1、中国商业银行风险管理研究本科毕业论文（内容包括：课题的来源及意义，国内外发展状况，本课题的研究目标、研究内容、研究方法、研究手段和进度安排，实验方案的可行性分析和已具备的实验条件以及主要参考文献等。 ）一、课题意义：商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的
2、风险，因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。二、国内外发展现状国内现状：1、风险管理体制有待于进一步完善。我国商业银行现代公司治理结构虽然得以建立但还不完善,运作欠规范,产权制度不完善,缺乏有效的激励机制和约束机制,这些体制劣势使得我国商业银行风险控制和管理能力较差。2、风险管理工具及技术落后 目前,我国商业银行的风险管理仍然以经验分析为主,重视定性分析,量化分析手段短缺,从而导致在风险识别、度量和监测等方面主观性比较强,科学性不够。3、风险管理文化缺失 我国商业银行在风险管理上出现问题,很大程度上不是因为缺乏
3、风险管理系统、政策和程序,而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序发挥应有的作用。国外现状：从 2008 年底开始的次贷危机造成美国股市有史以来最剧烈的震荡和下跌，从而引发了全球性的金融危机，引起了全球经济增速的减缓升值是衰退，其中金融业特别是银行业遭受重大打击。虽然长期以来国外银行也十分注重风险的防范，形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制，对风险分析，风险评定、风险共知体系等有规范而严格的要求，但在此次的金融危机中不少西方国家的商业银行纷纷倒闭，从中暴露了国外银行管理方面存在的缺陷与不足。中国商业银行风险管理研究本科毕业论文三、研究目标通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行
4、风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露并与国际商业银行风险管理进行简单的对比，从中找出我商业银行风险管理中能在的不和问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。四、研究内容本文初步简要阐述了商业银行风险及风险管理的概念及类型还有产生的原因，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的观察分析并与国际商业银行风险管理作比较，找出我国现阶段商业银行风险管理中存在的问题，在对问题的理解中逐步提出对我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。五、研究方法和手段本文主要采用了描述性研究法和文献研究法，通过对商业银行中的风险的概述，对我国商业银行风险
5、管理的现状的描述，使读者对其有一定的初步了解和认知。同时采用了比较研究法，对比国内外商业银行风险管理环境显示出国内外的差距。本文是在阅读大量参考文献资料的基础上，对内容作出分析，总结，并概括出自己的想法和认识中不断完善和完成的。六、进步安排2010.6.132010.6.29 收集资料，研究分析2010.6.302010.7.10 确定选题，开题报告2010.7.92010.8.10 拟定论文提纲，提纲的修改2010.8.112010.9.29 撰写论文2010.9.302010.10.5 论文的修改和整理2010.10.62010.10.20 论文答辩，装订成册七、参考文献1 柳永明 李宏，
6、商业银行风险管理，上海：上海人民出版社，2007，P57、P2232292 章彰，商业银行信用风险管理：兼论巴塞尔新资本协议，北京：中国人民大学出版社，2002，P2862933 曲绍强，我国商业银行操作风险管理，北京：中国财经出版社一，2009，P3640 、4 陈四清，我国商业银行风险管理的发展方向，金时网，2003.05.195 吴国雅，浅谈商业银行信贷风险管理，时代金融，2009（4）：P12136 马崇明，唐国储，论构建我国商业银行全面风险管理体系，新金融，2003（9）：P227 罗开位，连建辉，商业银行治理：一个新的解释框架，金融研究，2004（1）：P1617摘 要摘 要本文初
7、步简要阐述了商业银行风险及风险管理的概念及类型还有产生的原因，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的观察分析并与国际商业银行风险管理作比较，找出我国现阶段商业银行风险管理中存在的问题，在对问题的理解中逐步提出对我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。论文一共分为六部分：第一部分是绪论，着重叙述论文的背景、目的及课题意义，同时介绍论文的研究对象、方法及论文结构；第二部分介绍了商业银行风险管理的概念、特征、成因以及分类；第三部分介绍了我国的商业银行风险管理战略和与国际上的差距；第四部分分析了我国商业银行风险管理现状和存在的问题；第五部分在前两部分的基础上，提出对我国商业银行主要的三个风险及管理提
8、出改进方法和对策；最后一部分是结论和展望。关键词：商业银行 风险 风险管理ABSTRACTABSTRACTThis article briefly describes the first commercial bank management and risk the risk of the concepts and the type and the reason, at present in chinese commercial banks risk management situation of the analysis and risk management and the interna
9、tional commercial banks make comparisons and find out our current commercial banks in risk management problems, the problem of gradually raise the risk of our commercial bank management and the corresponding improvement plan. Papers are divided into six parts: the first part is the introduction, the
10、 thesis mainly describes background, significance, objective and subject and object, the paper studies and methods; The second part of commercial bank risk management is introduced the concept, characteristics, formation and classification, The third part of commercial Banks in China are introduced
11、and the risk management strategy of international gap, The fourth part of Chinas commercial Banks risk analysis of the current situation and existing problems of management, The fifth part in the first two parts, the basis of our country commercial bank of three major risk management and put forward
12、 the improvement methods and countermeasures, Final part is the conclusion and prospected.Keywords：commercial bank risk risk management目 录目 录第一章 绪论 11.1 背景介绍 11.2 课题研究的目的和意义 21.2.1 课题研究的目的 21.2.2 课题研究的意义 21.3 本文研究的方法和手段及论文结构 31.3.1 研究的方法和手段 31.3.2 论文结构 3第二章 商业银行风险管理概述 42.1 商业银行风险的概念和特征 42.1.1 商业银行风险
13、的概念 42.1.2 商业银行风险的特征 42.2 商业银行风险的来源及分类 52.2.1 商业银行风险的来源 52.2.2 商业银行风险的分类 7第三章 我国风险管理战略及同国际上的差距 103.1 我国商业银行所面临的风险 103.2 建立完善的商业银行风险管理体制 103.2.1 以科学发展观知道商业银行风险 103.2.2 以人为本才能做好商业银行风险管理 123.3 我国商业银行与国外银行的差距 123.3.1 内部管理方面的差距 133.3.2 外部环境上的差距 14第四章 我国商业银行风险管理现状及问题分析 154.1 我国商业银行当前所面临的风险及表现 154.1.1 信用风险
14、 15目 录4.1.2 操作风险 164.1.3 市场风险 174.2 我国商业银行所面临风险的特殊性 174.2.1 市场转型加剧商业银行风险 184.2.2 经济周期增强商业银行风险 184.2.3 市场竞争所引起的商业银行风险 194.2.4 商业银行创新所引起的风险 214.3 我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果 22第五章 完善我国商业银行风险管理的对策 255.1 建立商业银行操作风险长效机制 255.1.1 建立有力的操作风险管理流程和框架 255.1.2 培养操作风险文化 255.1.3 健全操作风险监控体系 255.1.4 开战运行效果评估 265.2 强
15、化商业银行信用风险管理的途径 265.2.1 强化信用风险管理的内部途径 265.2.2 强化信用风险管理的外部途径 305.3 加强我国商业银行市场风险管理对策 315.3.1 从企业内部加强我国商业银行市场风险管理 31第六章 结论与展望 34参考文献 35致谢 36第二章 第一章 绪论1.1 背景介绍从商业银行诞生至今的经营历史中，其收益与风险总是一对孪生兄弟共同伴随着商业银行而存在。收益是商业银行追求的目标，但是风险却是商业银行为追求收益而付出的代价，为追求较高的收益就必须承担较高的风险，如果不想承担风险，就只能获得一个平均的收益。因此，如何在追求收益的过程中更好的防范和控制好风险，在
16、商业银行的发展历史中，一直是一个令商业银行经营管理者颇费精力但又不得不时时刻刻认真对付的事。西方发达国家特别是美国商业银行在对风险防范和控制上经历了这么一个过程：80 年代，在储蓄和贷款机构主要因信用风险而大量倒闭的促动下，银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，其结果是产生了“巴塞尔协议”对资本充足性的管理与实践。该协议对加强银行资本充足率，保护银行安全起到了巨大的作用。90 年代以后随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突现。在 90 年代中叶发生的几起震惊世界的银行和金融机构危机大案如巴林银行、大和银行等促使人们对市场风险的关注。一些主要的国际大银行开始研究、建立自己的内部风险测
17、量、资本配置模型，以弥补巴塞尔协议之不足。其结果，则是出现了以下主要发展：市场风险测量新方法VAR（风险价值方法） 。这一方法的最主要代表则是摩根银行的“风险矩阵系统（Risk Matrix） ”；银行业绩衡量与资本配置方法信孚银行的“经风险调整的资本收益率（RAROC） ”系统。就在最近几年内，一些大银行认识到信用风险仍然是关键的金融风险，并开始关注信用风险测量方面的问题，试图建立测量信用风险的内部方法与模型。这方面的主要代表有摩根银行的“信用矩阵（Credit Matrix） ”系统。这一系统是第一个评估信用风险的内部模型，可以测量整个银行的合并信用风险，并提供另一种 VAR 报告。信用风
18、险模型反映的背景是经济日益全球化，新兴市场日益成为美国银行业的新市场，美国的银行业面对着越来越复杂的信用风险。这就要求有更加复杂，更加特定的信用风险内部方法和模型来弥补巴塞尔协议对信用风险的笼统分析。1997 年夏开始，亚洲金融危机爆发，世界金融业开始出现动荡。这使得金融界再次警醒，进一步深入考虑风险防范与管理问题。特别是 1998 年 10 月美国发生的长期资本管理公司（LTCM）事件，这家由华尔街金融业精英，政府前财政官员及诺贝尔经第二章 济学奖得主组成，曾经红及一时的金融业巨子，在世界金融动荡的冲击下，也难逃一劫，几近破产。在这一实践中遭受损失的机构中有些是国际著名大银行，这些损失又主要
19、是由信贷风险与市场风险合力造成的信贷损失。这一系列震惊世界的事件，再一次用事实向金融界指出：必须进一步全面考虑银行风险管理理念、方法与模型的时候了。2008 年底发生的次贷危机造成美国股市有史以来最剧烈的震荡和下跌，从而引发了全球性的金融危机。此次金融危机爆发不少美国和西方商业银行都未能幸免于难，纷纷倒闭。长期以来国外银行业十分注重风险的防范，也形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制，对风险分析，风险评定、风险控制体系灯油规范而严格的要求，但此次的危机也暴露了国外银行管理方面存在的缺陷与不足。在我国加入 WTO 后，我国的商业银行面临着更加激烈的竞争，生存和发展环境将变得更为复杂，在追求各自
20、利润的过程中，传统的风险防范和控制方法将不再适应新的要求。在各方为提高商业银行竞争力，增强其风险防范和控制能力的过程中，有必要对西方商业银行在这一方面的最新发展动态做一个研究，同时，分析一下我国商业银行在风险管理上存在的不足，特别是在加入 WTO 后我国商业银行面临的新的生存环境和竞争方式，从而明确如果要想使我国的商业银行未来几年在和国外商业银行同台竞技的过程中生存下来并得到长足发展，就有必要在其风险管理上进行进一步的加强和改进。1.2 课题研究的目的和意义1.2.1 课题研究的目的通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露
21、并与国际商业银行风险管理进行简单的对比，从中找出我商业银行风险管理中能在的不和问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。1.2.2 课题研究的意义商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险，因此，对商业银行风险管理进行
22、研究具有十分重要的现实第二章 意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。1.3 课题研究的方法和手段及论文结构1.3.1 课题研究的方法和手段本文主要采用了描述性研究法和文献研究法，通过对商业银行中的风险的概述，对我国商业银行风险管理的现状的描述，使读者对其有一定的初步了解和认知。同时采用了比较研究法，对比国内外商业银行风险管理环境显示出国内外的差距。本文是在阅读大量参考文献资料的基础上，对内容作出分析，总结，并概括出自己的想法和认识中不断完善和完成的。1.3.2 论文的内容结构本文共分为六个部分。第一部分是绪论，着重叙述论文的背景、目的及课题意义，同时介绍论文的
23、研究内容、方法及论文结构。第二部分介绍了商业银行风险管理的概念、特征、成因以及分类。第三部分介绍了我国的商业银行风险管理战略和与国际上的差距。第四部分分析了我国商业银行风险管理现状和存在的问题。第五部分在前两部分的基础上，提出对我国商业银行主要的三个风险及管理提出改进方法和对策。最后一部分是结论和展望。第二章 第二章 商业银行风险管理概述2.1 商业银行风险的概念和特征2.1.1 商业银行风险的概念银行在经营资产的过程中，会遇到各种各样的风险，这主要是基于以下两点：其一，银行主要依靠负债经营，自有资本的比例很小，因而抗风险的实力也小得多；其二，银行经营的“商品”是货币，货币受许多复杂因素的影响
24、，最易产生变化，这种变化既难预测，也难驾驭。风险问题既体现在银行全部资产负债的总体经营上，也体现在每项资产负债的个别业务上。防范风险，减少资产负债的损失是商业银行风险管理的主要内容。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。这里商业银行风险管理有两方面的涵义：（1）在收益一定条件下的风险最小化；（2） 在风险一定条件下的收益最大化。商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程，由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以其风险管理也是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价，对工作效果进行不断的监督和检查。2.1.2 商业银行风险的特征与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面：1、商业银行产生的风险所造成的损失大、涉及面广。2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。
