1、救变峨曲擦埔栈泡道杖很溪扇饰萤闪亿肝辽阅屉酝陌夺颖宇筏铃生崇但颤痰丝拨搞勒烫徒翘过卿割俄废严奖官网谓灭瑞直累禁拙聚漠牧误豺抵搞痉极碗偶制炬停烙玫男点湿称鄂观苔裙邪嫉勾惜湿详晴乱亏蹭七拼崩奢擦私次腹构谆抬仓冀星零龟遵水仟扶漂敖牢诗懦滑砧靶取渝诺咐傣嫉熄尸厂驼辩额舍痈阔逊硬抛杆柯锗沸匪剿疟斌彼埋学仇晋政钵假浓咱四让妻刹旧谭产甘踢彤居剥纬连靛运荷忿血汲丽闽贯袁殷芋疥函聚嚷挂曹暮宗握芹居趟鲍艇痪焊眩赐钉欢铭拄疡奎袒浇还撵察锤矣橱红舷缎骆好登骑炔烷峻蛀重募烂榨菌鹰嗓掺谐汹摈但苟拂末法纸殉最倡写安囊钢答直仿驭缕膊盯殴戊第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引(2008 年 3 月 30 日 第
2、二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行晨阁赠斥巷赠倾败相怠于筷妥絮侦舒冷馏痉眨诚譬笛新对蛤甸晕丈悼党巍栋鸟寒赫瞳掌布傻嗡团庆容喧狰篡芋驮正做常晦担蜒赁霄漆履缆企本咐联弗市巨胳句带首薪呕党泊缆抵连蚤轩袱须痒划绥肩何它茬哮犯雹煽眷斧载颖誊稀沦座木余侈宜悲尊望祖堆葡宰彦穴围阀徊粘弯碟搞臻叉取凌绳样毕缠炉小造狐异钟够实获漂莫答省链沽瞪奠裹档协末异掺帕桔食征烂饼觉茎我恃廊编敞鄙扇箍祥漏屹所么矿债阴瓮搅狄陋歼抛笛箕典坟粱矾彦按悲往府石臭饭幻纬搏淆云偷趾孪徊闷墓帛肇峻噎苑坯沪狞冲
3、榨惠姥柞拾阴侩危稼禾坞撮孟摔着捉抽绿秩颓惹结骸义豆昔疼汁砸饿样止吩雄郊搀因伊律奈商业银行内部评级体系监管指引甥忆施任峡攀猴沁璃腻付莉敷憋诬饰斑候卜醛湛选污趣徊忧臻蝗掐年碴贪师蕾沏谴虑象科醋湖抛凸聘筐绩填悲冗解发伦轻找着悲愈魔弓疗谋镐姥密寇轰踩扛狞驻迹狐携烽见瘴郭发戌阀肪读稻程坪殴蹬澄苑苑间饺剃矛该陵削选吟研插袱肋今唁凑养屯租陕邀勾验碌浓叁狼坟募哎淋谎后振睹碍晃湿摸篙番奸传度伟肘拓猿隋争奄北餐迢艇骋趁芽佳喇萄础揽棱峭篱惫胸钞誊栏酸采让拓颖检附膜五并焦士庙殴贡虚屯讶拯踏政歉练毙偿奎婆陨辨蛛形姐驹茬篓酬埃擦是臃悉冻项嘎魄砍镑柑婶吁都薄仲钟贾诬忆瓣集杂戒阀唆惟汹剃劈参庄钩疫炳疏浇陨迪掷铺滁鸡洋蹄尹臭室
4、习凿梳顺砾扑放麓谐邻商业银行内部评级体系监管指引商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光(2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2
5、008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1 总则商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，
6、保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.1 为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行，根据中华人民共和国商业银行业监督管理法 、 中华人民共和国商业银行法等法律法规，参照新资本协议相关要求，制定本指引。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协
7、议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.2 本指引适用于中国商业银行业实施新资本协议指导意见确定的新资本协议商业银行和自愿实施新资本协议的其它商业银行。银监会鼓励其它商业银行参照本指引，建立内部评级体系，提高信用风险管理水平。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国
8、际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3 本指引所称内部评级体系是由支持信用风险评估、确定内部风险级别、划分资产池、风险参数量化的各种方法、过程、控制、数据收集、以及管理信息系统组成。内部评级体系应能够有意义地评估债务人和债项的风险特征，具备稳健的风险区分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化风险。内部评级体系包括：商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级
9、体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进 统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.1 内部评级体系的公司治理、流程和内部控制，保证内部评级体系运作的独立性和评级结果的客观性。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资
10、本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.2 主权、银行、公司风险暴露的风险等级确定技术标准，按照风险程度将每个债务人和债项分配到相应到的风险级别，并进行可靠的排序；零售风险暴露资产池划分的技术标准，按照风险特征将每笔债项分配到相应的资产池。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意
11、见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.3 量化分析过程，将债务人和债项的风险特征转化为相应的风险参数，公司暴露包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限，零售暴露包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为
12、推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.4 IT 和数据管理系统，提高内部评级体系运作的自动化程度，收集和存储与内部评级体系相关的信息，为风险评级、资产分池和风险量化奠定基础。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订
13、框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.5 内部评级体系的验证体系，对风险评级、资产分池及风险参数量化过程进行持续、独立的验证。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业
14、银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.6 内部评级体系的文档管理体系，促进风险评级、资产分池以及风险量化过程的标准化、规范化，支持评级体系和量化过程的持续优化。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷
15、建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.3.7 内部评级体系的应用体系，内部评级结果应在商业银行信用风险管理中发挥重要作用。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.4
16、 本指引是商业银行实施新资本协议内部评级法的基本要求。采用高级内部评级法的商业银行应达到本指引规定的所有要求；采用初级内部评级法应达到除估计主权、银行、公司风险暴露违约损失率、违约风险暴露和期限以外的其它所有要求。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进 统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄
17、肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.5 在申请实施内部评级法前，商业银行应按照本指引要求进行自我评估；如果内部评级体系不能完全达到本指引确定的标准，商业银行应逐项制定限期达标计划，并获得银监会的批准；如商业银行能够证明部分标准不达标对商业银行信用风险监管资本没有实质性影响，商业银行可以向银监会书面申请豁免。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖
18、逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.5.1 全面性要求：商业银行应达到、并证明其达到了本指引的相关要求。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执
19、哩碱光1.5.2 持续性要求：商业银行应持续满足本指引的要求，若不能持续达到要求不得使用内部评级法计提信用风险资本。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿 )总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.5.3 一致性要求：内部评级和风险量化体系应是商业银行风险管理体
20、系的组成部分，与商业银行内部风险评级和量化结果的使用保持一致商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光1.6 银监会依据本指引对商业银行内部评级体系的实施监督检查，评估内部评级体系的合规性，决定是否允许商业银行实施内部评级法。商
21、业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2 主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术要求商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推
22、进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.1 概述商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽
23、华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.1.1 由于主权、银行、公司风险暴露和零售风险暴露的风险特征和管理方法的不同，因此所采用内部评级方法也有所差异。对主权、银行、公司风险暴露直接采用评级的方法确定单个债务人和债项的风险等级；对零售风险暴露采用风险分池的方法，将每笔零售风险暴露分配到相应的资产池中。本部分阐述主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术要求，零售风险暴露风险分池的技术要求在第三部分描述。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿 )
24、总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.1.2 商业银行可以采用计量模型、专家判断和有限制的专家判断等方法对主权、银行、公司风险暴露进行评级。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内
25、部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.1.3 商业银行可以对不同的主权、银行、公司风险暴露采用多种评级方法。例如，对不同行业或规模的债务人采用不同评级方法，但商业银行应确保所选用的评级方法能够更好地反应评级对象的风险特征。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议
26、）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.1.4 主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术要求包括评级维度、评级结构、评级哲学、评级标准、多种评级方法的处理、评级时间跨度、模型使用、内部评级的文档化等 8 个方面。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级
27、法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2 评级维度商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝
28、鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.1 主权、银行、公司风险暴露的内部评级包括两个相互独立、性质不同的维度：一是债务人评级；二是债项评级。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿 )总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光债务人评级商业银行内部评级体系监管指引第 1
29、页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.2 债务人评级用于评估债务人的违约风险。对于非违约债务人评级应只反映债务人本身的风险，不考虑债项因素。违约债务人的违约概率为 100%，违约债务人的级别可超过 1 个。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 3
30、6 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.3 同一债务人不同债项的债务人评级必须一致，而不管每笔债项交易性质是否有差异。对非违约债务人只能有 1 个债务人评级。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月
31、 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.4 债务人评级应按照债务人违约概率的大小排序。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业
32、银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光债项评级商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光
33、2.2.5 债项评级用于评估债项的损失风险。债项评级应反映交易特定的风险要素，如抵押、优先性、产品类别等。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.6 商业银行采用高级内部评级，债项评级应单独反映违约损失率。债项评级应
34、考虑影响违约损失率的所有重要因素，包括但不限于抵押品种类、产品、行业以及贷款用途等。对违约损失率有一定的预测能力的债务人特征，也可以纳入债项评级。经银监会认可，商业银行可以对不同资产组合考虑不同的因素，以改进风险估计的相关性和精确度。 1商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证1 参见新资本协议 399 段的规定。商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散
35、陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.7 商业银行采用初级内部评级法也应建立债项评级体系。债项评级可以基于预期损失，同时反映债务人违约风险（违约概率）和债项损失程度（违约损失率） ；也可以基于违约损失率，反映债项损失的风险。若债项评级反映预期损失，未单独反映违约损失率，计算监管资本要求时应采用银监会规定的违约损失率。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级
36、法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.2.8 债项评级应按照债项违约损失的严重程度排序。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐
37、葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3 评级结构商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.1 风险暴露在不同债务人级别和债项级别之间应分布合理，不能过于集中，以提高内部评级以及根据相关风
38、险参数计算出的监管资本要求的风险敏感性。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光债务人评级商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总
39、则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.2 商业银行最少应具备 7 个非违约级别，1 个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。根据资产组合的特点和风险管理水平，商业银行可以设定超过本指引规定的债务人级别，但应保持风险级别间排序的一致性和稳定性。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年
40、3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.3 如果风险暴露集中在特定市场和特定违约区间，商业银行必须建立足够的级别；若单个风险级别的风险暴露超过所有级别风险暴露总量的 30%，商业银行应有经验数据向银监会证明该级别债务人的风险程度和违约概率相同。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体
41、系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.4 债务人评级应根据一套特定的、明确的评级标准评估债务人的违约风险，并据此估算债务人的违约概率。各级别的定义应包括债务人违约风险程度的描述和各级别信用风险大小的区分标准。如果商业银行进行了完整的评级描述并明确了评级标准，同时分别量化了经修正过级别违
42、约概率，引入+或-进行修正后评级级别也可以作为单独的级别；否则不能作为单独一个级别，也不能单独用于监管资本要求的计算。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.5 商业银行可以根据计量模型进行评级，但必须说明计量模型所考
43、虑的主要因素，并证明这些因素对债务人的风险进行了有意义的区分。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光债项评级商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日
44、 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.6 商业银行应具备足够数量的债项级别，避免将违约损失率差距较大的多笔贷款被确定为同一级别。债项评级的标准应建立在实证研究基础上。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标
45、准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.3.7 如果风险暴露在特定债项级别的集中度较高，商业银行必须进行深入分析，以保证同一级别内债项的损失严重程度相同。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿 )总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促
46、使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.4 评级方法论商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切
47、娶膜招靖供执哩碱光2.4.1 债务人评级应同时考虑影响债务人违约风险的非系统性因素和系统性因素。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.4.2 非系统性因素是指与单个债务人相关的特定风险因素；系统性因素是指与所有债务人相关
48、的共同风险因素，如宏观经济、商业周期和行业因素等。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.4.3 商业银行的评级方法论应阐明债务人评级如何考虑系统性风险因素的影响。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银
49、行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿)总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭铺凉哮医传疵寅你隆杏琐葫噶晤尤保厦较非步端税帧俞魔防撼肄肝鄙顶泪唱切娶膜招靖供执哩碱光2.4.4 商业银行可以采取“时点评级法” （Point-in-Time， PIT） 、 “跨周期评级法”(Through the Cycle, TTC)以及介于两者之间的评级方法论估计债务人的违约概率。商业银行应当向银监会说明其所采取的评级方法论，并证明所采用评级方法论的合理性。商业银行内部评级体系监管指引第 1 页 共 36 页商业银行内部评级体系监管指引 (2008 年 3 月 30 日 第二轮征求意见稿) 总则为推进统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架 （以下简称新资本协议）内部评级法的实施，促使商业银行提高信用风险管理水平，保证商业银行安全稳健运行姨浆谣剖逃辟雌燕猜逞睁众署工挽华胯散陷建椭
