1、本源码下载地址：http:/ 项目名称：新疆*项目 档案名称：固定资产管理系统需求调研说明书固定资产管理系统需求调研说明书 I 目录 1. 概述.1 1.1 系统概述.1 1.2 系统目标.1 1.3 术语定义.1 2. 流程图图例说明2 3. 用户业务现状3 3.1 组织结构和职责3 3.1.1 组织结构.3 3.1.2 岗位职责.4 3.1.2.1 财务资产部长.4 3.1.2.2 管理会计.4 3.1.2.3 固定资产会计.4 3.2 业务总体流程图5 3.3 业务描述.6 3.3.1 GDA01编制固定资产卡片活动流程6 3.3.2 GDA02计提折旧活动流程.7 3.3.3 GDA0
2、3固定资产变动活动流程.8 3.3.4 GDA04固定资产凭证处理活动流程9 3.4 现行业务与外部接口.10 3.5 用户期望.10 3.6 用户重点关注问题.10 4. 规划后业务模型.10 4.1 组织结构与职责.10 4.1.1 财务资产部长.11 4.1.2 管理会计.11 4.1.3 固定资产会计.1 4.2 业务总体流程图.11 4.3 业务描述.13 4.3.1 GDB01建立固定资产卡片活动流程.13 4.3.2 GDB02编制本期工作量表活动流程.13 4.3.3 GDB03计提折旧活动流程.14 4.3.4 GDB04资产变动处理活动流程.15 4.3.5 GDB05固定
3、资产凭证活动流程.15 4.3.6 GDB06月末结帐活动流程.16 4.4 统计分析要求.16 4.5 系统与外部接口.17 5. 用户原始表单记录.17 6. 单据说明(贺达)17 6.1 资产卡片.17固定资产管理系统需求调研说明书 第 I 页 6.1.1 资产卡片操作.17 6.1.2 新增卡片.19 6.1.3 卡片变动.22 6.1.4 卡片减少.23 6.2 业务处理.24 6.2.1 本期工作量录入.24 6.2.2 本期计提折旧.25 6.2.3 恢复计提折旧.26 6.2.4 月末结账.27 6.3 帐薄报表.28 6.3.1 资产清单报表.28 6.3.2 资产变动报表.
4、28 6.3.3 超龄资产报表.30 6.3.4 固定资产总帐.30 6.3.5 资产明细报表.32 6.3.6 折旧计算报表.33 6.3.7 固定资产折旧汇总表.34 6.3.8 固定资产统计表.34 7. 访谈记录.34固定资产管理系统需求调研说明书 1 1. 概述 1.1 系统概述 固定资产是企业的重要资源， 它包括生产与非生产性的资产。 企业的固定资产占用企业的大量资金， 固定资产管理是企业的一项重要基础工作。 固定资产管理系统主要处理固定资产的账务核算、计提折旧等业务，实现资产的日常管理功能。它 通过与财务、设备等系统的集成，方便使用、维护及管理好固定资产，为企业的经营决策提供科学
5、的依 据。 1.2 系统目标 l 正确记录固定资产的入帐价值； l 按月计提折旧； l 反映固定资产的使用情况。 1.3 术语定义 l 固定资产：是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产， 包括房屋建筑，机器设备，运输设备，工具器具等。 l 平均年限法(直线法 1)：平均年限法是常用的折旧方法。利用固定资产原值、残值率、使用年限 计算每月计提的折旧额。计算公式： 月折旧额（原值净残值-减值准备）预计使用年限12 月折旧率月折旧额资产原值 l 平均年限法(直线法 2)：与平均年限法(直线法 1)相同，区别是该公式计算折旧时是基于入账净 值和入账剩余使用期间考虑的。
6、如果你在使用过程中发生了原值等折旧要素的调整，月折旧额 将做相应的调整。计算公式： 年折旧额（固定资产记帐原值预计净残值-减值准备-累计折旧）预计使用年限 年折旧率年折旧额固定资产记帐原值 月折旧率年折旧率12 月折旧额年折旧额12 l 工作量法：又称生产单位法，是按照某项固定资产的工作量或产量来计算折旧额的一种方法。 计算公式： 单位工作量折旧额（资产记帐原值预计资产净残值）预计工作总量 年折旧额该年工作总量单位工作量折旧额 月折旧额该月工作量单位工作量折旧额 l 年数总和法：又称折旧年限积数法或级数递减法。是加速折旧法的一种。计算公式： 年折旧率 (预计使用年限已使用年限)预计使用年限(1
7、预计使用年限)2 100 月折旧率年折旧率12 月折旧额（记帐资产原值净残值）月折旧率 l 双倍余额递减法：又称双重余额递减法，此法是在先不考虑固定资产残值的情况下，用直线法 折旧率的双倍去乘固定资产在每一会计期开始时的帐面折余价值。是加速折旧法的一种。计算 公式： 年折旧率（2预计使用年限）100 年折旧额年初固定资产帐面净值年折旧率 月折旧额年折旧额12固定资产管理系统需求调研说明书 2 当下述条件成立时，应改用平均年限法计提折旧： 当年按双倍余额法计算的折旧额（资产净值净残值）剩余使用年限 l 固定折旧率：每月折旧额固定。计算公式： 月折旧额固定资产原值月固定资产折旧率 l 固定资产减值
8、准备：固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其收回金额低于其帐 面净值，此时应计提固定资产减值准备。固定资产减值准备，应按单项项目计提。在固定资产 发生减值和恢复，引起固定资产减值准备余额发生变化之后，每次都要重新计算折旧率和折旧 额，并对已经提取的折旧不作追溯调整。 2. 流程图图例说明 图例 说明 开始 准备开始，流程的开始。 系统进程，系统中处理的活动或进程。 判定，表示对某条件进行判断。 手工子流程，包括多个进程或活动。 手工进程，手工处理活动或进程。 手工单据/文档，不进入系统的单据或文档。 系统子流程，包括多个进程或活动。 系统单据/文档，系统中的单据或文档。 并发，一个活
9、动同时引发多个活动。 多个活动都必须完毕后才能引发的活动。固定资产管理系统需求调研说明书 3 结束 结束，表示进程的结束点。 角色，表示处理进程的人或组织。 控制线，表示进程或子流程的方向。 数据线，表示进程对单据存在依据或产生或更新关系。 双向数据线，表示进程对单据存在依据和产生和更新关系。 Yes Yes 线，表示判断结果是或否。 注释，对进程或单据/文档进行解释说明。 【触发条件】 触发条件，一个活动的触发条件。 3. 用户业务现状 3.1 组织结构和职责 3.1.1 组织结构 财务部长 管理会计 固定资产核算会计固定资产管理系统需求调研说明书 4 3.1.2 岗位职责 3.1.2.1
10、财务资产部长 l 是公司董事长经济工作的助手，在财务管理方面对董事长负责； l 负责指导财务部门进行基础管理工作，负责审核重要财务事项，帮助解决重大资金筹措中的问题， 协调财政、银行与企业之间的关系，重视货款清欠工作。 l 负责全公司经济核算，加强财务管理和会计监督，制定财务、会计工作管理制度和办法。 l 协助董事长做好企业经济决策，编制中长期短期发展规划，确定企业的经营方针和经营目标。 l 参加生产、技术改造方案，产品开发和项目投资计划的审查工作，会同总工程师组织项目、方案的 技术经济论证，保证项目、方案的经济效果。 l 参加物资供应，产品销售，产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行情况的
11、核查工作。 l 监督检查财产、物资的合理使用和财产物资的验收、领退、保管等制度的贯彻执行情况，组织定期 与不定期的财产清查工作。 l 负责贯彻执行宣传国家财经法令、规章制度。 l 参加企业生产、经营管理会议、审核财务预决算，签署上报的财务会计报表，财务计划，信贷计划， 产品劳务调价方案、会签生产、技改、基本建设计划和重要经济合同。 l 负责全厂经济活动分析，协调总经济定期召开经济活动分析会，协调各职能部室、基层单位与财务 部门的关系，找出差距，提高管理水平。 l 负责领导全公司财会人员的业务学习和考核，负责检查财会人员继续再教育培训情况，提出财会人 员的任免调动、职称评定和奖励建议。 3.1.
12、2.2 管理会计 l 负责审核固定资产会计制做的各种凭证。 l 负责固定资产的管理及分析。 3.1.2.3 固定资产会计 l 负责固定资产的确认及变动处理。 l 负责固定资产的卡片管理。 l 负责计提折旧及分摊折旧。 l 负责固定资产的减值准备计提及处理。 l 负责各种固定资产的统计及分析。 l 负责固定资产的定期盘点及清查。负责固定资产盘盈及盘亏的处理。固定资产管理系统需求调研说明书 5 3.2 业务总体流程图 设备管理 固定资产 规划前固定资产业务流程 开始 GDA01编 制固定资 产卡片 GDA02计 提折旧 GDA03固 定资产变 动处理 GDA04固 定资产凭 证处理 结束 统计分析
13、 购固定资产发票 工程竣工验收报 告单 审批后的固定资 产变动单固定资产管理系统需求调研说明书 6 3.3 业务描述 3.3.1 GDA01 编制固定资产卡片活动流程 开始 结束 资产 会计 发票 编制卡片 GDA01编制固定资产卡片活动流程 工程竣工验收报 告单 固定资产卡片 设备档案 流程说明： 任务： 建立固定资产卡片 业务处理： 活动1 编制卡片 l 目的：建立固定资产卡片，方便固定资产管理。 l 场景：当初次使用固定资产系统或有新增固定资产时。 l 角色：固定资产会计，车间核算员及设备部。 l 处理过程： 根据设备档案或新资产发票及工程竣工验收单等资料编制固定资产卡片，即 Excel
14、 表格 形。 l 规则： l 结果：固定资产卡片。固定资产管理系统需求调研说明书 7 3.3.2 GDA02 计提折旧活动流程 开始 资产 会计 GDA02计提折旧活动流程 资产卡片 折旧方式 折旧明细表 计提本期折 旧 计提折旧制 做凭证 凭证（未审核） 审核凭证 结束 凭证（已审核） 资产 会计 管理 会计 流程说明： 任务：计提固定资产折旧。 业务处理： 活动1 计提固定资产本期折旧。 l 目的：分摊固定资产价值。 l 场景：当每月月末时。 l 角色：固定资产会计、车间核算。 l 处理过程：根据资产卡片中使用日期及年限、资产的折旧方式等计算每项固定资产的折旧额，并将 当期的折旧额与前期已
15、提折旧累加形成累计折旧。 l 规则：当月开始使用资产不计提折旧，下月开始计提。 l 结果：折旧明细表。 活动 2 计提折旧制做凭证。 l 目的：将固定资产折旧记入费用或成本。 l 场景：当计提折旧完成时。 l 角色：固定资产会计 l 处理过程：根据已计提的折旧进行固定资产折旧凭证的制做处理。 l 规则： l 结果：记帐凭证（未审核）。 活动 3 审核凭证 l 目的：进行固定资产凭证的审核。 l 场景：管理会计收到固定资产会计制做的凭证后。 l 角色：管理会计。 l 处理过程：根据本期已计提的折旧及应分配方式，对往来结算会计制做的折旧凭证进行审核，并签 字确认。固定资产管理系统需求调研说明书 8
16、 l 规则： l 结果：记帐凭证（已审核）。 3.3.3 GDA03 固定资产变动活动流程 开始 结束 资产 会计 设备机动部审批 后的资产变动单 GDA03固定资产变动活动流程 进行资产变 动 变动后的固定资 产明细表 变动后的资产卡 片 流程说明： 任务： 完成固定资产变动处理。 业务处理： 活动1 录入资产变动内容。 l 目的：确定固定资产的变动。 l 场景：当企业中发生固定资产变动时。 l 角色：固定资产会计、设备部 l 处理过程：根据设备机动部已审批的资产变动单，进行资产变动处理，修改更新固定资产的卡片内 容。 l 规则： l 结果：变动后的资产明细表及资产卡片。固定资产管理系统需求
17、调研说明书 9 3.3.4 GDA04 固定资产凭证处理活动流程 GDA04固定资产凭证处理活动流程 开始 制做凭证 审核凭证 结束 固定资产卡片 记帐凭证（未审 核） 记帐凭证（已审 核） 资产 会计 管理 会计 流程说明： 任务：制做固定资产相关凭证。 业务处理： 活动 1 制做凭证。 l 目的：确定固定资产入帐。 l 场景：当企业中发生固定资产增加及变动时。 l 角色：固定资产会计 l 处理过程：根据固定资产卡片进行固定资产的凭证制做处理。 l 规则： l 结果：记帐凭证（未审核）。 活动 2 审核凭证 l 目的：进行固定资产凭证的审核。 l 场景：管理会计收到固定资产会计制做的凭证后。
18、 l 角色：管理会计。 l 处理过程：根据原始凭证对往来结算会计制做的凭证进行审核，并签字确认。 l 规则： l 结果：固定资产记帐凭证（已审核）。固定资产管理系统需求调研说明书 10 3.4 现行业务与外部接口 资产采购发票及 工程验收报告 固定资产变动、折旧信息 $ MICROSOFT CORPORATION 财务 设备机动部 200年前的固定 资产部分是投资 者投入固定资 产，已评估 3.5 用户期望 l 2000 年前*入帐的固定资产大多是由投资者投入资产，经评估后的净值与原资产净值不符， （如 某资产原值 50 万元，使用年限 5 年，每年折旧 10 万元，投资给*时， 投资方已提了
19、 2 年的折旧， 即累计折旧 20 万元，净值 30 万元。但评估价值，此资产净值为 20 万元，与原资产净值相差 10 万元，*未按评估后净值入帐，而是按固定资产原值 50 万元，累计折旧 20 万元，净值 30 万元 入帐），因此希望 ERP 可以解决此问题。 方案：即要做到计提折旧不由使用年限完全控制，由净残值来控制，当剩余未提折旧小于月 折旧额时，系统一次提完折旧。即达到净残值后，系统自动不计提折旧。 l 财务固定资产与设备模块挂钩。即采购固定资产或工程竣工后，设备机动部确认固定资产，并将设 备档案及其他固定资产的变动单传入固定资产模块中，财务输入固定资产原值，分配折旧。 l 固定资产
20、的模块要制做凭证，并与总帐挂钩将凭证传入总帐。 l 固定资产模块中变动单一次只能按一张卡片进行变动，不能进行批处理变动。 3.6 用户重点关注问题 4. 规划后业务模型 4.1 组织结构与职责 财务部长 管理会计 固定资产核算会计固定资产管理系统需求调研说明书 11 4.1.1 财务资产部长 l 是公司董事长经济工作的助手，在财务管理方面对董事长负责； l 负责指导财务部门进行基础管理工作，负责审核重要财务事项，帮助解决重大资金筹措中的问题， 协调财政、银行与企业之间的关系，重视货款清欠工作。 l 负责全公司经济核算，加强财务管理和会计监督，制定财务、会计工作管理制度和办法。 l 协助董事长做
21、好企业经济决策，编制中长期短期发展规划，确定企业的经营方针和经营目标。 l 参加生产、技术改造方案，产品开发和项目投资计划的审查工作，会同总工程师组织项目、方案的 技术经济论证，保证项目、方案的经济效果。 l 参加物资供应，产品销售，产品开发和主要及重大经济合同的审查及执行情况的核查工作。 l 监督检查财产、物资的合理使用和财产物资的验收、领退、保管等制度的贯彻执行情况，组织定期 与不定期的财产清查工作。 l 负责贯彻执行宣传国家财经法令、规章制度。 l 参加企业生产、经营管理会议、审核财务预决算，签署上报的财务会计报表，财务计划，信贷计划， 产品劳务调价方案、会签生产、技改、基本建设计划和重
22、要经济合同。 l 负责全厂经济活动分析，协调总经济定期召开经济活动分析会，协调各职能部室、基层单位与财务 部门的关系，找出差距，提高管理水平。 l 负责领导全公司财会人员的业务学习和考核，负责检查财会人员继续再教育培训情况，提出财会人 员的任免调动、职称评定和奖励建议。 4.1.2 管理会计 l 负责审核固定资产会计制做的各种凭证。 l 负责固定资产的管理及分析。 4.1.3 固定资产会计 l 负责固定资产的确认及变动处理。 l 负责固定资产的卡片管理。 l 负责计提折旧及分摊折旧。 l 负责固定资产的减值准备计提及处理。 l 负责各种固定资产的统计及分析。 l 负责固定资产的定期盘点及清查。
23、负责固定资产盘盈及盘亏的处理。 4.2 业务总体流程图固定资产管理系统需求调研说明书 12 开始 GDB01建 立固定资 产卡片 GDB02编 制本期工 作量表 是否有资 产变动、 减少 GDB04资 产变动处 理 GDB06月 末结帐 统计分析 GDB03计 提折旧 工作量统计表 Yes No 是否有工 作量法 Yes No 结束 GDB05制 做凭证 审批后的固定资 产变动单 购固定资产发票 工程竣工验收报 告单 设备档案 原始资产卡片固定资产管理系统需求调研说明书 13 4.3 业务描述 4.3.1 GDB01 建立固定资产卡片活动流程 开始 编制固定资 产卡片 结束 固定 资产 会计
24、设备档案 固定资产卡片 GDB01编制固定资产卡片活动流程 原始资产卡片 工程竣工验收报 告单 购固定资产发票 流程说明： 任务： 建立固定资产卡片 业务处理： 活动 1 编制卡片 l 目的：建立固定资产卡片，方便固定资产管理。 l 场景：当初次使用固定资产系统或有新增固定资产时。 l 角色：固定资产会计。 l 处理过程： 根据原始固定资产卡片和设备档案、 工程竣工验收报告及固定资产采购发票等资料编制 固定资产卡片。 l 规则： l 结果：固定资产卡片。 4.3.2 GDB02 编制本期工作量表活动流程 开始 录入本期工 作量表 工作量统计表 工作量表 固定 资产 会计 结束 流程说明： 任务
25、： 编制本期工作量表。 业务处理： 活动1 录入本期工作量表。固定资产管理系统需求调研说明书 14 l 目的：编制固定资产工作量统计表，作为计提折旧的基础。 l 场景：当某固定资产使用工作量法计提折旧，月末提折旧之前。 l 角色：固定资产会计。 l 处理过程：根据固定资产工作量统计表资料编制。 l 规则： 本期工作量+累计工作量1 本币金额=原币金额 / 汇率 资产原值=原币金额 / 汇率 但本币金额与资产原值可以修改。 l 累计折旧：录入原始卡片的初始累计折旧，必须大于0。 净资产=资产原值 - 累计折旧 l 净残值率 净残值=资产原值净残值率 l 工作总量、工作量单位、累计工作量 只有当计
26、提折旧是工作量法时才能录入。 工作总量：只能录入数字，数值型，不能为空 工作量单位：可录入任何字符，长度 12位，不能为空 累计工作量：只能录入数字，数值型 【输出数据】 月折旧额根据计提方法的计算公式如下： 1、平均年限法(以资产原值计提) 月折旧额（资产记帐原值预计净残值）预计使用年限12 月折旧率月折旧额 / 记帐原值（1残值率） 2、平均年限法(以净资产计提) 月折旧额净资产剩余使用年限12 月折旧率月折旧额净资产 3、工作量法 单位工作量折旧额（记帐原值预计净残值）工作总量 月折旧额该月工作总量单位工作量折旧额 4、固定折旧率法 月折旧额记帐原值月折旧率 5、年数总和法固定资产管理系
27、统需求调研说明书 22 年折旧率（预计使用年限已经使用年限）预计使用年限（1预计使用年限）2 100 月折旧率年折旧率12 月折旧额（记帐原值净残值）月折旧率 6、双倍余额递减法 年折旧率（2预计使用年限）100 年折旧额年初固定资产净值年折旧率 月折旧额年折旧额12 【打印格式】 【系统间的关联】 6.1.3 卡片变动 【建议界面】 固定资产变动窗体： 卡片编号：% 会计年度：% 会计期间：% 操作员：% 资产名称：% 会计年度：% 会计期间：% 操作员：% 凭证类别： 凭 证 号： 所属部门：% 所属部门： 所属车间：* 所属车间：* 所属工段：* 所属工段：* 使用状况：% 使用状况：
28、资产类别：% 资产类别： 折旧方法：% 折旧方法： 折旧率： 折旧率： * 使用年限：% 使用年限： 累计折旧：% 累计折旧： 工作总量：% 工作总量： 净 残 值：% 净 残 值： 资产原值：% 资产原值： 资产数量：% 资产数量： 变动原因： 资产变 动方式 列表 变动前： 变动后： 生成变动单 【处理流程】 首先在变动方式列表中选择变动方式， 右侧的文本框会根据变动原因作相应变化， 然后需要输入变 动数据； 数据录入完毕后生成变动单，同时追加数据至资产变动单表，修改资产卡片表、会计明细表和资产 汇总表；不发生变动的数据保持不变。 【输入数据】 l 会计年度：默认为当前会计年度，不能修改
29、l 会计期间：默认为当前会计期间，不能修改固定资产管理系统需求调研说明书 23 l 操作员：默认为当前操作员，不能修改 l 凭证类别：该变动单对应的会计凭证类别 l 凭 证 号：只能录入数字，长度为 6 位。指该变动单对应的凭证号。 所属部门：从部门表中参照数据录入，指变动后的所属部门 l 使用状况：从资产使用状况表中参照数据录入 l 资产类别：从资产类别表中参照数据录入 l 折旧方法： 选择录入计提折旧的方法，包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法、固定 折旧率法、不计提折旧法 l 固定折旧率方法与使用年限无关，折旧率随时可变 l 使用年限：只能录入数字，长度 3 位 l 累计
30、折旧：录入资产变动后的累计折旧，必须大于 0 净资产=资产原值 累计折旧 l 净残值率 净残值=资产原值净残值率 l 工作总量、工作量单位、累计工作量 只有当计提折旧是工作量法时才能录入。 工作总量：只能录入数字，数值型，不能为空 工作量单位：可录入任何字符，长度 12位。 累计工作量：只能录入数字，数值型 l 资产原值：只能录入数字，金额型。 l 资产数量：只能录入数字。 l 变动原因： 默认为当前选择的变动原因，可以修改，可录入任何字符 【打印格式】 【系统间的关联】 6.1.4 卡片减少 【建议界面】 固定资产减少 资产减少 卡片编号：% 会计年度：% 会计期间：% 操作员：%固定资产管
31、理系统需求调研说明书 24 资产名称：% 所属部门：% 所属车间：* 所属工段：* 使用状况：% 资产类别：% 折旧方法：% 使用年限：% 累计折旧：% 累计折旧： 资产原值：% 资产原值： 资产数量：% 资产数量： 净 残 值：% 净 残 值： 减少数量： 清理收入： 凭证类别： 凭 证 号： 减少原因： 方式列表 减少前： 减少后： 确定 【处理流程】 资产减少时，应该首先对本资产进行计提折旧，然后才能做资产减少。 当减少方式影响资产数量变化时，系统自动调整资产原值、累计折旧等相应数量 【输入数据】 l 减少数量： 只能录入数字，不能为空，不能大于原资产数量 现资产数量=原资产数量 减少数
32、量 现累计折旧=原累计折旧（现资产数量 / 原资产数量） 现资产数量=原资产数量（现资产数量 / 原资产数量） 现净残值=原净残值（现资产数量 / 原资产数量） l 清理收入：只能录入数字，金额型 l 凭证类别：可从凭证类别表中参照数据录入 l 凭证号：只能录入数字，长度为 6 位。 l 减少原因：可录入任何字符，长度为 20位 【打印格式】 【系统间的关联】 6.2 业务处理 6.2.1本期工作量录入 【功能说明】 主要用于按工作量计提折旧的卡片录入本期工作量，以便进行计提折旧。 【建议界面】 卡片 编号 部门 资产类别 资产名称 规格型号 录入日期 工作总量 本期工作 量 本期工 作量 累
33、计工 作量 % % % % % * % 【处理流程】固定资产管理系统需求调研说明书 25 1、录入时需要判断是否在本会计期间，如果不在本会计期间，则不能录入本期工作量。如果在本 会计期间，需要判断本月是否计提折旧，如果已经计提折旧，则不允许录入。 2、系统自动生成按工作量法进行计提折旧的卡片，然后根据需要录入本期工作量 【输入数据】 本期工作量：录入本期当前卡片的工作量，不能为空 【输出数据】 自该卡片中带入相关的数据 【打印格式】 【系统间的关联】 6.2.2本期计提折旧 【功能说明】 根据各固定资产折旧方式的定义，在当前会计期间对所有固定资产进行计提折旧。 【建议界面】 记提折旧: 请确定
34、是否起始记提年月折旧？ 确定 取消 【处理流程】 不计提折旧原则： 本期已经进行过计提折旧的不允许再次计提折旧 资产进行过减少、变动处理的不允许本期再次计提折旧 本期新增资产不计提折旧 资产净值小于净残值不计提折旧 处于某不提折旧使用状况时，本月不提折旧 计提折旧原则： 如果折旧金额为零，不需要再继续提取折旧。因此折旧月数不变。 当月折旧额大于资产净值净残值时，折旧额=资产净值净残值 当采用双倍余额递减法和年度总和法计提折旧时，当资产使用年限进入最后两年时，转换成平均年 限法进行计提折旧 双倍余额法在满足下列条件时，改用直线法 1 折旧：当年按双倍余额法计算的折旧额（资产净值 净残值）剩余使用
35、年限 计提折旧处理方法： 平均年限法（直线法1）：月折旧额（资产原值净残值）使用年限12 平均年限法（直线法2）：月折旧额净资产剩余使用年限12 工作量法：月折旧额本期工作量（资产原值净残值）工作总量 年数总和法：月折旧额（资产原值净残值）（使用年限折旧年限）使用年限（1 使用年限）212 双倍余额法：月折旧额年初资产净值（2使用年限）12 固定折旧额法：月折旧额资产原值月折旧率 计提折旧: l 修改资产卡片 本期折旧=月折旧额固定资产管理系统需求调研说明书 26 折旧月数=折旧月数(上期)+1 累计折旧=累计折旧(上期)+本期折旧 净资产=净资产(上期)本期折旧 l 修改资产明细表 本期折旧
36、=月折旧额 累计折旧增加=本期折旧 累计折旧=累计折旧(上期)+本期折旧 l 修改资产汇总表 累计折旧增加=本期折旧 资产月末累计折旧=累计折旧(上期)+本期折旧 l 生成资产变动记录 记录每张卡片累计折旧的变动情况 内容包括： 变动单据编号（自动生成，上个编号+1） 卡片编号：为变动的原卡片编号 会计年度：系统当前年度 会计期间：系统当前会计期间 变动日期：系统当前日期 资产变动方式：”资产累计折旧” 所属部门：取卡片上的所属部门 使用状况：取卡片上的使用状况 折旧方法：取卡片上的折旧方法 资产类别：取卡片上的资产类别 资产原值：取卡片上的资产原值 工作总量：取卡片上的工作总量 净残值：取卡
37、片上的净残值 使用年限：取卡片上的使用年限 资产数量：取卡片上的资产数量 【打印格式】 【系统间的关联】 6.2.3恢复计提折旧 【功能说明】 由于新增卡片及工作量的录入发生数据错误或本期还有数据没有录入等原因， 同时已经进行计提折 旧，所以需要进行反计提折旧。 【建议界面】 记提折旧: 请确定是否恢复年月折旧前状态？ 确定 取消 【处理流程】 首先判断本会计期间是否进行过计提折旧和月末结账，如没进行计提折旧，则不需要执行此功固定资产管理系统需求调研说明书 27 能模块；如已经进行过月末结账，则不能执行此模块功能。如果本会计期间发生过资产变动或资产 减少，本会计期间也不能恢复计提折旧! 恢复计
38、提折旧时， l 修改资产卡片 本期折旧=月折旧额 折旧月数=折旧月数(本期)1 累计折旧=累计折旧(本期)本期折旧 净资产=净资产(本期)+本期折旧 l 修改资产明细表 本期折旧=月折旧额 累计折旧增加=本期折旧 累计折旧=累计折旧(上期) 本期折旧 l 修改资产汇总表 累计折旧增加=本期折旧 资产月末累计折旧=累计折旧(上期) 本期折旧 l 删除资产变动记录 删除本会计期间的，变动方式为”资产累计折旧”的所有记录。 【打印格式】 【系统间的关联】 6.2.4月末结账 【功能说明】 期末结账功能是指对当前会计期间的业务进行结转到下一期间。 结账还指将固定资产的有关账务处 理如折旧或变动等信息转
39、入已结账状态，已结账的业务不能再行修改和删除。 【建议界面】 月末结账: 请确定是否执行年月月末结账？ 确定 取消 【处理流程】 如果本月还未进行固定资产的计提折旧,则不能执行月末结帐! 处理资产明细表 把本期的数据结转到下一会计期间，包括卡片编号、部门编号、资产类别编号、会计年度、会计 期间、期初原值、期初累计折旧、期末原值、期末累计折旧。 其中，会计年度为下一会计期间的年度，会计期间为下一会计期间，期初原值=上期的期末原值， 期初累计折旧=上期的期末累计折旧，其它数据不变 处理资产汇总表 把本期的数据结转到下一会计期间，包括部门编号、资产类别编号、会计年度、会计期间、年初 原值、年初累计折旧、月初原值、月初累计折旧、月末原值、月末累计折旧 其中，会计年度为下一会计期间的年度，会计期间为下一会计期间，月初原值=上期的月末原值， 月初累计折旧=上期的月末累计折旧，其它数据不变 处理工作量表 把本期的数据结转到下一会计期间，包括卡片编号、会计年度、会计期间、工作总量、处理本期
