1、北京市 2008 年度企业所得税税源调查资料选编北 京 市 财 政 局北京市国家税务局北京市地方税务局二 九 年 九 月前 言企业所得税税制改革是我国税制改革的一个重要方面，企业所得税制改革是否科学、合理，直接关系到能否创造公平的税负环境、适应经济的发展和企业所得税纳税人的要求。企业所得税税源调查正是通过对企业税收情况和有关财务指标进行调查、统计，并对所得税税源状况、税负水平、行业税收 结构等情况进行分析，以达到为科学、合理改革、完善企业所得税税制，为促进经济发展而制定相应的税收政策提供重要数据支持的目的。本次调查是经财政部批准，国家统计局备案，由财税部门组织进行的抽样调查。被调查单位应根据企
2、业主管部门、主管财税部门和会计师事务所审核后的 2008 年度企业财务报表及附注、 企业所得税纳税申报表及附表、 企业所得税汇算清缴表及其他相关会计科目认真分析填写。调查部 门将对企业填报的各项财务、税收指标保密。最后，对于参加本次企业所得税税源调查的单位及财务人员表示衷心的感谢！目 录1、2008 年度北京市企业所得税税源调查文件之一TB 软件操作流程 .12、2008 年度北京市企业所得税税源调查文件之二代码编制规定 .53、2008 年度北京市企业所得税税源调查文件之三调查表填报说明 .144、2008 年度北京市企业所得税税源调查附件一税务登记管理办法 .735、2008 年度北京市企
3、业所得税税源调查附件二关于划分企业登记注册类型的规定 .826、2008 年度北京市企业所得税税源调查附件三国民经济行业分类（GBT 4754-2002） .877、2008 年度北京市企业所得税税源调查附件四大中小型企业划分办法 .1488、2008 年度北京市企业所得税税源调查附件五中央企业代码表 .1519、2008 年度北京市企业所得税税源调查表 .159封三：附光盘12008 年度北京市企业所得税税源调查文件之一北京市 2008 年度全国企业所得税税源调查软件操作流程注意事项：软件安装前需先在计算机上安装（或虚拟安装）任意一种打印机。第一部分：企业所得税税源调查软件概述一、软件简介1
4、.概述及特点：2.内容：软件安装盘一份、用户手册见 TB 软件“帮助”下“ 系统目录索引”。目录：tbwin：从光盘（或 U 盘）安装时使用。disk：从 软盘安装时使用，包括 disk1、disk2、disk3 三个子目录，可以把这三个目录的内容分别拷贝到三张软盘上用软盘安装。注：在拷贝软盘前，先进入“资 源管理器”“查看”“文件 夹选项”“查看”，在 “隐藏文件”中选择“显示所有文件”。3.应用环境：586 以上 CPU，WIN95 以上操作系统。二、安装与启动1.安装：光盘（或 U 盘）安装：将 TB 系统光盘装入 CD-ROM 驱动器，双击光驱图标后（或从 U 盘上的安装盘文件夹）进入
5、 tbwin 目录中，双击 tbwin 中的 setup.exe 后开始安装。按照系统的提示一步一步的往下进行，直至安装完毕。2.启动：单击“开始”“程序”“ 通用报表管理系统” “分户报 表管理子系统”即可启动本系统。2第二部分：企业所得税税源调查软件操作步骤第一步：装入参数1将参数文件拷贝到硬盘根目录（例如：C 盘的根目 录，注意：一定是硬盘的根目录。 ）；（1）将光盘放入电脑后，在【我的电脑】中，双 击光盘盘符，复制参数文件08SDSDC.FPR；（2）双击 C 盘后，点击鼠标 右键，选择并点击“粘贴”；（3）选择参数文件 08SDSDC.FPR，点击右键打开“属性 ”，点击“属性” 中
6、“只读”左侧框中的“ ” ， “” 消失后，点击“ 应用”，点 击“ 确定” 。2打开 TB 系统，在【系统设置】菜单选择【报入报出路径】，在“路径名” 下键入“C:”，点击“确定 ”存盘。3在【装入与卸出】菜单选择【装入新任务】，在 “来源于”的路径中选择 C:。看到任务名 (2008 年度全国企 业所得税税源调查) 后， 选择“2008 年度全国企业所得税税源调查” ，点击“确定”，装入参数即可。也可以选择如下操作：在【装入与卸出】菜单选择【装入新任务】，在“ 来源于”的路径中看到“A:”的路径名称，选中 A 字母注意：只选择 A 字母，留下冒号和反斜杠不选 ，将其改 为参数文件所在的硬盘
7、根目录后（C： ）看到任务名(2008 年度全国企业所得税税源调查)后，装入参数即可。4装入参数后，还需在【系统设置】下，选择【任务管理 】，点击“2008 年度全国企业所得税税源调查” ，见操作系统最最上端出现 没有入集的其他任务-2008 年度全国企业所得税税源调查，点击“确定”。5注意事项：如果已经安装了本年参数，第二次再安装更新或修订的参数时，就不能在 装入与卸出 下选择 装入新任务 ，而 应该选择基层参数装卸，单击基层参数装入，从 来源于中选择相应的光盘或 U 盘 路径， 单击开始装入，将上级部门下发的新任务参数装入本系统。第二步：建立代码库1.单击代码库管理下代码修改功能，会出现“
8、代 码修改选择代码库”，3然后单击“确定 ”，按提示输入代码库名称（使用行政区划代码），企业可使用税务登记号的末几位作为代码库名，再单击“确定”，然后在显示的表格中进行代码编辑，也可通过“单户编辑 ”，方便快速地录入企业代码。2.单击代码库管理下代码审核功能，对代码库进行合规性审核，如果有错，则再进入代码修改功能进行错误更正，直至全部代码正确无误。注：代码库文件名规定：使用本地区行政区划码。省、自治区、直辖市：2 位。 如：北京市 11区、县辖区：6 位。 如：北京市东城区 110101对于同一地区的财政、地税和国税等多部门同时进行企业所得税税源调查，该地区的财政部门应将三部门分别建立的代码库
9、进行合并。在这样的情况下，三部门的代码库文件名分别在本地区行政区划码后加上 C、D、G，以示区 别。第三步：建立空数据库代码库建立并按规定将代码内容完整录入后，经审核无误就可建立空数据库。单击数据库管理下的建空数据库，选择已建立的代码库，单击“ 确定”，再单击“全选”，然后单击“ 挑 选建库” ，输入数据库文件名（数据库文件名与代码库文件名相同），再单击“确定”即可自动建立本地区、部门的空数据库。注意事项：数据库文件名与代码库文件名相同。第四步：数据录入、审核、修改1.单击数据库管理下的数据收集，选择数据库、企业， 单击“编辑”按钮，从右上角下拉菜单中选定要录入的报表，完成报表的录入、审核、修
10、改工作。 单击右键，可弹 出各种编辑键。2.单击“审核”按钮，再单击“全选” ，然后 单击“ 本库审核” ，对数据库进行审核，有错修改直至正确。第五步：数据库卸出数据上报单击装入与卸出下的数据库装卸，使用“数据库 卸出”功能，选定卸出路径后，将本地区、部门的分户数据库卸出到 U 盘（或软盘）。(1)采 用 分 级 录 入 数 据 的 单 位 ，首 先 将 各 下 级 部 门 数 据 库 装 入 ，然 后 和 本 级 直 属 企业 数 据 合 并 ，形 成 包 括 全 部 企 业 的 大 数 据 库 ，最 后 将 大 数 据 库 卸 出 上 报 上 级 部 门 。4(2)如果采用集中录入数据，则
11、将数据库卸出上报即可。注：装有数据库的 U 盘（或软盘）上应包括如下文件：（以北京市 2008 年上报盘为例）上报盘内容： 11.08DTBFDATA.001（软盘才有）中间组织部门操作流程：1.下发参数。单击装入与卸出下的基层参数装卸，再单击“ 基层参数卸出”选项把参数卸出到 U 盘（或软盘）上，最好不要使用“ 基层参数删除”。2.装入下级上报的数据库 U 盘（或软盘），使用装入与卸出下的数据库装卸，然后使用数据 库装入功能。3.对上报的数据进行审核。单击数据库管理下的数据收集，选定数据库后单击“确定”，然后使用“ 审 核” 选项进行数据审核。4.合并数据库：注意代码不要发生重复。单击数据库
12、管理下的数据库管理，“全选”“确定 ”“全选 ”“挑选存盘”输入文件名“确定” ，就可将选定的数据库合并为一个。注意代码 不要发生重复。5.卸出上报。几个非常重要的功能：1.代码库的提取。单击代码库管理下的代码库提取按钮。如果已经建立了数据库， 则只有先提取代码库 ，才能 对代码进行修改。2.增加和删除企业。增加企业有两种方法， 删除企业有三种方法：(1)单击数据 库管理下的数据收集，然后使用“数据录入” 选项增删。(2)用“代码替换”实现增删，适用于批量处理。首先，单击代码库管理下的代码库提取，并修改代码 ，然后 单击数据库管理下的数据库管理，再使用“代码替换”。(3)单击数据 库管理下的数
13、据库管理，然后使用“合并分离” 选项删除。3.修改主代码。单击数据库管理下的数据库管理，然后使用“ 改主代码”选项。4.打印主代码表。使用代码库管理下的代码表打印。5.取往年代码。此功能对上年度进行过调查的省市有用。单击代码库管理下的取基础代码库，选定往年任务，然后填写相 应代 码，不一 样的填写 0。52008 年度北京市企业所得税税源调查文件之二2008 年度北京市企业所得税税源调查代码编制规定一、基本要求：1.凡纳入本次税源调查的所有单位，均需按规定逐户编制单位代码；2.单位代码一经编制上报，不得随意变更，确因 单位发生变化需要修改的，上报时要附加文字说明；3.各地可根据工作需要使用自定
14、义代码部分。二、单位代码编制规定2008 年度北京市企业所得税税源调查单位代码，分 17 项，由 67 位数字和不超过 18 个汉字组成。所有 单位代码均按 2008 年度的实际情况填写，分别说明如下：（一）纳税人识别号（Z1）用 15 位数字（字母）表示。按税务机关统一核发的税务登记证号码填写。（二）单位名称（Z2）以该单位在工商行政管理部门、编制部门或民政部们登记注册的汉字名称为准填写。单位名称最多为 18 个汉字，占 36 位，名称偏长的可适当缩减。（三）企业登记注册类型代码（Z3）用 3 位数字表示。按企业在工商行政管理部门登记的登记注册类型填写，代码参照国家统计局、国家工商行政管理局
15、联合发布的关于划分企业登记注册类型的规定（国统字 1998200 号，详见附件二），具体规定如下：6序号 代码 企业登记注册类型内资企业1 110 国有企业2 120 集体企业股份合作企业3 131 国有改组企业4 132 集体改组企业5 139 其他改组企业联营企业6 141 国有联营企业7 142 集体联营企业8 143 国有与集体联营企业9 149 其他联营企业有限责任公司10 151 国有独资公司11 159 其他有限责任公司12 160 股份有限公司私营企业13 173 私营有限责任公司14 174 私营股份有限公司港、澳、台商投资企业合资经营企业（港或澳、台资）15 211 港商合
16、资企业16 212 澳商合资企业17 213 台商合资企业合作经营企业（港或澳、台资）18 221 港资合作企业19 222 澳资合作企业20 223 台资合作企业7序号 代码 企业登记注册类型港、澳、台商独资经营企业21 231 港商独资经营企业22 232 澳商独资经营企业23 233 台商独资经营企业港、澳、台商投资股份有限公司24 241 港商投资股份有限公司25 242 澳商投资股份有限公司26 243 台商投资股份有限公司外商投资企业27 310 中外合资经营企业28 320 中外合作经营企业29 330 外商独资企业30 340 外商投资股份有限公司31 350 外国企业32 410 事业单位（除科研单位、大专院校外）33 420 科研单位、大专院校34 430 社会团体35 440 民办非企业单位（法人）36 450 基金会37 460 农民专业合作社（四）上市情况代码（Z4）用 2 位数字表示。按照企业是否为上市公司以及是否上市情况填写。具体规定如下：序号 代码 上市情况一、非上市公司1 00 非股份有限公司2 01 未上市股份有限公司二、上市公司3 11 境内上市公司（A 股或 B 股）
