1、第3章 账务处理的一般程序,第3章 账务处理的一般程序,3.1 账务处理概述 3.2 凭证处理 3.3 过账 3.4 账簿报表,3.1 账务处理概述,账务处理模块主要包括3部分：凭证处理、过账和账簿管理。,3.1.1 凭证处理,凭证处理是指用户根据有关的原始凭证，按照所记录的经营业务编制会计分录，输入记账凭证，并可对记账凭证进行修改、删除和审核操作的过程。 金蝶KIS标准版已经达到了相当高的自动化水平，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇，结转损益业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。,为方便用户使用，系统提供了多种凭证数据的校核和
2、控制功能。 系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制用户可以根据企业的实际情况进行设定。,3.2.2 期末处理,期末处理包括自动转账、结转损益、期末调汇和期末结账这4个方面的工作。 期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、结转损益和期末调汇产生的凭证。,3.3.3 账簿报表,会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账页所组成的簿籍。 会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资
3、产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。,3.2 凭证处理,凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证凭证录入数据的正确性。金蝶KIS标准版为用户提供安全、可靠、准确快捷的凭证处理功能。,3.2.1 凭证录入,在凭证的录入过程中，按照凭证填制方式的不同，经营业务可分为涉及银行的业务、涉及辅助核算项目的业务、涉及数量金额核算的业务和涉及外币核算的业务。,涉及银行业务的记账凭证的录入 2. 涉及辅助核算项目的记账凭证的录入 3. 涉及数量金额核算的记账凭证的录入 4. 涉及外币核算业务的记账凭证的录入,5. 模式凭证的定义和调用,金蝶KIS标准版在凭证录入和会计分录序时簿界面中，提供了可随时将某凭证保存为模式凭证和调入模式凭证的功能。用户在录入凭证时，可根据需要随时调入模式凭证作为输入凭证时的基本界面，以减轻凭证录入的工作量。,6. 常用摘要的保存与调用,系统提供了常用摘要保存与调用的功能。用户在录入凭证时，可根据需要随时调用常用摘要，以减轻凭证录入的工作量。,会议基调,年会视频：http:/
