1、第五章 建设工程风险管理（）风险的定义与相关概念1、风险的定义(风险可从不同角度来定义，至今尚无统一的定义)两种定义：（1） 风险就是与出现损失有关的不确定性（2） 风险就是在给定情况下和特定时间内，可能发生的结果之间的差异（或者实际结果与与预期结果之间的差异） 。因此，所谓风险要具备的两个条件：一是不确定性，二是产生损失后果。肯定发生损失后果的事件不是风险，没有损失后果的不确定性事件也不是风险。2、与风险相关的概念（1）风险因素：指能产生或增加损失概率和损失程度的条件和因素，是造成损失的内在和间接原因。通常风险因素有三种： 心 理 风 险 因 素道 德 风 险 因 素自 然 风 险 因 素（
2、2）风险事件：指造成损失的偶发事件，是造成损失的外在原因或直接原因。失火、地震、偷窃（3）损失：指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。一般分为直接损失和间接损失两种。（4）损失机会：指损失出现的概率。分为客观概率和主观概率两种。客观概率是某事件在长时期内发生的概率主观概率是个人对某事件发生可能性的估计3、风险因素、风险事件、损失与风险之间的关系（多米诺骨牌理论）（二）风险的分类 1、按风险的后果分为：纯风险与投机风险（1）纯风险：指只会造成损失而不会带来收益的风险。（2）投机风险：指既可能造成损失也可能创造额外收益的风险。关系：两者往往同时存在；纯风险表现为规律性
3、；投机风险重复出现的概率较小，所谓“机不可失，失不再来”2、按风险产生的原因分（l）政治风险；（2）社会风险；（3）经济风险；（4）自然风险；（5）技术风险3、按风险的影响范围分（1）基本风险：指作用于整个经济或大多数人群的风险，具有普遍性，如战争，自然灾害等。（2）特殊风险：指仅作用于某一特定单体的风险，不具有普遍性，如偷车，房屋失火等。（三）建设工程风险与风险管理1、建设工程风险的基本点（1）建设工程风险大。建设工程建设周期持续时间长，所涉及的风险因素多。（2）参与工程建设的各方均有风险，但各方的风险不尽相同。（例如，同样是通货膨胀风险在不同的合同价款下对业主和承包商的风险是不同的）2、风
4、险管理过程风险管理是一个识别、确定和度量风险，并制定、选择和实施风险处理方案的过程。风险管理过程包括五方面内容：（1）风险识别：识别出影响建设工程目标实现的风险事件并加以适当归类的过程。（2）风险评价：指将建设工程风险事件的发生可能性和损失后果进行定量化的过程。（3）风险对策决策：指确定建设工程风险事件最佳对策组合的过程。对策包括四种：风险回避、损失控制、风险自留和风险转移。（4）风险对策：指对决策进一步落实到具体的计划和措施。（5）检查：指对各项风险对策的执行情况不断地进行检查、评价其执行效果以及发生变化时确定是否需要提出不同的风险处理方案。3、风险管理目标风险管理是一项有目的的管理活动，只
5、有目标明确，才能起到有效的作用。风险管理的首要目标是使实际损失较少到最低程度。建设工程风险管理目标表述：实际投资不超过计划投资投资风险；实际工期不超过计划工期进度风险；实际质量满足预期的质量要求质量风险；建设过程安全安全风险。（四）建设工程风险识别1、风险识别的特点（1）个别性：任何风险都有与其他风险的不同之处，没有两个风险是完全一致的（2）主观性：风险识别是由人来完成的，同一风险由不同的人识别的结果会有较大的差别。（3） 复杂性：风险因素和风险事件均很多。（4）不确定性：2、风险识别的过程建设工程风险识别过程中，核心工作是“建设工程风险分解”和“识别建设工程风险因素、风险事件及后果” 。3、
6、建设工程风险的分解按以下途径对建设工程风险的分解：（1）目标维：考虑影响建设工程投资、进度、质量和安全目标实现的各种风险（2）时间维：考虑建设工程实施不同阶段的不同风险；（3）结构维：考虑不同单项工程、单位工程的不同风险；（4）因素维：考虑政治、社会、经济、自然、技术等方面的风险。常用的组合分解方式是由时间维、目标维和因素维三方面从总体上进行建设工程风险的分解。4风险识别的方法（1）专家调查法；（2）财务报表法；（3）流程图法；（4）初始清单法；（5）经验数据法；（6）风险调查法。建筑工程初始风险清单（业主面临的风险）风险因素 典型风险事件投资环境风险项目所在地的政治环境不稳定，当地法律、法规
7、各项政策的变化，政府宏观投资控制的导向，当地的基础设施落后等市场风险 项目建成后的效益，产品的市场销售趋势，产品销售前景，同类产品的竞争等融资风险 融资方案不可靠，资金不落实；融资方案中的外汇风险；通货膨胀风险等；贷款不能及时归还等设计风险设计单位水平能否达到所要求的技术水平；采用的新工艺、新材料、新设备是否适合设计的要求；设计图纸供应不及时等设备材料风险 原材料供应是否满足技术与工艺的要求等；设备材料质量不合格以及未能按计划运到工地等资源风险 地质资源储量未探明；地质资源的质量达不到设计要求等地质风险 地质条件复杂地区的各种意外变化承包商水平低 承包商不能保证工程质量，工期拖期等业主选择监理
8、失误工程师渎职、不负责任造成的各种损失等不可抗力风险 天灾；战争；入侵；禁运；暴动；罢工；军事政变等（五）建设工程风险评价1、风险评价风险评价指对认识到的工程风险作出的分析，可来用以下两类方法：（1）定性风险评价方法：包括专家打分法、层次分析法等；（2）定量风险评价方法：包括敏感性分析、盈亏平衡分析、决策树、随机网络等。2、风险评价的作用：（1）更准确地认识风险；（2）保证目标规划的合理性和计划的可行性；（3）合理选择风险对策，形成最佳风险对策组合。（六）定量评价建筑工程风险（风险损失的衡量）1、风险衡量风险衡量指将各种风险的发生概率及其潜在损失量化的工作。2、风险量的基本原理（风险量是指各种
9、风险的量化结果，其数值取决于各种风险发生的概率及其潜在损失）Rf （p，q） （通用函数）R风险量p风险发生的概率q潜在损失在多数情况下是以离散的形式来定量表示风险的发生概率及其损失，因而 R 可表示为： qpii等风险量曲线：就是与风险量相同的风险事件所形成的曲线3、风险损失（q）的衡量：就是定量确定风险损失值的大小（1）建设工程风险损失包括：投资风险导致的损失进度风险导致的损失质量风险导致的损失安全风险导致的损失。这四个方面的风险最终都可以归纳为经济损失4、风险概率的衡量：（1）相对比较法：该方法主要依据主观概率。采用该方法时，建设工程风险导致的损失将相应划分为：重大损失、中等损失和轻度损
10、失。（2）概率分布法：该方法的结果接近于客观概率。建立概率分布表，为此需要参考外间资料和本企业历史资料。5、风险评价将风险发生概率（p）和潜在损失（ q）分别分为 L（小） 、M（中） 、H（大）三个区间，并建立风险量图。 （分为 9 个区间）（七）建设工程风险对策1、风险回避概念：风险回避指以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。采用风险回避对策应注意的问题：（1）回避一种风险可能产生另一种新的风险；（2）回避风险的同时也失去了从风险中获益的可能性；（3）回避风险可能不实际或不可能。2、损失控制（1）损失控制是一种主动、积极的风险对策，可分为：预防损失：其主
11、要作用在于降低或消除损失发生的概率。减少损失：其主要作用在于降低损失的严重性或遏制损失的进一步发展，使损失最小化。（2）制定损失控制措施依据和代价：依据：以定量风险评价的结果为依据。代价：包括费用和时间两方面的代价。时间方面的代价往往会引起费用方面的代价。损失控制措施的最终确定需要综合考虑损失控制措施的效果及其相应的代价，因此应采用多方案的技术经济分析和比较。（3）损失控制的计划系统在采用损失控制这一风险对策时，所制定的损失控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统，该系统应由三部分组成：预防计划：目的在于有针对性地预防损失的发生，其主要作用是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定
12、程度上降低损失的严重性。具体采取的措施包括：组织措施、管理措施、合同措施和技术措施。灾难计划：（是针对严重风险事件制定的计划）是一组事先编好的、目的明确的工作程序和具体措施。为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后，不至于惊慌失措，也不需要临时讨论研究应对措施，可以做到从容不迫，及时妥善地处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。应急计划：指在风险损失基本确定后的处理计划，其宗旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复，并减少进一步的损失，使其影响程度减至最小。三种损失控制计划之间的关系，参见教材第 97 页图 48。3、风险自留定义（概念）：风险自留指将
13、风险留给自己承担，是从企业内部财务的角度应对风险。一、风险自留的类型（1）非计划性风险自留：指没有意识建设工程某些风险的存在，或者不曾有意识采取有效措施，以致风险发生后只好由自己承担。（这样的风险自留就是非计划性的和被动的）导致主要原因：缺乏风险意识；风险识别失误；风险评价失误；风险决策延误；风险决策实施延误。（2）计划性风险自留：是主动的、有意识的、有计划的选择，是风险管理人员在经过正确的风险识别和风险评价后作出的风险对策决策，是整个建设工程风险对策计划的一个组成部分。计划性风险自留的计划性主要体现在两方面：风险自留水平：指选择哪些风险事件作为风险自留的对象。损失支付方式：指在风险事件发生后
14、，对所造成的损失通过什么方式或渠道来支付。二、损失支付方式（计划性风险自留应预先制定损失支付计划）（1）从现金净收人中支出。非计划性风险自留通常都采用这种方式。（2）建立非基金储备。设立一定数量的备用金，但其用途并不是专门针对自留的风险，其他原因引起的额外费用也在其中支出。（3）自我保险。设立一项专项基金，专门用于自留风险所造成的损失。（4）母公司保险。该方式只适用于存在总公司与子公司关系的集团公司，往往是在难以投保或自保较为有利的情况下运用。三、风险自留的适用条件（1）别无选择。既不能回避，又不可能预防，且没有转移的可能性，只能自留。（2）期望损失不严重。指风险管理人员对期望损失的估计低于保
15、险公司的估计。（3）损失可准确预测。指仅考虑风险的客观（4）企业有短期内承受最大潜在损失的能力。对于建设工程的业主来说，与此相应的是要具有短期内筹措大笔资金的能力。（5）投资机会很好。保险费的机会成本大，将保险费作为投资，以取得较多的投资回报。（6）内部服务优良。在这种情况下，风险自留是合理的选择。4、风险转移风险转移是建设工程风险管理中重要且广泛应用的一项对策。分为两种形式：一、非保险转移又称合同转移，通过合同签订的方式将工程风险转移给非保险人的对方当事人。（1）非保险转移的三种情况：业主将合同责任和风险转移给对方当事人承包商进行合同转让或工程分包。第三方担保。合同当事人的一方要求另一方为其
16、履约行为提供第三方担保。其主要表现是业主要求承包商提供履约保证和预付款保证。（2）非保险转移的优、缺点：优点：可以转移某些不可保的潜在损失；被转移者往往能较好地进行损失控制。缺点：非保险转移的媒介是合同，可能因为双方当事人对合同条款的理解发生分歧而导致转移失败；有可能因被转移者无力承担实际发生的重大损失而导致仍然由转移者来承担损失。二、保险转移建设工程业主或承包商通过购买保险，作为投保人将本应由自己承担的工程风险转移给保险公司，从而使自己免受风险损失。（1）优点：建设工程在发生重大损失后从保险公司及时得到赔偿，使其建设工程实施不中断，也不致因重大损失而增加投资；使决策者和风险管理人员对建设工程风险的担忧减少；提高整个建设工程风险管理的水平。（2）缺点：机会成会增加；工程保险合同的内容较为复杂，保险费没有统一固定的费率，使保险谈判常耗费较多的时间和精力；投保人可能会产生心理麻痹而疏于损失控制计划工程保险并不能转移建设工程的所有风险。对于建设工程风险，应将工程保险与风险回避、损失控制和风险自留结合起来运用。
