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1、 2003 年半年度报告 董事长： 段华生 昆明云内动力股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO., LTD 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事李映昆先生因工作原因未能参加审议本半年度报告的董事会，委托段华生董事长代为行使表决权。 公司董事长段华生先生、财务总监蔡建明先生及会 计机构负责人财务科科长刘韩金先生声明：保证半年度报告中财务

2、报告的真实、完整。 公司 2003 年半年度财务会计报告未经审计。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 释 义 在本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 本公司、公司、母公司 指昆明云内动力股份有限公司 成都公司、成都云内动力有限公司 指公司收购成都内燃机总厂生产经营性净资产后组建的控股子公司 CIMS 计算机集成制造管理系统 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 目 录 第一节 重要提示、释义及目录 1 第二节 公司基本情况 4 第三节 股本

3、变动和主要股东持股情况 6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7 第五节 管理层讨论与分析 8 第六节 重要事项 11 第七节 财务报告 13 第八节 备查文件 41 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第二节 公司基本情况 一、 公司简介 1 、 公司法定中文名称：昆明云内动力股份有限公司 公司法定英文名称： KUNMING YUNNEI POWER CO., LTD 2 、公司股票上市交易所：深圳 证券交易所 股票简称：云内动力 股票代码： 00 0903 3 、公司注册地址及办公地址：云南省昆明市穿金路 715 号

4、公司邮政编码： 650224 公司国际互联网网址： http:/ 公司电子信箱： yicew 4 、公司法定代表人：段华生 5 、公司董事会秘书：雷升逵 联系地址：公司资产管理办公室 联系电话：（ 0871 ） 5625802 传真电话：（ 0871 ） 5633176 电子信箱： 6 、 公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 中国证监会指定登载公司半年度报告互联网网址： http:/ 公司半年度报告备置地点： 公司 资产管理办公室 二、 主要财务数据和指标 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 序号 项 目 200

5、 3 年 1 - 6 月 200 2 年 1 - 6 月 1 净利润 42,291,075.42 41 , 465 , 707.11 2 扣除非经常性损益后的净利润 31,071,897.62 42 , 656 , 662.74 3 净资产收益率 4.83 % 6.21% 4 每股收益 0.21 2 0.230 5 每股经营活动产生的现金流量净额 0.240 1.010 项 目 200 3 年 6 月 30 日 200 2 年 12 月 31 日 6 流动资产 726,892,597.93 718,741,325.87 7 流动负债 536,420,683.92 591,004,030.30

6、8 总资产 1,517,781,446.93 1,460,401,419.20 9 股东权益（不包含少数股东权益） 875,790,860.99 833 , 499 , 785.57 10 每股净资产 4.38 3 4.172 11 调整后每股净资产 4.34 0 4.150 注： （ 1 ） 扣除非经常性损益涉及的项目和金额（税后）：股票投资收益 11 , 038 , 593 . 28 元、营业外收支净额 180 , 000 . 46 元、汇兑损益 584 . 06 元。 （ 2 ） 本报告期及 200 2 年度每股净资产、调整后每股净资产按公司现有总股本 19 , 98 0 万股计算； 2

7、002 年 1 - 6 月的每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额按公司前次配股总股本 18,000 万股计算。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 报告期内公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股等原因引起股份总数及结构变动的情况发生。 二、 报告期 末，公司股东总数为 18,210 户。 三、 主要股东持股情况 报告期末，公司前 10 名股东持股情况 股东名称 报告期内增减（股） 报告期末持股数 量（股） 比例（ % ） 股份类 别 质押或冻结股份数量 股东性质 云南

8、内燃机厂 0 121,800,000 60. 96 未流通 - 国有股东 国泰君安证券股份有限公司 - 1,042,631 7,591,252 3.80 已流通 - - 振泰实业 3,726,117 4,840,450 2.42 已流通 - - 北京富而立投资咨询有限公司 253,438 3,32 6,174 1.66 已流通 - - 鸿阳证券投资基金 - 1,497,463 1,991,281 1.00 已流通 - - 渤海证券有限责任公司 7,679 1,837,266 0.92 已流通 - - 上海电气集团财务有限公司 1,351,429 1,351,429 0.68 已流通 - - 国

9、泰金鹰增长证券投资基金 665,747 888,793 0.44 已流通 - - 金泰证券投资基金 - 1,694,722 823,874 0.41 已流通 - - 易方达平稳增长证 券投资基金 387,462 660,962 0.33 已流通 - - 注：报告期末持有公司 5% 以上的股东仅有云南内燃机厂，云南内燃机厂与社会公众股股东之间不存在关联关系，社会公众股股东之间未知是否存在关联关系。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况。 二

10、、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任情况 经 2003 年 4 月 8 日召开的公司 2002 年年度股东大会表决通过，选举李复华先生为公司独立董事。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第五节 管理层讨论与分析 一、 管理层对公司 经营情况的讨论与分析 1、主营业务范围及总体经营情况 本公司主营业务为小缸径多缸柴油机的开发、生产和销售。 200 3 年上半年，面对内燃机行业激烈的市场和价格竞争、主要原材料价格上涨以及“非典”疫情导致公司产品市场下降等不利形势，公司认真贯彻执行 2003 年度方针目标和业务发展计划，

11、加大新产品开发和技术改造力度，不断优化和改进产品性能和质量，贯彻执行积极的营销政策，加大市场拓展力度，强化内部管理，狠抓节能降耗工作，合理组织生产，降低产品成本，保持了公司的持续稳定健康发展态势。 2003 年1 6 月，公司在全国汽车 用柴油机产销量排名中继续名列第三位（资料来源：中国汽车工业协会中国汽车工业产销快讯）。 2003 年 1 6 月 , 公司实现主营业务收入51,747 . 88 万元，同比下降 12.80 % ，实现主营业务利润 10,222 . 04 万元，同比下降4.61 % ，实现净利润 4,229.1 1 万元，同比增长 1.99 % 。报告期内公司实现证券投资收益

12、1 , 298 万元，占利润总额的比例为 25.76% 。 2、占报告期主营业务收入 10%以上的行业的主营业务收入、主营业务成本及毛利率 单位：元 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 % 内燃机 行业 517,478,798.22 413,811,627.47 20.03 合计 517,478,798.22 413,811,627.47 20.03 3、占报告期主营业务收入 10%以上的产品的主营业务收入、主营业务成本及毛利率 单位：元 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 % “ 100/102、 90/95”系列柴油机 503,336,844.00 401,480,93

13、1.26 20.24 配件及其他 14,141,954.22 12,330,696.21 12.81 合计 517,478,798.22 413,811,627.47 20.03 二、管理层对影响或可能影响公司财务状况和经营成果的重要事项的讨论与分析 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 通过收购后近两年时间对成都公司产品、市场、技术、人员、管理等各项资源的调整、整顿和恢复工作，成都公司老产品的改进和新产品的开发等各方面工作已初见成效。报告期内成都公司改进后的“ 90 系列”柴油机的性能和质量得到了明显提高，市场反映良好，新产品

14、495ZQL 柴油机通过了四川省省级鉴定，已开始小批量试配。 2003 年上半年成都公司柴油机的产销量较去年同期有所增长，但由于受柴油机市场竞 争加剧、原材料价格上涨等因素的影响，成都公司 2003 年上半年仍 亏损 452 万元，对公司整体的财务状况和经营成果产生了一定影响。但随着 成都公司 90/95 系列柴油机生产线和部分进口专用设备的工艺、技术调整和设备改造、性能恢复与完善，老产品市场的进一步恢复和 495ZQ 、 495ZQL 柴油机新产品的逐步投放市场，成都公司将逐渐步入良性循环发展轨道。 三、报告期内公司投资情况 （一） 首次发行股票募集资金投资项目进展情况 公司首次发行股票实际

15、募集资金 37 ,500 万元主要投向“ 100 系列柴油机技术改造项目”、“铸造设备引进技术改 造项目”、“环境保护、职业安全卫生、消防、公用工程项目”、“计算机集成制造系统（ CIMS ）项目”、“产品研究开发中心技术改造项目”和“市场营销体系建设项目”。截止报告期末，公司首次发行股票募集资金投资项目已累计完成投资 35, 45 3 万元，除“产品研究开发中心技术改造项目”、“市场营销体系建设项目”外，其余项目均已验收并全面投产。其中“产品研究开发中心技术改造项目”累计完成投资 2,769 万元，“市场营销体系建设项目”累计完成投资 2,050万元。尚未使用的首次发行股票募集资金 2 ,

16、047 万元主要为“市场营销体系建设 项目”资金和尚未支付的部分设备和工程的质量保证金。 （二） 2002 年配股募集资金投资项目进展情况 公司 2002 年 9 月实施的配 股方案实际募集资金 17, 69 3 万元。根据配股说明书披露的投资计划，该次配股募集资金 17, 69 3 万元全额投向“收购成都内燃机总厂项目”、“柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目”、“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改造项目”，截至报告期末，实际配股募集资金 17 ,693 万元已全部投资完毕。配股项目计划总投资 24,168 万元与实际配股募集资金存在的资金缺口为 6,

17、475 万元，公司通过银行贷款解决。公司 2002 年度配股募集资金投资项目的实施情况如下： 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 单位： 万 元 承诺项目 计划 投资 是否变 更项目 实际投 入金额 是否符合计划 进度和预计收益 资金来源 收购成都内燃机总厂项目 12,000 否 12,000 是 配股 柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目 4,107 否 2,504 是 配股及 自筹 柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目 3,109 否 3,446 是 配股及 自筹 小缸径多缸系列柴油机产业化技术改造项目 4,952 否 2,

18、508 是 配股及 自筹 合计 24,168 - 20,458 - - 注：（ 1） “收购成都内燃机总厂项目”投资已于 2002 年下半年投入完毕。该项目的进展情况详见本节“管理层对影响或可能影响公司财务状况和经营成果的重要事项的讨论与分析”中的相关内容。 （ 2 ）“ 柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目”和“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改造项目” 按计划进度有序推进，高速加工中心、三坐标测量机、磨刀机、螺栓拧紧机等进口设备及国内配套设备已完成安装调试，准备进行批量加工及设备验收。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERC

19、O.,LTD 2003 年半年度报告 第六节 重要事项 一、 公司治理的实际状况与中国证监会有关文件要求差异的整改情况 报告期内，公司根据中国证监会下发的上市公司治理准则、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见及公司章程的有关规定，在 2002 年年度股东大会上增补选举一名独立董事，至此，公司独立董事的人数已符合公司章程的要求。公司独立董事制度的建立使公司治理结构更趋于完善，将更有利于提高公司规范运作水平和运作效率。 二、 公司 2002 年度利润分配方案的实施情况 公司 2002 年年度股东大会通过的利润分配方案为以 2002 年年末股本总数 199 , 8 00,000股为基数，向全体股

20、东每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税）。 2 003 年 4 月 28 日公司实施了2002 年度利润分配方案。 分红派息实施公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的中国证券报、证券时报和 中国证监会指定登载公司公告信息的互联网网站 http:/上。 三、 报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项。 四、 报告期内公司无资产收购、出售及资产重组事项。 五、 报告期内公司无重大关联交易事项。 六、 重 大合同及其履行情况 根据公司二届董事会第十次会议决议，报告期内公司向招商银行成都分行玉双路支行申请办理了人民币 2 亿元的单项授信业务，该单项授信授权成都公司使用。截止报告期末已使用授信额度

21、 1 亿元。 关于向招商银行成都分行玉双路支行申请办理人民币 2 亿元单项授信业务的有关事项及董事会决议于 2003 年 4 月 2日刊登在中国证券报、证券时报和 中国证监会指定登载公司公告信息的互联网网站 http:/上。 七、 承诺事项 截止报告期末，本公司和持有公司股份 5 以上的云南内燃机厂没有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 八、报告期内，公司、公司董事会及其董事无被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 昆明 云内动力 股

22、份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 第七节 财务报告 一、 公司 200 3 年半年度财务报告未经审计。 二、 会计报表及附注 （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 1 、 公司简介 昆明云内动力股份有限公司（以下简称本公司）是 19 98 年 7 月 2 日经云南省人民政府云政复（ 1998 ） 49 号文批准，由云南内燃机厂独家 发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字 (1999)11 、 12 、 13 号文批准，于 1999 年 1 月 27 日向社会公开发行 6 , 000 万股人民币普通股，

23、并于 1999 年 4 月 15 日在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本 18 , 000 万股。 2002 年 9 月本公司成功实施了 2001 年度配股方案，配股完成后股本增至 19,980 万股，并于 2002 年 12 月 10 日办理了工商变更登记，变更后注册资本为人民币 19,980万元。本公司主要从事柴油机的开发、生产和销售，是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企 业之一，开发和生产能力居国内同行业前列。 2001 年本公司成功收购成都内燃机总厂，并于 2001 年 7 月 18 日组建了成都云内动力有限公司，主要从事“ 90/95 ”等系列柴油机的开发、生产和销售。2 、

24、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （ 1 ） 会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度。 （ 2 ） 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 （ 3 ） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （ 4 ） 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （ 5 ） 现金等价物的 确定标准 本公司确定的现金等价物，是指持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于

25、转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （ 6 ） 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币业务时，按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价重新折合人民币金额，该金额与原账面人民币之间的差额列入相关费用或资产。 （ 7 ） 短期投资核算方法 本公司购入的短期股票投资按实际支付的价款入账。若实际支付的价款中含有已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期尚未收到的利息，作为应收项目单独核算。 短期 投资持有期间收到的股利或利息等冲减短期投资的账面价值。处置投资时所取得的处置收入与短期投资账面价值的差额（扣除原计入应收项目的现金股利或利息尚未收回的部分），确

26、认为投资收益或损失。 每年年度终了短期投资采用成本与市价孰低原则计价，并按投资类别将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，且单独核算，计提的短期投资跌价准备计入当期损益。 （ 8 ） 坏账核算方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的坏账损失采用“备抵法”核算，每年年度终了按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例 账龄 计提比例 一年以内 5.5% 一至二年 20 % 二至三年 30 % 三年以上 35 % 坏账确认标准 a 、 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； b 、 债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； 昆明

27、 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 c 、 对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （ 9 ） 存货核算方法 本公司的存货包括原材料、库存商品、半成品、在产品、低值易耗品等。 原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、低值易耗品按实际成本 计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算，低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。 每年年度终了对存货进行全面清查，对因遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本，按单个存

28、货项目可变现净值低于账面成本的部份计提存货跌价准备，并单独核算。 （ 10 ） 长期股权投资核算方法 1 ） 长期股权投资 在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： a 、 购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。 b 、 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或 以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，按企业会计准则债务重组的相关规定进行处理。 c 、 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始

29、投资成本。涉及补价的，按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理。 d 、 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20%但有重大影响时，采 用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有

30、被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 限摊销。摊销方法为直线法。 处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 2 ） 长期债权投资 本公司的长期债权投资，在取得时以实际支 付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去未到期债券利息和已计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投

31、资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 3 ） 每年年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其估计低于部分计提长期投资减值准备，计入当期损益。 （ 11 ） 委托贷款的核算方法 委托 贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利息到期不能收回时，冲回原已计提的利息，并停止计提利息。 每年年度终了，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按估计可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 （ 12 ） 固定资产计价和折旧方法 1 ） 本公司固定资产是指使用期限在一年以上的

32、房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在 2 , 000 元以上，并且使用年限在二年以上的物品。固定资产在取得时按实际成本计价。 2 ） 本 公司每年年度终了对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 3 ） 本公司固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 3 % ）： 固定资产类别

33、折旧年限（年） 年折旧率（ % ） 房屋建筑物 25 - 40 年 2.43 - 3.88 机器设备 10 - 18 年 5.39 - 9 . 70 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 电子设备 8 - 10 年 9.70 - 12 . 13 运输工具 7 - 12 年 8.08 - 13 . 86 其他设备 7 - 12 年 8.08 - 1 3 . 86 （ 13 ） 在建工程核算方法 1 ） 本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。 在建工

34、程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。 2 ） 本公司每年年度终了对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （ 14 ） 无形资产核算方法 1 ） 无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作

35、为实际成本； 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按企 业会计准则 债务重组的相关规定进行处理； 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按企业会计准则 非货币性交易的相关规定进行处理； 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： A 、 捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际成本。 B 、

36、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： a 、 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。 b 、 同类或类似无形资产不存 在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量的现值作为实际成本。 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 2 ） 无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过

37、了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定了受益年限但法律没有规定有 效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短者； 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 10 年。 3 ） 无形资产减值 每年年度终了对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的的部分确认为减值准备，计入当期损益：

38、无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响； 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 4 ） 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括： 无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； 该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 （ 15 ） 借款费用的会计处理 本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建

39、期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购 建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。 确定利息资本化的原则是： 1 ） 为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出已经发生； 2 ） 借款费用已经发生； 3 ） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （ 16 ） 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实

40、际发生额也在“长期待摊费用” 中核算，待开始生产经营后的当月一次摊销计入损益。 （ 17 ） 收入确认原则 1 ） 商品销售：本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2 ） 提供劳务：在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时，确认劳务收入；劳务的发生和完成不在同一年度的，按完工百分比法即在劳昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 务合同的总收入、劳务

41、的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和 完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 3 ） 让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足： 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 收入的金额能够可靠地计量。 （ 18 ） 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 （ 19 ） 会计政策的变更 本报告期内未发生重大会计政策的变更

42、。 （ 20 ） 会计估计的变更 本 报告期内未发生重大会计估计的变更。 （ 21 ） 合并会计报表的编制方法 1 ） 合并范围：本公司对投资额占被投资单位有表决权资本总额 50% （不含 50% ） 以上或虽不超过 50% 但具有实际控制权的的子公司纳入合并会计报表编制范围。 2 ） 编制方法按财政部颁发的合并会计报表暂行规定，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 3 、 税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 计税依据 1 、企业所得税 15% 应纳税所得额 2 、增值税 17 % 、 1

43、3% 应税营业收入 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 3 、营业税 5% 应税营业收入 4 、城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额 根据财税 2001202 号财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知、云地税二字 200312 号云南省地方税务局关于昆明云内动力股份有限公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知，本公司从 2002 年 1 月 1日起执行 15%的所得税税率。4 、 控股子公司 1 ）控股子公司子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 本公司所占比例 (%) 经营范围 成都云内动

44、力有限公司 成都 段华生 12,003 万元 99.98 “90/95 ”等系列柴油机的开发、生产和销售等 2 ）本报告期纳入合并范围的子公司有成都公司。其采用的会计政策与母公司一致。 5 、 财务报表主要项目附注（金额单位：人民币元） （ 1 ） 合并会计报表主要项目附注 以下注释年初数是指 2002 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2003 年 6 月 30 日余额，本期数是指 2003 年 1 6 月合并数，上年同期数是指 2002 年 1 6 月合并数。 1 ）货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 152,941.89 114,945.46 银 行 存 款 124,

45、534,502.00 204,188,513.58 其他货币资金 21,886,215.74 32,564,105.96 合 计 146,573,659.63 236,867,565.00 期末数比期初数减少 90,293,905.37 元，降低 38.12%， 主要原因是公司加大了技术改造的投资力度以及销售下降货款回笼减少。 其他货币资金中含子公司 成都公司银行承兑汇票信用保证金 20,800,000.00 元。 货币资金中的外币项目如下： 项 目 外币币种 外币金额 折算汇率 人民币金额 银行存款 美元 51,922.52 8.2774 429,783.46 其他货币资金 欧元 859.1

46、0 9.4648 8,131.21 昆明 云内动力 股份有限公 KUNMINGYUNNEIPOWERCO.,LTD 2003 年半年度报告 折算汇率来源于 2003 年 6月 30 日中国银行网站公布的汇率中间价。 2）短期投资和短期投资跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 114,324,745.56 8,333,233.07 90,344,122.06 8,333,233.07 其中：股票投资 114,324,745.56 8,333,233.07 90,344,122.06 8,333,233.07 债券投资 合 计 114,324,745.56 8,333,233.07 90,344,122.06 8,333,233.07 项 目 期末账面价值 期末证券市值 资料来源 股票投资 114,324,745.56