生活为标准。,(3)社会福利：是指国家和社会通过各种福利事业、福利设施、福利服务为社会成员提供基本生活保障，并使其基本生活状况不断得到改善的社会政策和制度的总称。它是社会保障的高级阶段。,(4)社会优抚：是国家按规定对法定的优抚对象，如现役军人及其家属、退休和退伍军人、烈属等，为保证其一定的生活水平而提供的资助和服务
15、。,2、财政补贴,财政补贴的涵义 财政补贴是指国家为了实现特定的政治、经济和社会目标，在一定时期内向生产者或消费者提供一定的补助或津贴。,财政补贴的内容 （1）价格补贴。国家为了安定人民生活，由财政向企业或居民支付的，为纠正人民生活必需品价格和农业生产资料的进销差价不合理而支付的有关补贴。 （2）企业亏损补贴：指国家财政在企业发生政策性亏损时为了维持企业的生存而给予的财政补贴。 （3）财政贴息：指政府处于某种目的，对贷款利息按照一定比例给予补贴。 （4）职工和居民生活补贴：指国家财政为了保障人民生活安定和维持必要的生活水平，对职工和居民提供的一种补贴。,3、公共转移性支出对经济的影响,（1）对流通领域的影响：政府转移性支出的相当部分会通过各种途径直接或者间接转化为私人消费支出和私人投资支出，从而制约社会总需求的形成。因此，政府转移性支出是现代市场经济条件下各种物品和服务的销售得益实现的重要条件。,（2）对生产领域的影响：政府转移支出的对象不管是家庭还是厂商都会对企业生产产生影响。,（3）对分配领域的影响 政府转移性支出有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。转移性支出其实质就是一种第二次分配。,
