1、业务通业务流程及逻辑关系一、期初余额录入应收账款 同录，相等 销售发票客户往来期初余额预收账款 收款单总账期初余额 同录，相等 已结算入库单原材料（库存商品） 库存(核算) 期初余额 包括未结算入库单 期初入库单(暂估)采购期初记账 核算记账物资采购未结算发票 期初发票（在途）应付账款 包括供应商往来期初余额 已结算发票预付账款 同录，相等注意：录入的期初入库单和期初发票数据是上期的，不作为本期的发生额。只是当对应的发票或入库单到时，进行结算。相关的查询可到采购明细账和采购明细表中看到。问题 1：什么时候开始统计现存量？答：期初采购入库单（暂估）作为上期的结余数，本期的入库单开始增加现存量。二
2、、特殊业务讲解(一)：暂估业务处理( 以月初回冲为例)1、 录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。2、 库存中审核；3、 核算中暂估入库成本录入(修改) 。记账。凭证中购销单据制单 -采购入库单暂估记账，借：原材料，贷：材料采购4、 当月结账完毕，在下月核算帐表中自动生成一条回冲记录。核算中凭证购销单据制单红字回冲单，借：原材料（红字） ，贷：材料采购（红字）5、 下月收到采购发票，结算应付后，核算中暂估入库成本处理，暂估按钮。供应商往来制单中发票制单，借：材料采购，进项税，贷：应付账款。购销单据制单中，蓝字回冲单（核销）借：原材料，贷：材料采购。6、 如果下月未收到发票，期末处理后，帐
3、表中会有一条蓝字回冲记录，凭证中购销单据制单，蓝字回冲单（暂估） 。7、 结账后步骤如 4 和 5。问题 1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？答：目前通 2005 不会对销售成本进行自动调整，必须自己做一张“出库调整单” ，对出库成本进行调整。例子：6 月份暂估入库 A 商品 10 件，暂估单价 12 元；月末销售 2 件，单价为 12 元，结存 8 件，单价为 12；7 月份发票上显示单价为 15 元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整（u8 中有这样的选项“结算价格与暂估价格不一致时，是否调整出库成本” ） ，我们只能做出库调整单对出库成本调整 6元。问题
4、2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，有正常的采购业务，如何确定出库成本？答：按照下个月正常采购业务的成本计算出库成本。问题 3：本月发票只开了一部分采购入库的金额，如何处理？答：本月先全部作为暂估处理，待发票全部到的时候再结算。（二） 、 往来结算（以供应商往来结算为例）的适用及处理（1） 应付冲应付：我单位欠 A 公司钱，A 公司又欠 B 公司，那么就把这笔往来款直接转移到 B 公司。账表中对 A 公司应付账款减产，对 B 公司应付账款增加。这样的话，也就核销掉了欠 A 公司的钱。 （凭证中“并账”制单）（2） 预付冲应付：我单位预付 A 公司钱，由于采购业务，又应付 A 公司钱。就可
5、以“预付冲应付”。账表中对 A 公司的预付账款和应付账款都减少了，相当于核销。(凭证中“转账”制单)（3） 应付冲应收：适用于两种情况。一是 A 公司即是我单位的供应商，又是我单位客户，之间既有应付账款余额，又有应收账款余额，就可以相互抵销，账表上对于 A 公司的应付账款和应收账款都减少。二是我单位欠 A 公司的，同时我应收 B 公司钱，B 公司又应收 A 公司的，我单位就可以把对于 B的应收转移到 A 公司上，与对于 A 公司的应付账款相抵销。账表中对于 B 公司的应收账款和对于 A 公司的应付账款都减少。 （凭证中”转账” 制单）（4） 红票对冲：是采购退回的红字发票冲销正式采购的蓝字发票
6、。账表中蓝字数据减少，下次核销时仅支付余额就行了。红票对冲不需要做凭证。(三)、出入库调整单的作用一、其它入库单1、适用范围对于本月库存系统生成的“其它入库单”进行调整。不能对采购系统生成的“采购入库单”进行调整，也不能对上月的“其它入库单”进行调整。2、处理过程（1） 、入库调整单“保存”即记账。（2） 、如果输入了被调整单据号，则这张入库单上的金额会自动回写；如果选择了“调整被调整单对应的出库单” ，则会按照不同的核算方法，调整出库成本。（3） 、如果不不输入被调整单据号，记账时，在明细账中作为一条单独的记录显示，先进先出和后进先出下不影响对应出库单和记账以后出库单的成本；移动平均核算方法下，不影响对应出库单，但影响记账以后出库单的成本；全月平均法下，影响全月的出库成本。（4） 、反记账：如果输入了被调整单号，则这张调整单的数据已经显示在对应的入库单上了，取消该入库单的记账；如果没有输入被调整单据号，可以直接取消该调整单。二、其它出库单1、适用范围对于销售出库和其它出库的成本都可以调整，不用指定被调整单据号，所以也没有期间的限制。2、处理过程作为一条单独的记录在明细表中显示，影响当月的出库成本和结存金额。
