1、欢 迎 您 参加一机多票开票子系统V6.15,教育培训中心 2009.01.01,培训时间: 9:00-11:30 13:30-:17:00第二天上午 9:00-11:30 13:30 开始考试16：00前结束。考试及格后七个工作日凭个人身份证到宏发582室前台领取上岗证，如需其他人代领需凭领证人员的身份证来领取，半年之后还没有领取上岗证的系统自动注销。广州赛格特科技有限公司-软件金牌经销商,地址：天河南二路19-21号宏发大厦582,电话：020-85510343(20条线),增值税防伪税控系统是金税工程的重要组成部分，不仅达到了对增值税专用发票防伪和税控的双重功效，而且作为金税工程的数据采
2、集源，为其中的交叉稽核和协查系统提供准确、完整的发票数据。整个防伪税控系统分为企业端和税务端两套软件系统。,1.1.1 系统组成,税务端共六个子系统, 其中包括:1.税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行；2.企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用设备的发行；3.发票发售子系统:完成向企业发售发票；,1.1.3 税务端功能,4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；5.认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证；6.红字票通知单管理：对红字票通知单进行开具与处理。,1.1.3 税务端功能,企业端使用的是防伪税控开票子系统，该系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化增值
3、税发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控，用于企业开具增值税专用发票、废旧物资发票以及增值税普通发票。,1.1.2 企业端功能,税控机的组成,税控机由专用设备和通用设备组成. 专用设备：1.金税卡2.IC卡3.读卡器 通用设备：1.计算机2.平推针式打印机3.发票认证采集系统,防伪税控系统的核心，智能式PC卡。,用于读写税控IC卡中的信息，连接在金税卡上。,进入防伪税控系统的“钥匙”，插入IC卡读卡器内。,金税卡,IC卡读卡器,IC卡（32K、64K等大容量卡）,2.1.3 专用设备,1. 硬件组成,金税卡,IC卡读卡器,IC卡（32K、64K等大容量卡）,专用设备,通用设备,平推针式
4、打印机,计 算 机,新认定一般纳税人领卡及发行指引 （2008年10月1日起）,各增值税一般纳税人在领取增值税一般纳税人资格证后，将购买防伪税控开票专用设备款国家税务总局关于转发国家发展改革委关于降低增值税防伪税控系统专用产品价格的通知的通知(国税函2006683号)（按以下汇款表格要求）汇入广州赛格特科技有限公司（以下简称赛格特公司） 收款单位全称：广州赛格特科技有限公司 银行：广州银行天河南支行 帐号：800187914308108）；维护费用：防伪税控开票专用设备日常维护的价格标准为每年每户370元，安装使用当年按实际维护月数计算汇入广东粤税科技有限公司（以下简称粤税公司） 收款单位全称
5、：广东粤税科技有限公司 银行：中行广州市东山支行 帐号：820021633108093001）。,（价格单位：元）,二、汇款单填写时必须注意以下事项：（如有疑问请先咨询赛格特公司） 1、汇款单位名称必须填写企业单位全称，且汇款单位名称须与购卡单位名称一致，不得其他单位（总公司、分公司等）或个人名义代付款项。 2、汇款时必须用银行汇款或转账形式，不可以采用现金汇款。 3、注意区分防伪税控开票专用设备款与维护费用的不同汇入单位。 4、汇款单位账号、汇出银行须完整填写。 5、银行进账单中用途、摘要或备注必须填写汇款单位的纳税登记号、联系人和联系电话。 三、办理汇款的当天及次日，把银行进帐单传真到（或
6、把银行进帐单复印件送到）赛格特公司（地址：广州市天河南二路19-21号宏发大厦533室，电话：85510343传真：87515721）。 四、在办理上述购领的同时，必须联系赛格特公司办理防伪税控开票系统操作培训事宜；培训考核通过及汇款对账成功后，请携带以下资料原件和复印件及公章到赛格特公司办理防伪税控开票专用设备发行代理业务。 1、税务登记证副本（复印件）； 2、增值税一般纳税人资格证书（复印件）； 3、增值税防伪税控系统使用通知书（复印件）；（到所属分局申请） 4、税务事项通知书（原件）。 （到所属分局申请） 5、防伪税控开票专用设备发行申请表；（由赛格特公司提供）,以下是荔湾区企业提供资料
7、： 1、增值税一般纳税人资格证原件； 2、税务登记证复印件加盖公章 3、增值税防伪税控系统使用通知书复印件； 4、税务事项通知书（票种核定）复印件； 5、防伪税控开票专用设备发行申请表（由赛格特公司即场提供、企业填报并需加盖公章）。五、赛格特公司在金税卡和IC卡发行后，将联系纳税人办理防伪税控通用设备的购买以及防伪税控开票系统的安装调试。（注意：请纳税人在发行后不论有否开具或购领过税控发票，在次月必须进行抄税。金税卡初次发行、维修发行的锁死时间为10天，通知装卡企业的财务人员必须在三个工作天之内过来安装税控机） 注意事项： 1、有防伪税控系统的增值税一般纳税人的增值税纳税申报抄税期为每月1日至
8、13日，扫描认证期为每月16日至31日。防伪税控一般纳税人逾期抄税，我局除按有关规定处罚外还对其领购的增值税专用发票作为失控发票录入金税工程稽核系统，稽查局将对录入失控发票的企业销方、购方单位进行检查。 2、请纳税人要认真参加赛格特公司对税控开票系统的培训，如因税控机操作错误导致税控开票系统无法开具发票和办理抄税的责任将由你单位自行负责。 3、如有防伪税控开票系统方面的疑问请咨询赛格特公司。,国税函20061248号,增值税一般纳税人用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机，属于防伪税控通用设备，可以按照国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知（国办发
9、200012号）和国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知（国税发2000183号）的规定，对纳税人购置上述设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可按购置上述设备取得的增值税专用发票（注：服务单位开具）所注明的增值税税额，计入当期增值税进项税额。 国家税务总局 二六年十二月二十二日,举例：某单位购买税控专用电脑1台（3880），打印机1台（1980），扫描仪1套（1980），合计金额7840（含税），以支票支付，取得增值税专用发票并已扫描认证通过。其会计分录如下：借：管理费用 6700.85应交税金应交增值税（进项税额） 1139.15贷：银行存款 7840说明
10、：其中不含税金额6700.85作为“管理费用”冲减少企业当期利润，如果企业有利润且所得税率为25%，则可以减少1675.21元所得税；增值税1139.15元作为增值税（进项税额）可以抵扣当期企业的增值税销项税额。,防伪税控设备的保管、使用要求更新日期：2007年06月06日 一、防伪税控设备实行专户专用。不得转让、租借、拍卖、改装或携带到企业税务登记地以外的地区使用。不得发生私自拆装防伪税控专用设备的行为，不得窃取防伪税控专用设备的技术秘密。对破坏、擅自改动、拆卸防伪税控专用设备进行偷税的，要依法予以严惩。 二、企业应指定负责增值税专用发票管理工作的同志同时负责防伪税控设备的管理，并报国税主管
11、税务机关备案。 三、防伪税控设备操作员必须经国税部门培训并取得上岗证才能操作使用防伪税控设备，不允许其他人员操作使用防伪税控设备。 四、防伪税控设备操作人员必须认真掌握防伪税控设备的操作规程，严格按照规程操作。 五、防伪税控设备操作使用过程中出现故障时，应通知国税部门指定的单位进行维修，不得自行拆除专用设备部件或自行维修，也不得委托国税部门指定单位以外的单位或个人维修防伪税控设备。国家税务总局,税控服务流程图,温馨提示：1、新企业装机后，日常业务咨询请转12、每年月日前请及时缴交370元服务费否则贵公司将享受不到及时的电话咨询服务,针对新装机企业在第一年内问题的情况，我司特推出“一站通” 服务
12、。不管是税控电脑还是普通办公电脑、或网络宽带等，只要出现故障问题，只要您是“一站通”会员,我们的专业服务团队就在您身边随时候命。 每年只需 元/台就可以为你提供畅通无阻的服务专线，为您提供的上门服务！电话不占线、维修不排队是您的待遇，在最短时间内解决问题是您的回报！,600,一站式服务，免除后顾之忧,购买发票,读入发票,填开发票,抄税报税,企业持IC卡到税务机关购买发票,将IC卡中的购票信息读入开票金税卡,在开票系统中填开打印发票,在开票系统中抄税后，持IC卡及报税资料到税务机关报税,1.2.1 工作流程,1.2.4 防伪与计税,使用扫描仪将发票图像扫入计算机，用识别软件进行处理，恢复出明文和
13、密文;对密文进行解密，恢复出参与加密的发票要素，与发票上打印的明文比对，若一致则为真票，否则为假票。,发票扫描,解密比对,认证通过,1.2.5 识伪,系统登陆,点击桌面的“防伪开票”图标，运行防伪税控开票子系统,点击“进入系统”按钮便可登录到一机多票开票子系统主界面。,软件版本号：6.15.20.05,在系统封面中，点击“进入系统”按钮。,系统启动金税卡，随后弹出操作员登录对话框，在此正确选择操作员并输入口令。,3.1 启动和登录,输入正确口令确定后，若是初次登录，系统弹出月份有误的警告信息，点击“确定”按钮。,接着系统提示用户进入后应及时修改企业税务信息，确定后即可进入开票子系统主页面。,若
14、是初次登录，在进入开票子系统主界面的同时，会弹出系统初始化提示框，可以在此修改管理员名称，确定后系统自动进行初始化，或点击放弃按钮，随后再进行初始化。,3.1 启动和登录,进行业务操作时，既可以使用导航图上的快捷按钮，也可以使用菜单栏上的选项。,点击某一具体功能按钮，则出现与此功能模块相对应的导航图，而且菜单栏也随之变化。,3.1 启动和登录,3.2.1 初始化 3.2.2 系统参数设置,初始化功能是在初次进入开票系统时必须进行的操作，包括开始初始化和结束初始化两项操作。开始初始化主要用于建立本系统使用的全套数据库，清空系统所有的开票数据，使系统处于“初始设置”状态。结束初始化主要用于使系统从
15、“初始设置”状态转为“正常处理”状态，只有进入“正常处理”状态，方可进行开票、报税等业务操作。,3.2.1 初始化,注意： 1、初次安装本软件后，必须使用本功能。 2、在“系统初始化”窗口中可以设置管理员姓名。 3、进入初始设置状态后，只能进行初始设置及系统维护工作，不能进行开票等业务处理。 4、在使用了本软件一段时间后，切勿轻易使用本功能，否则会删除所有开票数据。,点击“确认”，系统进入正常处理状态。,3.2.1 初始化,3.2.1 初始化 3.2.2 系统参数设置,系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息，也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开
16、发票时的“销方信息”取自此处录入的数据，所以在初次开票前，必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。,3.2.2 系统参数设置,在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息。,3.2.2 系统参数设置,3.1 启动和登录 3.2 系统初始化 3.3 编码设置 3.4 数据导入,第三部分 系统登录和设置,3.3.1 客户编码设置 3.3.2 商品编码设置 3.3.3 税目编码设置 3.3.4 发票类别编码设置 3.3.5 行政区划编码设置,客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选
17、取。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。,3.3.1 客户编码设置,3.3.1 客户编码设置,北京光明公司,110000000000001,北京市朝阳,工行朝阳,选中一行记录，点击“+”按钮，便可在其上方增加一条新记录。,在新记录行中填写对应的客户信息。,3.3.1 客户编码设置,3.3.1 客户编码设置 3.3.2 商品编码设置 3.3.3 税目编码设置 3.3.4 发票类别编码设置 3.3.5 行政区划编码设置,商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取
18、。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。,3.3.2 商品编码设置,选中一条记录，按“+”钮，则在其上方添加一条新记录。,扫描仪,SMY,AV,3000,双击税目项空白处，首先出现 “”按钮，然后点击“”按钮,从税目编码中选择商品所属类别名称后双击,编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。,3.3.2 商品编码设置,3.3.1 客户编码设置 3.3.2 商品编码设置 3.3.3 税目编码设置 3.3.4 发票类别编码设置 3.3.5 行政区划编码设置,税目编码设置主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。建立商品税目编码库是建
19、立商品编码库的前提和基础，所有商品的税目及税率的规定必须遵从统一标准，即商品税目编码。故应在设置商品编码之前设置税目编码。,3.3.3 税目编码设置,采用定长无级别编码，编码最大长度为16个字符。,点击菜单启动增值税税目编码设置窗口。,3.3.3 税目编码设置,3.3.1 客户编码设置 3.3.2 商品编码设置 3.3.3 税目编码设置 3.3.4 发票类别编码设置 3.3.5 行政区划编码设置,发票类别编码设置主要用来对企业所使用的专用发票、普通发票和废旧物资发票的发票代码和发票名称进行录入、修改、删除以及查询等编辑操作 。一般情况下，无须手工对发票类别编码进行设置，因为企业在将新购买的发票
20、读入开票系统时，系统会自动将新类别添加到发票类别编码表中。,3.3.4 发票类别编码设置,采用定长编码，由10位数字组成。在读入发票时系统会自动将新的发票类别记入此库。,3.3.4 发票类别编码设置,十位发票代码：4100081620,十位发票代码：4100081620,第1-4位代表各省,第5-6位代表制版年度,第9位代表几联版,第7位代表印制批次,第8位代表发票种类,第10位代表金额版本号,十位发票代码：4100081620,十位发票代码：4100081620,十位发票代码：4100081620,专用发票用“5“表示普通发票用“6“表示,十位发票代码：4100081620,专用发票三联版用
21、“3“表示专用发票六联版用“6“表示普通发票二联版用“2“表示普通发票五联版用“5“表示,十位发票代码：4100081620,1.3.2 发票代码规则,第四部分 发票管理,4.1 发票领用 4.2 正数发票填开 4.3 负数发票填开 4.4 发票查询与打印 4.5 发票作废 4.6 发票修复,发 票 管 理,增值税专用发票,增值税普通发票,实现对两种发票的管理,第四部分 发票管理,第四部分 发票管理,4.1 发票领用 4.2 正数发票填开 4.3 负数发票填开 4.4 发票查询与打印 4.5 发票作废 4.6 发票修复,4.1.1 领用流程 4.1.2 发票购买 4.1.3 发票读入 4.1.
22、4 发票退回 4.1.5 发票库存查询,未用发票号退回到IC卡,4.1.1 领用流程,4.1.1 领用流程 4.1.2 发票购买 4.1.3 发票读入 4.1.4 发票退回 4.1.5 发票库存查询,例如： 购买2卷增值税普通发票和2增值税专用发票,4.1.2 发票购买,4.1.2 发票购买,4.1.1 领用流程 4.1.2 发票购买 4.1.3 发票读入 4.1.4 发票退回 4.1.5 发票库存查询,发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到开票金税卡中。,4.1.3 发票读入,点击“发票领用管理/ 从IC卡读入新购发票”菜单项。,系统弹出“您确认要从
23、IC卡读入发票吗？” 提示信息框。,4.1.3 发票读入,4.1.1 领用流程 4.1.2 发票购买 4.1.3 发票读入 4.1.4 发票退回 4.1.5 发票库存查询,发票退回功能是将企业金税卡中的发票卷电子信息退回到税控IC卡中。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3当地税务部门要求将剩余发票退回。,4.1.4 发票退回,点击“发票领用管理/已购发票退回IC卡”菜单项。,系统弹出“选择发票卷”窗口，选择所要退掉的某一发票卷。,4.1.4 发票退回,点击“选择”按钮，系统弹出
24、退回确认提示信息。,点击“确定”按钮后，系统弹出欲退回的发票卷信息，让用户再次确认是否确实退回此卷发票。,点击“确认”按钮后，提示正确插入IC卡。,4.1.4 发票退回,确认后系统执行退票操作，并给出成功提示信息。,4.1.4 发票退回,例如： 退回1卷增值税普通发票和1卷废旧物资销售发票,4.1.4 发票退回,4.1.1 领用流程 4.1.2 发票购买 4.1.3 发票读入 4.1.4 发票退回 4.1.5 发票库存查询,发票库存查询功能用于查询金税卡中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具了部分发票后可通过查询知道金税卡中还有多少发票库存。
25、,4.1.5 发票库存查询,点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税卡库存发票查询”窗口。,4.1.5 发票库存查询,4.1.5 发票库存查询,第四部分 发票管理,4.1 发票领用 4.2 正数发票填开 4.3 负数发票填开 4.4 发票查询与打印 4.5 发票作废 4.6 发票修复,4.2.1 填开发票 4.2.2 计价算法 4.2.3 销货清单 4.2.4 折扣销售 4.2.5 复制发票,4.2.1 填开发票,票面信息（以填开专票为例）,系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口。,4.2.1 填开发票,点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。,票面信息（以填开专票为例）,
26、购方信息,密文区,商品信息,销方信息,备注,票面信息构成,4.2.1 填开发票,填写购方信息,用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、18位或20位）。,4.2.1 填开发票,填写购方信息,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、18位或20位）。,2、从客户编码库中取数据。,在弹出“客户编码设置”窗口，选择后双击。,4.2.1 填开发票,填写商品信息,商品信息只能从编码库中选择,4.2.1 填开发票,填写商品信息,商品信息只能从编码库中选择,2,1600,272,
27、4.2.1 填开发票,4.2.1 填开发票 4.2.2 计价算法 4.2.3 销货清单 4.2.4 折扣销售 4.2.5 复制发票,在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能来开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。,4.2.3 销货清单,出现“销货清单填开”窗口，清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同。,4.2.3 销货清单,说明： 1、每张发票只带一个销货清单; 2、票面只有清单行及折扣行,
28、没有其他商品行; 3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣; 4、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。,4.2.3 销货清单,4.2.1 填开发票 4.2.2 计价算法 4.2.3 销货清单 4.2.4 折扣销售 4.2.5 复制发票,当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单的发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。,4.2.4
29、折扣销售,无清单发票的折扣,在折扣窗口填写折扣行和折扣率后点击“确认”按钮。,说明： 1、折扣行只能删除不能修改； 2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录； 3、折扣行也算在商品总行数之内； 4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加 折扣。,4.2.4 折扣销售,清单的折扣,输入折扣行数和折扣率后，点击“确认”按钮。,说明： 1、清单中每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣； 2、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。,4.2.4 折扣销售,4.2.1 填开发票 4.2.2 计价算法 4.2.3 销货清单 4.2.4 折扣销售 4.
30、2.5 复制发票,如果将要填开的发票与以前曾经开过的某张发票内容全部或部分相同，则可以利用复制发票功能将这张发票的信息复制过来，再进行少量修改，这样既可以提高开票速度又避免了重复劳动。,4.2.5 复制发票,例如复制一张专用发票，则在专用发票填开窗口点击“复制”按钮。,设置好复制时的选项后点击“确认”按钮。,原发票信息被复制显示在当前所要开具的发票填开界面中。,4.2.5 复制发票,两种发票票样,正数专用发票票样,4.2 正数发票填开,两种发票票样,正数普通发票票样,4.2 正数发票填开,第四部分 发票管理,4.1 发票领用 4.2 正数发票填开 4.3 负数发票填开 4.4 发票查询与打印
31、4.5 发票作废 4.6 发票修复,4.3.1 红字专用发票相关规定 4.3.2 红字专用发票开具流程 4.3.3 红字发票申请单管理 4.3.4 红字专用发票填开 4.3.5 负数普通发票填开,为了加强对增值税专用发票的管理，国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修订，先后下发了关于修订的通知(国税发2006156号)及关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)两个文件。,4.3.1 红字专用发票相关规定,文件规定，一般纳税人在开具增值税专用发票后，因发生销售退回等情况需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，
32、再由销方企业在开票系统中开具红字发票。,4.3.1 红字专用发票相关规定,4.3.1 红字专用发票相关规定 4.3.2 红字专用发票开具流程 4.3.3 红字发票申请单管理 4.3.4 红字专用发票填开 4.3.5 负数普通发票填开,流程简介,提交申请单,企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关,税务机关审核申请单并在税务端开具通知单,企业根据所取得的通知单开具红字专用发票,开具通知单,开具红字发票,4.3.2 红字专用发票开具流程,以下情况需由购方申请开具通知单：,1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。,4.3.2 红字
33、专用发票开具流程, 购方申请开具的流程,2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：,（1）抵扣联、发票联均无法认证。 （2）认证结果为纳税人识别号认证不符。 （3）认证结果为发票代码、号码认证不符。 （4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。, 购方申请开具的流程,4.3.2 红字专用发票开具流程,购方申请开具的流程,购方 开具并提交申请单,购方税务机关 审核后开具通知单,购方 提交纸质通知单给销方,销方 开具红字专用发票, 购方申请开具的流程,4.3.2 红字专用发票开具流程,以下两种情况需由销方申请开具通知单：,1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方
34、必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,4.3.2 红字专用发票开具流程, 销方申请开具的流程,销方申请开具的流程,销方 开具并提交申请单,销方税务机关 审核后开具通知单,销方 获取纸质或电子通知单,销方 开具红字专用发票,4.3.2 红字专用发票开具流程, 销方申请开具的流程,说明：,1、销方申请开具通知单时，销方税务机关在开具红字专用发票通知单后，可以提供导出的通知单电子文件。 2、通知单电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.XML
35、。 例如：4103050806000063.xml。,4.3.2 红字专用发票开具流程,注意：,购方申请开具通知单时，购方税务机关不提供导出电子通知单的功能。,4.3.2 红字专用发票开具流程,4.3.1 红字专用发票相关规定 4.3.2 红字专用发票开具流程 4.3.3 红字发票申请单管理 4.3.4 红字专用发票填开 4.3.5 负数普通发票填开,专用发票申请单样式,4.3.3 红字发票申请单管理,红字发票申请单在“发票管理” “红字发票申请单” “申请单填开”中开具，点击菜单后显示选择界面，如下图：,购买方开具申请单,销售方开具申请单,开具申请单,4.3.3 红字发票申请单管理,购方开具
36、申请单,【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。,4.3.3 红字发票申请单管理,此时，只需选择“发票 种类”，无需输入发票 代码与发票号码,发票代码与号码为不可输入状态,1.选择“已抵扣”,购方开具申请单,4.3.3 红字发票申请单管理,选择“发票种类”， 并输入发票代码与 发票号码,2.选择“未抵扣”,购方开具申请单,4.3.3 红字发票申请单管理,【第二步】进入申请单填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质申请单。,填写正确的销方信息,1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取； 2、最多可以有8行商品信
37、息； 3、商品数量和金额必须为负数。,购方开具申请单,4.3.3 红字发票申请单管理,销方开具申请单,【第一步】选择开具申请单的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。,4.3.3 红字发票申请单管理,【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,此时，系统自动 调出发票库中对 应蓝字发票信息。,4.3.3 红字发票申请单管理,【第三步】进入申请单填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印申请单。,此时如果需对商品信息进行修改， 则修改后的总金额不能大于对应正 数发票的金额，否则系统不允许继 续开具此申请单。,4.3.3 红字发票申请
38、单管理,说明：,对库中带折扣的蓝字发票开具申请单时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。,4.3.3 红字发票申请单管理,如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。,此时，在申请单填写票面需手工填写购方及商品等信息。,4.3.3 红字发票申请单管理,注意：,只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取。,4.3.3 红字发票申请单管理,【第一步】点击“红字发票申请单/申请单修改查询”菜单项，弹出红字发票申请单查询月份选择界面，选择查询月份后点击“确认”按钮。, 申请单修改查询,4.3.3
39、红字发票申请单管理,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的申请单进行查看明细、修改或删除操作。,开票系统中对已开具申请单的修改 或删除操作均无时间限制，但企业 应根据实际情况进行所需操作。, 申请单修改查询,4.3.3 红字发票申请单管理,说明：,销方对已开具的申请单进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。,4.3.3 红字发票申请单管理,主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税
40、务人员手工输入信息的工作量。, 申请单导出,4.3.3 红字发票申请单管理,【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。, 申请单导出,4.3.3 红字发票申请单管理,【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。, 申请单导出,4.3.3 红字发票申请单管理,【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。, 申请单导出,4.3.3 红字发票申请单管理,说明：,1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“C
41、trl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。 2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。,4.3.3 红字发票申请单管理,4.3.1 红字专用发票相关规定 4.3.2 红字专用发票开具流程 4.3.3 红字发票申请单管理 4.3.4 红字专用发票填开 4.3.5 负数普通发票填开,进入专用发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：,4.3.4 红字专用发票填开,销方在获得通知单后，采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该
42、功能开具红字发票。,方式一：直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,方式二：导入红字发票通知单,销方采用直接导入从税务端获得的电子通知单文件来开具红字发票，此时无需手工输入通知单编号等信息。只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得电子通知单文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件。,4.3.4 红字专用发票填开,通知单的样式：,4.3.4 红字专用发票填开,专用发票通知单样式,【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。,必须输入两遍16
43、位的通知单编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处通知单编号以密文显示。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,通知单编号： 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。,第1-6位 主管税务机关代码,十六位通知单编号规则：,第7-10位 年份和月份,第11-15位 开具的顺序号,110101,110101,110101,0805,0805,0805,000027,00002,00002,7,7,第16位 校验位,4.3.4 红字专用发票填开,1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号
44、前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。,说明：,4.3.4 红字专用发票填开,说明：,2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票，如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后系统会提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。,4.3.4 红字专用发票填开,说明：,3、通知单编号必须输入，若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。,4.3.4 红字
45、专用发票填开,【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。,对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。,各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。,直接开
46、具,4.3.4 红字专用发票填开,如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。,此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,【第一步】在下拉菜单中选择“导入红字发票通知单” 。,导入红字发票通知单,4.3.4 红字专用发票填开,【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并按“打开”键，系统自动进行数据转换。,导入红字发票通知单,4.3.4 红字专用发票填开,说明：,通知单电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.XML。例如，4103050806000063.xml
47、。,4.3.4 红字专用发票填开,【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。,导入红字发票通知单,4.3.4 红字专用发票填开,说明：,1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。 2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入，否则提示“你导入的通知单已经失效”。,4.3.4 红字专用发票填开,4.3.1 红字专用发票相关规定 4.3.2 红字专用发票开具流程 4.3.3 红字发票申请单管理 4.3.4 红字专用发票填开 4.3.5 负数普通发票填开,当企业所开发
48、票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。在打印负数普通发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的“备注栏”内。,4.3.5 负数普通发票填开,连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。,填写负数发票对应的正数发票代码、号码。,4.3.5 负数普通发票填开,若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定” 。,系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。,4.3.5 负数普通发票填开,若当前发票库中无对应的正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。,4.3.5 负数普通发票填开,第四部分 发票管理,4.1 发票领用 4.2 正数发票填开 4.3 负数发票填开 4.4 发票查询与打印 4.5 发票作废 4.6 发票修复,
