1、广州联通计划财务部 2006年2月18日,广州联通2006年1月份财务分析,分析提纲,总体经营业绩,收入有效性分析,成本控制分析,一、总体经营业绩,收入继续保持良好增长态势,部分成本超支明显，盈利能力增长不足,1、收入继续保持良好增长态势,收入增长趋势明显，06年1月集团收入17529万元，比去年同期大幅增长25.83。 其中G网突破增长瓶颈，1月实现财务收入8818万元，比同期增长32.56；C增长略逊于G网，增长率18.82；增值业务占移动业务收入比例达24.41，对收入的拉动作用日益明显；数据长途同口径增长24.24。,一、总体经营业绩,1、收入继续保持良好增长态势,主要受移动业务收入增
2、长驱动，集团主营业务收入创了去年7月以来的新高，达17529万元。,一、总体经营业绩,2、利润完成情况,从05年下半年开始，广州盈利能力有大幅走强趋势，06年1月份实现利润1372万元；其中G网盈利比同期增幅达143，C网有走低倾向，数据长途仍然没有实现扭亏为盈目标。,一、总体经营业绩,分析提纲,总体经营业绩,收入有效性分析,成本控制分析,1、收入完成、增长情况及原因分析,二、收入有效性分析,二、收入有效性分析,与公司内部下达预算相比，G、C两网分别有765万元和760万元的差距，数据长途超额完成7万元，整体低于预算1470万元。 与上月同口径收入相比，主营业务收入增长了926.29万元，G、
3、C和数据长途分别贡献了372万元、135万元和419万元，贡献比率分别为40，14.5和45.3。,1、收入完成、增长情况及原因分析,2、分业务、分产品收入增长变动情况,二、收入有效性分析,2、分业务、分产品收入增长变动情况,与上年同期比较，从分产品收入增长情况看，收入增长点主要在G、C两网，其中预付费业务贡献了66.28的增长额，且主要集中在如意南粤通和IN产品上，两者分别增长了34.23和74.47，C网合约虽然有990万元的增长，但增长率17.95低于预付费增长率；移动业务合约和预付费产品的结构变动相当明显。数据长途业务由于06年公话和卡类业务都按照现金流核算收入，收入负增长，如果以同口
4、径计算，这两个产品是有一定增长的。 与上月相比，GSM的IN、CDMA合约、数据专线是增长最为明显的三个产品，分别增长了475万元，314万元和160万元，如意南粤通下跌55万元，G网合约和大灵通增长不明显，数据公话以同口径核算，仍然下降约50万元，租线和卡类业务分别下降230万元和46万元。,二、收入有效性分析,3、区域收入增长贡献情况合计,二、收入有效性分析,海珠、番禺、白云、天河对公司收入贡献最大，合计增长了571万元； 花都是所有区域中唯一负增长的区域； 东山作为公司收入份额较大的区域，增长情况相对较弱；,31、区域收入增长贡献情况GSM业务,二、收入有效性分析,32、区域收入增长贡献
5、情况CDMA业务,二、收入有效性分析,33、区域收入增长贡献情况数据长途业务,二、收入有效性分析,4、收入保持情况,1月G网合约和C网收入保持率分别达到了101.71和100.22，老用户出帐维持在了一个较好的水平上，这也是促成1月移动业务收入适度增长的一个重要原因。数据长途收入保持率93.97，主要影响的产品是语音专线、公话专线和SDH租线，分别流失了24万元，77万元和46万元。,二、收入有效性分析,5、用户增长与出帐情况GSM,本月GSM新发展用户数相对2005年12月大幅下降,本月激活17.4万户,较上月下降24.4%。 本月出帐用户用户数比较上月增加3.7万户,增幅达到2.24%，1
6、0元以下出帐用户减少0.2万户，反映出本月用户出帐质量好过上月。,二、收入有效性分析,5、用户增长与出帐情况GSM,本月新增用户数协议用户如意南粤通均下降态势,尤其是如意通本月新增用户大幅减少5.47万,占总减少额的97.2%。 各业务出帐用户数在新增减少的基础小幅上扬.除007/大灵通之外的其他子产品出帐用户数均超过上月。,二、收入有效性分析,5、用户增长与出帐情况GSM,本月GSM50元以下出帐用户比例较上月减少2.9%.从下表中可看出,从100-1000元各档次，出帐用户数比例都有不同程度的增加。,二、收入有效性分析,5、用户增长与出帐情况CDMA,本月CDMA新入网22243户,比上月
7、减少38.7%。 CDMA新发展用户中后付费用户占75%，预付费占25%。 本月CDMA出帐用户数比上月增加19110户,绝大多数来自后付费业务.但净增数比上月减少47%。,二、收入有效性分析,5、用户增长与出帐情况CDMA,本月CDMA用户出帐特点是两头波动明显,中间相对稳定.小于50元和大于1000元本月出帐用户数分别减少15.1%和24.8%.50元-1000元之间的出帐用户数比上月均有不同程度的增加。,二、收入有效性分析,6、增值业务收入分析GSM,本月GSM增值业务收入比上月增加116.6万元;增值业务收入占GSM帐单收入的比重上升至22.4%,比较上月的22.8有轻微下挫。 受春节
8、影响,本月的短信收入较上月大幅增加129.81万元,本月新增全部由短信收入贡献.但本月炫铃语音功能费收入均有不同程度减少.,二、收入有效性分析,6、增值业务收入分析CDMA,本月CDMA增值业务收入比上月增加240万元,增幅为15.2%; 无线数据业务和功能服务费分别比上月增加55.2万元和8万元; 炫铃业务比上月减少1.3万元,短信业务比上月178.3万元; 增值业务占帐单收入比例继续上升,本月达至26.3%,其中无线数据业务对帐单收入的贡献上升至12.4%.,二、收入有效性分析,备注:本增值业务的统计按照帐单数即结算前收入来统计.,分析提纲,总体经营业绩,收入有效性分析,成本控制分析,成本
9、费用构成,06.1月集团成本整体比上月节约了262.66万元，但由于成本降低比例低于收入降低比例0.32个百分点，1月利润水平不及上月； 对比上月成本结构，本月比例变动较大的主要是管理成本、营销成本、网络成本和人工成本四类.其中网络、坏账成本超上月实际分别达426.61、19.34万元，管理、营销、财务费用及税金低于上月实际分别达747.68、147.42、32.7、11.01万元; 1月营销成本虽然低于上月实际值，但其成本降低比例远低于收入降低比例 ，即成为影响本月盈利水平的关键因素。,本月对比上月集团成本构成情况 单位：万元,成本费用构成,按省分进度预算，06.1月集团成本总体超支766.
10、97万元，其中营销财务费用超预算额分别为1466.6、65.53万元，网络和管理成本分别节支952.95、112.48万元，税金和坏账基本在预算范围内执行； 营销成本占收入比重分别超预算比8.37。,分大类集团成本占收入比重,网络成本,主要网络成本项占收入比重,06年1月整体网络成本占收入比重为43.84，超出05年相应费用率的2.52，整体呈递增趋势； 线路租赁费本月超出上月536.54万元，其费用率超出上月3.1，主要受上月收回电信拆机退费52万元，并收回移动公司确认其欠我司代垫的直联电路租赁费509.4万元影响； 运维修理费本月低于上月82.6万元，其费用率低于上月0.42，其中受省分列
11、账减少因素影响的差异达17万元，受工程预转的流动资产修理费减少的影响达52万元。,网络成本,网络成本1月实际完成预算比,1月网络成本对比预算整体节约952.95万元。,网络成本,1月超预算的网络成本,营业厅、办公楼房租成本： 本月集团超预算117.2万元，其中番禺集中支付了两个（1季度全年)大学城 营业厅的租金55.6万元；另增城、越秀、白云、黄埔等分公司也存在集中支 付超预算的问题，合计超支34.02万元，综合部1月超预算11.87万元。,网络成本,预算节余的部门及金额,网络成本1月分部门预算执行结果对比,预算超支的部门及金额,红字为预算节余数/黑字为超支数,营销成本,主要营销成本项占收入比
12、重,06年1月集团营销成本费用率高达30.72，高出05年第四季度营销成本费用率的0.29个百分点； 06年1月G网佣金、长途数据佣金及通讯终端补贴成本费用率分别超出05年第四季度费用率的1.82、0.03、1.44。,营销成本,主要营销成本项1月实际完成预算比,06年1月集团营销成本总体超预算1466.6万元，其中代理佣金、通信终端补贴、广告宣传费、渠道补贴共超支1535.46万元。,营销成本,1月超预算的营销成本,通信终端补贴费用本月超预算735.59万元，主要原因如下： 05年C网手机原值估计不足：05年底随着”亮剑“行动的拓展，其所带来的手机补贴成本计入C网手机摊销的原值数已超出省分核
13、定预算的2393.51万元，由此，按18个月的摊销进度计算，1月终端补贴中的以前年度发展用户手机成本超预算132.97万元； 06年G网手机摊销未纳入预算范围：1月GSM手机摊销成本新发生4.2万元，但目前省分还没有考虑此部分预算的追加； 预算进度带来的本月预算超支：新世纪摊销额实际呈逐月递减的趋势，因此1月的实际摊销额大于按平均月计算的预算值，该原因造成的预算超支114.25万元； 科目核算带来的预算超支：科目核算体系的更新导致原在代理佣金核算的手机补贴改到了手机摊销科目，但省分暂未对预算进行调整，该原因造成的预算超支达116.39万元； 受营销政策影响造成的预算超支：现有促销政策下的C网户
14、均补贴额对比省分核定水平已高出600元（实际户均补贴水平已达900元/户），另由于新发展用户产生的手机成本与当期收入不成比等原因，1月CDMA手机摊销成本占收入的比例大大超出预算。,营销成本,1月超预算的营销成本,代理佣金本月G网、C网及长途数据佣金分别超预算159.53万元、58.68万元、423.31万元，主要原因如下：科目核算带来的预算影响：因科目入账调整，对应通信终端补贴费用预算超支的116.39万元，在此C网佣金处应相应减少预算额。广告宣传费本月超预算80.28万元，主要原因如下： 省分月底列账的白马候车亭广告发布费用130.26万元，剔除此统筹统付广告费列支的影响，广州1月的广告宣
15、传费是在预算范围内执行的。,营销成本,预算内执行的部门及完成比,营销成本1月分部门预算完成比,预算外执行的部门及完成比,坏账损失,05.10-06.1月集团坏账率分别为1.05，0.96，0.85，0.97，05年第四季度坏账率呈稳步下降趋势，而今年1月又略有回升。,1月实际坏账损失对比预算节支4.6 万元，虽然整体坏账损失有所控制，但相对预算目标，C网坏账率还存在一定的差距； 从计费提取的3个月前的欠费数比较，其中集团客户部、东山及从化的C网欠费，番禺、东山、花都的G网欠费情况都较为严重。,管理成本,七大管理成本实际对比,05.10月至06.1月，管理性成本占收入比分别为1.32、1.78、5.44、1.29，1月管理性成本费用率成为近几月来的最低。 1月管理性成本总体低于05.12月约746 万元，其中本月七大管理性成本比上月减少了214.62万元；存货跌价、财产保险费对比上月减少了257.18万元。,注：红色标注的为4个月中的最低值。,管理成本,管理成本1月分部门预算执行结果对比,利润中心,1月管理性成本总计为225.95万元，按全年预算7的进度对比，实际节余112.48万元； 分成本项：1月除邮政通讯费和业务招待费略有超支外，其余项基本在预算范围内执行； 分部门：利润中心除海珠区域外均在预算范围内执行。,汇报结束,
