1、担保项目尽职调查主要内容项目尽职调查是在确定项目受理后，对企业全面深入了解的过程，实际上就是找毛病，查问题的过程。项目尽职调查的关键是要发现企业实际存在的致命性、重要性风险， 为 担保项目的决策提供依据。同时通过发现存在的这些风险后，能否通过担保方案的设计来规避风险，达到有效控制担保风险的目的。第一部分 企业基本情况1、企业简介1.1 企业沿革：主要调查企业是否具有历史业绩及完成业务合同的能力。1.2 股权结构：1.3 实际控制人和重要负责人简历（包括第一学历、从业经历、原始资本积累过程、管理经验和能力、个人品行、家庭情况、社会地位、上下游客户评价、 员工反映等）：1.4 企业法人治理情况（即
2、企业管理能力，包括团队稳定性、股东与管理层之间的关系、决策机制、是否职责分明、是否有效制衡、是否协调运转正常）：1.5 重要关联企业情况（单位：万元）：项目 公司 公司 公司 合计关联关系（与客户实际的股权关系）注册资本股东构成主营业务总资产总负债营业收入报税收入净利润1.6 对客户、重要关联企业、股东、反担保人（含自然人）相关查询情况：（信用记录要查询对外担保情况）信用记录 报税系统被查询方 诉讼记录工商登记机关或湖南信用网余额 违约 报税收入已缴税额出入境记录（实际控制人）民间融资调查情况客户保证反担保单位12重要关联企业（超过50%控股）12主要股东或实际控制人12保证人（自然人）12说
3、明：1、本表可根据实际需要增减行或列，上会前须提供最近一个月内的查询记录：2、诉讼记录查询网址：全国法院被执行人信息查询平台http:/ ）：4、国税应查询 ABC4000 纳税申报系统，地税应查询湖南省地税网，以及打印银行纳税专户信息：5、自户口所在地公安部门出入境管理局打印并盖章的最近 3 年主要自然人股东或实际控制人出入境记录（查验护照及港澳通行证原件并留存复印件）：6、社会保障：目前单位网上查询系统未对外放开，但长沙市区的已经联网，必要时可电话咨询(芙蓉区养老保险处的电话：0731-846883382 ）：7、了解客户、主要自然人股东或实际控制人民间融资情况。以上查询重点情况说明：1、
4、诉讼情况说明：2、工商查询说明（主要查询关联情况、关联情况信用记录、贷款余额等）：3、出入境记录说明（主要查询澳门、东南亚出入境记录）4、婚姻家庭情况说明：5、重大对外投资说明：6、其他说明：1.7 商业模式（包括企业与供应商、用户、其他合作伙伴的关系，以及彼此间的物流、信息流和资金流，重点关注其独特价值）：1、商业模式：2、上下游客户情况及结算方式（即预付、现款现货、赊销）、1、 年大额采购情况如下：客户名称合作年限结算方式结算周期合同标的（万元）履约金额（ 年）履约期限、2、 年大额销售情况如下：客户名称合作年限结算方式结算周期合同标的（万元）履约金额（ 年）履约期限3、竞争优劣势分析（企
5、业所处行业地位、企业发展核心资源、比较优势等）第二部分 企业生产经营及财务情况2.1 企业财务报表主要查看企业的三个主要报表，调查企业主要大额会计科目和重点科目，发现蛛丝马迹，对一些存在疑问的会计科目要核实清楚，做出说明。2.2 合作会计师事务所审计受限事项及项目经理核实说明：1、合作会计师事务所名称：报告时间：审计组长姓名：2、合作会计师事务所审计主要受限事项：2.3 项目经理对审计主要受限事项的核实说明：2.4 重要会计科目核实情况：1、重要资产核实说明：2、负债核实情况说明：、1、银行负债：贷款机构 借款银行 期 限 余额或敞口 借款方式（抵押或担保）201220132014（明细）合计
6、、2、银行债务以外的融资调查情况（比如债券、信托、融资租赁、厂家按揭等）：、3、民间融资调查情况的说明（含小贷公司融资）：、4、主要股东、 实际控制人、个人贷款明细情况的说明：3、企业收入核实、1、确认的报税收入：、2、非报税收入的确认依据及方法【包括物流（往来账款、存货、上下游渠道）的核实，资金流（银行流水、销售合同单据、销售收入、利润及与资产变化的匹配）的核实】：、3、重要生产经营辅助记录（根据企业具体情况确定应披露的项目及内容）：项目 2014 年 1- 月 2013 年 2012 年电费（度）燃料费（吨、立方、升等）水费（吨）工资费用（万元）支付的“三金一险”总额（万元）、4、生产型企
7、业设计产能及产能释放情况说明：、5、企业缴纳税收情况说明：、6、其他：4、实际盈利情况的核实：第三部分 担保贷款用途及未来还款分析3.1 资金需求及本次申请担保资金用途：【若资金用途为拟建或在建项目情况时，需介绍项目立项及相关批文情况、项目总投资、资金来源、建设周期、投 产时间、 项目进展情况、技术成熟度、 资本金到位比例、已投入资金、尚需投入资金、有无资金缺口等】（最好列示计算公式）3.2 担保额度的合理性及偿贷、付息资金来源分析【可根据客户未来有效业务合同或近三年的主营业务收入增长率、盈利水平、生产经营周期以及宏观经济、行业发展趋势，合理预测客户担保期限内主营业务收入和盈利情况，判断担保额
8、度的合理性及担保用途的真实性】：（最好列示计算公式）3.3 客户所在行业未来发展预测3.4 未来销售合同的可行性及销售现金流预测3.5 未来可能影响担保安全的重要因素分析3.6 企业未来对担保依赖情况分析（拟、在建项目及未形成产权需要担保应分析银行直接抵押的可能和陈述现在银行合作银行情况）第四部分 项目风险识别和判断4.1 项目调查是否履行了如下风险识别程序（履行了的打“”：，未履行的打“”）：风险识别程序 /水、电、气费缴纳，费用变化情况工资发放， 长期拖欠工人工资，工资总额大幅下降的情况员工社保缴纳情况重大变化企业员工人数大幅度减少企业纳税重大变化生产经营正常性风险识别企业内部管理不正常情
9、况企业产品淘汰危机企业信用危机企业政策危机（行 业 、环保等）企业被下游绑架的危机企业商业贿赂引发的危机企业生存危机的风险识别企业关联企业危机引发的危机企业法律诉讼纠纷风险企业股东内部纠纷风险企业实际控制人家庭纠纷风险企业社会集资纠纷风险（高利贷）各种纠纷的风险识别企业关联纠纷风险企业产品质量纠纷风险4.2 客户及重要关联公司历史和现有情况：事项 是 /否历史和现有诉讼、信用记录、 纳税是否正常个人历史和现在不良嗜好是否对企业未来带来重大影响现在是否存在不相适应的非法集资、高利贷等行为实际控制人个人或团队经营能力在历史上是否得到检验技术和产品是否得到市场认可现有关联企业包括关联度情况是否正常现
10、有关联企业包括生产经营情况是否正常企业主要股东是否发生重大变化现有关联企业包括行业等情况，对外担保和投资情况是否正常现有生产设备、产能、场所是否具备满足未来生产经营、环保、节能需要和政策规定现有生产设备、产能、场所是否属于淘汰、限制、压缩、退出、搬迁范围企业组织结构和法人治理结构是否清晰和明确，历史和现在是否出现纠纷企业现有资质是否满足生产经营需要现有高危企业的内部管理是否满足安全生产和环保的需要4.3 客户对外担保情况（对外担保金额、形态、历史等，若重要关联企业及实际控制人有对外担保情况，也要进行说明）：4.4 是否在小贷公司有短期贷款，是经常性的还是偶尔行为：4.5 是否多头银行贷款（超过
11、三家银行），贷款总额与销售收入比率是多少，贷款总额与净资产比例是多少：4.6 对外投资情况（包括投资金额、行业、状况等）：4.7 最近两次贷款还款资金来源调查情况：4.8 企业重大变化情况说明：第五部分 反担保措施分析与评价5.1 反担保物的抵押1、房地产抵押（单位：万元）房地产类型 权利人 地址 面积（平方米） 购买或建成日期购买值抵押值合计说明：以不动产提供形式抵押的，应写明购房金额、已付房款，并提交购房合同（限土地合同）、付款凭证原件；房屋、土地为按揭的，应写明购房金额、贷款金额、已付房款，并提交房产证（土地证）、 银行按揭合同复印件，查询现期同质地资产价格。2、设备抵押（单位：万元）设
12、备名称 购置年月 原值 净值 抵押值合计3、车辆、船舶等抵押：基本情况 抵押车辆明细车型购车时间购买原价抵押值5.2 反担保权利的质押：1、股东股权质押公司股 东 名册：序号 股东名称 出资额 出资比例（%）出资形式 质押股权额合计2、现金及等价物质押：（1）质押物基本情况：序号 质物名称 单位 数量 权利证号码 权利证书签发单位 共有人、2、质押物价值评价（单位：万元）序号 质物名称 单位 数量 原值 评估价值 质押率 质押值3、知识产权质押：、1、质押物基本情况：序号 质物名称 单位 数量 权利证号码 权利证书签发单位 共有人、2、质押物价值评价（单位：万元）序号 质物名称 单位 数量 原
13、值 评估或协议价值质押率 质押值5.3 风险转嫁机制：1、保险：个人意外保险、实际控制人个人大病保险、财产保险等。2、保证反担保：、1、个人连带责任保证人（包括实际控制人已成年子女）：A、个人反担保人基本情况：姓名（中文）：性别： 出生日期;年 月日 身份证号码：职业： 文化程度： 婚姻状况：办公电话： 家庭电话： 移动电话：常住地址 1： 邮编：常住地址 2： 邮编：配偶姓名： 配偶身份证号码及联系电话：B、个人 财产 清单（单位：万元）序号 财产项目 原值 评估值 负债金额 净值主要财产项目文字说明：、2、企业保证反担保人：A、反担保保证人：企业名称：办公地址： 主营业务： 实收资本：法人
14、代表： 国籍： 身份证号：其中现金到位： 万元；无形资产： 万元 企业具备的资质等级：企业行业地位（分别按照靠前、中等、一般、靠后填写）：B、股 权结构：序号 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资形式C、公司 现有借款 记录 ：银行 金额（万元） 时间 担保或抵押情况合计公司现有担保记录银行 金额（万元） 时间 担保或抵押情况合计D、与担保申请人关系：反担保保证人管理、经营、资信情况：E、主要财务指标（按已审计关联或保证单位分别列示，并分别注明单位名称；若项目经理核实的主要财务数据与专项审计报告无重大不一致，应当注明数据来源“详见专项审计报告某处” ，单位：万元）：F、对外担保或承兑商 业
15、汇票的对象、余 额、到期日、垫款的可能性：G、保证人是否存在异常情况的资产负债项 目并作出说明：财务报表是否真实，如何调整；保证人有无作假帐问题：是否参与股票市场、期货市场交易。H、保证人主体资格评价：I、保 证人信用等级（定量指标、定性指标）得分情况：（ 详见信用等级评定表）5.4 其他反担保控制措施：5.5 反担保控制措施总体评价：第六部分 信用等级评定评价指标 计算公式 标准实际得分一、定量指标 501、运营能力和资本实力151.1 银行负债周转率年销售收入/日平均贷款余额：生产企业大于 6 得3 分：大于 5 得 2 分，大于 4 得 21 分；其他大于 10得 3 分，大于 8 得
16、2 分，大于 6 得 1 分。31.2 自有资金比例净资产/总资产：大于 80%得 3 分，大于 60%得 2分，大于 40%得 1 分，小于 40%不得分。31.3 盈利能力 利润总额/销售总额：大于 20%得 2 分，大于 10%得 1 分，小于 10%不得分。21.4 近两年销售增长率与银行贷款增长率之比A：销 售增 长率=本年销售增长额上年销售额=（本年销售额-上年销售额） 上年销售额B：销售增 长率= 本年销 售额/上年销售额-1C、银 行贷款增长率=本年平均贷款额/上年平均贷款额-1大于 3（含）得 3 分，大于 2 小于 3 得 2 分，小于 2不得分31.5 有效净资产增长率净
17、资产增长率=（期末净资产-期初净资产）/期初净资产100%大于 30%得 2 分，大于 20%得 1 分，小于 20%不得分。21.6 近两年净利润滚投再净利 滚投再生 产率=（现金利润-非生产性指出-分红等）/现金利润：2生产率 =100%得 2 分，大于或等于 80%得 1.5 分，大于或等于 70%得 1 分，小于 70%不得分。2、偿债能力 152.1 银行履约能力担保期限内可实现现金能力/银行负债总额 ：大于 10 得 3 分，大于 8 得 2 分，大于 5 得 1 分，小于 5 不得分。32.2 多头银行融资银行融资户数/3*100%：小于等于 3 得 2 分，小于等于 5 得 1
18、 分，大于 5 不得分。22.3 其他还款能力（股东增资、出让资产、银行增加贷款等）其他明确资金来源/银行负债总额*100%：大于 1 得 3 分，大于 70%得 2 分，大于 50%得 1分。32.4 关联偿债影响高度关联企业担保期限还款金额/贷款总额 ：小于 20%得 3 分，小于 30%得 2 分，小于 40%得1 分，大于 40%不得分。32.5 投资对偿债影响超过担保期限非生产经营相关投资项目的投资金额/担保期限应还贷款金额：小于 20%得 2 分，小于 30%得 1 分，大于 30%不得分。22.6 对外担保 对外担保金额/担保期限应还款金额：担保期限内 2对偿债影响 到期对外担保
19、金额小于 20%得 2 分，小于 30%得1 分，大于 30%不得分。3、发展能力 203.1 近两年主要生产辅助要素增长率（水、电、工资三项支出）主要生产辅助要素增长率=（本期辅助要素耗用或支出-上年辅助要素耗用或支出）/上年辅助要素耗用或支出-1超过 40%得 4 分，超过 30%得 3 分，超过 20%得2 分，超过 10%得 1 分，小于 10%不得分。43.2 近两年纳税增长率纳税增长率：报告期纳税增长率与基期纳税增长率的差超 过 20%得 3 分，超过 10%得 2 分，超 过 0 得 1分，小于 0 不得分。33.3 未来担保期内有效合同增量有效合同增量= 未来执行合同量- 报告
20、期执行合同量超过 100%得 5 分，超过 80%得 4 分，超过 50%得3 分，超过 30%得 2 分。超过 10%得 1 分，小于10%不得分。53.4 未来担保期内盈利增长盈利增长= 担保到期当年 净利润-担保当年净利润增 长超过 50%得 3 分，增长超过 30%得 2 分，增长超过 10%得 1 分。33.5 未来担保期内有效资担保期限内可以判断的补贴、政府扶持 资金、退款等。大于贷款总额得 5 分，大于贷款总额 70%得5金来源 4 分，大于贷款总额 50%得 3 分，大于贷款总额30%得 2 分，大于 10%得 1 分。二、定性指标 301、市场竞争力行业平均毛利率高于 40%
21、（含）得 4 分， 30%（含）-40%得 3 分，20%（含）-30%得 2 分，10%（含）-20%得 1 分，低于 10%不得分。101.1 行业市场竞争情况在全国范围内处于行业上游地位得 3 分：在全省范围内处于上游地位得 2 分；在当地区域范围内处于上游地位得 1 分；否则不得分。41.2 企业在行业地位企业具有较强 的科技 创新、产品研发和资源汇聚能力，市 场份额占比、人均销售收入近两年呈增长趋势，可得 2-3 分；无明 显增长的得 1 分；负 增长的不得分。31.3 企业成长性32、企业基本情况102.1 企业技术先进性企业具有 较强的原 创设计能力，可得 1 分；企业或实际 控
22、制人拥 有专利证书或专利权，可得1 分；企业在科研与创新方面有专项投入，可得1 分；否则不得分。 （得分= +）42.2 企业设施 采用的技术手段、技 术设备 、经营装备等很先进， 3先进性 企业的经营设 施良好，带给企业较强的竞争优势得 3 分；经营设施处于中上水平得 2 分；经营设施一般 1 分； 较差不得分。2.3 企业内部管理实际 控制人具有丰富的行业经验，管理能力强，经营历史业绩显 著，社会声誉好得 1 分；企业法人治理结构完善、有效，得 1 分或 2 分；已建立高效、 专业的管理团队可得 1 分；否则不得分。 （得分=+ +）33、企业经营情况103.1 经营环境及政策企业得到国家
23、、地方的多方面政策支持，交通、信息等软硬件条件很好，所在行业竞争环境、地区法律环境好得 3 分；虽然得到一定的支持，但条件有限，环境一般得 2 分；经营环境不好不得分。33.2 市场拓展和销售渠道企业市场拓展能力 强 ，拥有很好的销售网络和经营渠道，运作良好得 4 分；市场拓展能力较好，具有较好的经营 渠道得 3 分；市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道出具规模得 2 分；市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得 1分；市场拓展能力差，缺乏有效的经营渠道不得分。43.3 企业信用 企 业 、主要股东及实际控制人均无不良信用记录， 3状况 且还款来源正常得 3 分；无不良信用 记录，但
24、 历史还款来源系拆借 资金等得 2 分；有不良信用记录，已结清且银行证明非恶意行为得 1 分；否则不得分。三、反担保指标201、房地产 评 估值 每达到担保金额的 10%得 2 分（四舍五入）2、机器设备 按折旧评 估后打折 50%计算，得分值同房地 产3、应收账款 按能够控制的金 额打 7 折计算，得分值同房地产4、存货质押 按能够控制的金 额打 3 折计算，得分值同房地产5、股权债券 股权按照能 够控制的金 额打 2 折计算，得分 值同房地产；债 券类按照能 够控制的金额打 9 折计算，得分值同房地产6、第三人保证定量和定性评级合计 90 分的，记 20 分；每下降 2分减少 1 分；低于 50 分不得分。7、风险监管员监管接受公司委派的 风险监 管员监管方式，得 2 分8、其他 根据反担保具体情况确定。四、扣分事项企业未建立完整的 帐 套，难以真实反映业务经营情况，扣 5 分；企业（存量客户）财务制度长期不健全，真实反映业务经营情况存在一定难度，扣 5 分；企业对事务 所审计配合程度不 够，财务经营数据难以准确估量，扣 5 分。总计 100
