1、 1 新鼎系統股份有限公司 財務報告 民國九十一年度及九十年度 (股票代碼 5209) 公司地址 ：台北市敦化南路二段 77 號 14 樓 電 話：(02)2785-3839 2 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 民國九十一年度及九十年度 財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 3 三、 會計師查核報告書 4 四、 資產 負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 9 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10 13 (三) 會計變動之理由及其影響 13 (四) 重要會計科目之說明 13 2
2、2 (五) 關係人交易 23 25 (六) 質押之資產 25 (七) 重大承諾事項及或有事項 25 26 (八) 重大之災害損失 26 (九) 重大之期後事項 26 3 項 目 頁 次 (十) 其他 26 27 (十一 )附註揭露事項 28 30 1.重大交易事項相關資訊 28 30 2.轉投資事業相關資訊 30 3.大陸投資資訊 30 (十二 )部門別財務資訊 31 九、 重要會計科目明細表 32 50 十、 重要查核說明 51 54 十一 、會計師複核說明 55 十二 、其他揭露事項 (一) 業務 56 58 (二) 市價 、股利及股權分散情形 59 61 (三) 重要財務資訊 62 66
3、 (四) 財務狀況及經營結果之檢討與分析 66 68 (五) 會計師之資訊 68 4 會計師查核報告 (92)財審報字第 9039 號新鼎系統股份有限公司 公鑒 ： 新鼎系統股份有限公司 民國 九十一年十二月三十一日 及民國 九十年十二月三十一日 之資產負債表 ，暨民國 九十一年一月一日 至十二月三十一日 及民國 九十年一月一日 至十二月三十一日之損益表 、股東權益變動表及現金流量表 ，業經本會計師查核竣事 。上開財務報表之編製係管理階層之責任 ，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 。 本會計師係依照 會計師查核簽證財務報表規則 及中華民國 一般公認審計準則規劃並執行查核工作
4、 ，以合理確信財務報表有無重大不實表達 。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 、評估管理階層編製財務報 表所採用之會計原則及所作之重大會計估計 ，暨評估財務報表整體之表達 。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 。 依本會計師之意見 ，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則編製 ，足以允當表達 新鼎系統股份有限公司 民國 九十一年十二月三十一日 及民國 九十年十二月三十一日 之財務狀況 ，暨民國 九十一年一月一日 至十二月三十一日 及民國 九十年一月一日 至十二月三十一日 之經營成果與現
5、金流量 。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號 ： (72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號 中 華 民 國 九十二年二月二十六日 吳 郁 隆 陳 順 發 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 91 年及 90 年 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 91 年 12 月 31 日 90 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日 90 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益 後附財務報表附註為本報表之一部份 , 請併同參閱 。 負責人 ：
6、經理人 ： 主辦會計 ： 5 流動資 產 流動負債 1100 現金及約當現金 (附註四 (一) $ 63,922 11 $ 19,079 4 2100 短期借款 (附註四 (七) $ 20,000 3 $ 10,000 2 1110 短期投資 (附註四 (二) 2,277 - 2,022 - 2110 應付短期票券 (附註四 (八) 34,990 6 19,946 4 1120 應收票據淨額 16,954 3 8,149 2 2120 應付票據 32,327 5 47,056 9 1130 應收票據 關係人淨額 (附註五 ) 6,348 1 - - 2130 應付票據 關係人 (附註五 ) -
7、 - 65 - 1140 應收帳款淨 額(附註四 (三) 300,838 50 275,105 52 2140 應付帳款 137,912 23 72,663 14 1150 應收帳款 關係人淨額 (附註五 ) 49,109 8 49,595 9 2150 應付帳款 關係人 (附註五 ) 2,935 1 - - 1160 其他應收款 (附註四 (十五 ) 4,545 1 12,691 3 2160 應付所得稅 (附註四 (十七 ) 75 - - - 120X 存貨 (附註四 (四) 1,289 - 6,483 1 2170 應付費用 15,094 3 8,240 1 1260 預付款項 (附註四
8、 (十四 )及五 ) 29,376 5 22,263 4 2210 其他應付款項 2,347 - 4,561 1 1280 其他流動資產 (附註四 (十五 )及六 ) 24,502 4 16,885 3 2260 預收款項 (附註四 (九)及五 ) 50,952 8 38,736 7 11XX 流動資產合計 499,160 83 412,272 78 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 長期投資 (附註四 (五) (附註四 (六) 213 - 199 - 1421 長期股權投資 1,728 - 5,957 1 21XX 流動負債合計 296,845 49 201,466 38 14XX
9、基金及長期投資合計 1,728 - 5,957 1 長期負債 固定資產 (附註四 (六)及六 ) 2440 長期應付票據及款項 (附註四 (六) 528 - 665 - 成本 24XX 長期負債合計 528 - 665 - 1501 土地 41,077 7 41,077 8 2XXX 負債總計 297,373 49 202,131 38 1521 房屋及建築 65,490 11 65,490 12 股東權益 1531 機器設備 11,150 2 10,901 2 股本 1551 運輸設備 7,548 1 8,311 2 3110 普通股股本 (附註四 (十) 202,060 34 202,06
10、0 38 1561 辦公設備 1,129 - 1,048 - 資本公積 (附註四 (十一 ) 1572 機具設備 2,997 - 2,810 1 3211 普通股溢價 33,201 6 33,201 6 1611 租賃資產 1,014 - 1,014 - 3240 處分資產增益 154 - 154 - 15XY 成本及重估增值 130,405 21 130,651 25 保留盈餘 15X9 減：累計折舊 ( 44,287 ) ( 7 ) ( 39,699 ) ( 8 ) 3310 法定盈餘公積 (附註四 (十二 ) 31,795 5 29,760 6 15XX 固定資產淨額 86,118 14
11、 90,952 17 3350 未分配盈餘 (附註四 (十三 ) 37,635 6 60,263 12 其他資產 股東權益其他調整項目 1820 存出保證金 9,374 2 8,741 2 3420 累積換算調整數 46 - 54 - 1830 遞延費用 1,140 - 2,199 1 3XXX 股東權益總計 304,891 51 325,492 62 1860 遞延所得稅資產 (附註四 (十五 ) 1,973 - 374 - 1880 其他資產 其他 (附註六 ) 2,771 1 7,128 1 重大承諾及或有負債 (附註五及七 ) 18XX 其他資產合計 15,258 3 18,442 4
12、 1XXX 資產總計 $ 602,264 100 $ 527,623 100 1XXX 負債及股東權益總計 $ 602,264 100 $ 527,623 100 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 91 年及 90 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 (除每股 盈餘為新台幣元外 ) 91 年 度 90 年 度 金 額 % 金 額 % 後附財務報表附註為本報表之一部份 , 請併同參閱 。 負責人 ： 經理人 ： 主辦會計 ： 6 營業收入 (附註五 ) 4110 銷貨收入 $ 323,227 39 $ 441,330 46 4610 勞務收入 4
13、97,945 61 511,697 54 4000 營業收入合計 821,172 100 953,027 100 營業成本 (附註四 (十四 )及五 ) 5110 銷貨成本 ( 292,222) ( 35) ( 399,112) ( 42)5610 勞務成本 ( 456,973 ) ( 56 ) ( 457,334 ) ( 48 )5000 營業成本合計 ( 749,195 ) ( 91 ) ( 856,446 ) ( 90 )5910 營業毛利 71,977 9 96,581 10 營業費用 (附註四 (十四 )及五 ) 6100 推銷費用 ( 31,219) ( 4) ( 30,187)
14、( 3)6200 管理及總務費用 ( 37,986) ( 5) ( 35,304) ( 4)6300 研究發展費用 ( 10,824 ) ( 1 ) ( 12,100 ) ( 1 )6000 營業費用合計 ( 80,029 ) ( 10 ) ( 77,591 ) ( 8 )6900 營業淨 (損)利 ( 8,052 ) ( 1 ) 18,990 2 營業外收入 7110 利息收入 2,432 - 1,367 - 7120 投資收益 18 - - - 7130 處分固定資產利益 13 - - - 7160 兌換利益 157 - 438 - 7210 租金收入 582 - 188 - 7240 短
15、期投資市價回升利益 1,136 - 188 - 7480 什項收入 (附註五 ) 12,212 2 10,942 1 7100 營業外收入合計 16,550 2 13,123 1 營業外支出 7510 利息費用 ( 1,008) - ( 3,254) - 7520 投資損失 (附註四 (五) ( 4,221) ( 1) ( 929) - 7530 處分固定資產損失 ( 53) - ( 997) - 7540 處分投資損失 ( 745) - - - 7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 1,366) - - - 7880 什項支出 ( 212 ) - ( 454 ) - 7500 營業外支出合計 (
16、 7,605 ) ( 1 ) ( 5,634 ) - 7900 繼續營業部門稅前淨利 893 - 26,479 3 8110 所得稅費用 (附註四 (十五 ) ( 1,280 ) - ( 6,128 ) ( 1 )9600 本期淨 (損)利 ($ 387 ) - $ 20,351 2 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 (附註四 (十六 ) 9750 本期淨 (損)利 $ 0.04 ($ 0.02 ) $ 1.43 $ 1.10 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 91 年及 90 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 資
17、 本 公 積 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 發 行 溢 價 處 分 資 產 增 益 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數 合 計 後附財務報表附註為本報表之一部份 , 請併同參閱 。 負責人 ： 經理人 ： 主辦會計 ： 7 90 年 度 90 年 1 月 1 日餘額 $ 150,400 $ 15,801 $ 154 $ 26,581 $ 86,830 $ - $ 279,766 盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 - - - 3,179 ( 3,179 ) - - 員工紅利轉增資 1,356 - - - ( 1,356 ) - - 股票股利 20,304 - - -
18、 ( 20,304 ) - - 現金股利 - - - - ( 21,808 ) - ( 21,808 ) 董監事酬勞 - - - - ( 271 ) - ( 271 ) 現金增資 30,000 17,400 - - - - 47,400 本期淨利 - - - - 20,351 - 20,351 國外長期投資換算調整數 - - - - - 54 54 90 年 12 月 31 日餘額 $ 202,060 $ 33,201 $ 154 $ 29,760 $ 60,263 $ 54 $ 325,492 91 年 度 91 年 1 月 1 日餘額 $ 202,060 $ 33,201 $ 154 $
19、29,760 $ 60,263 $ 54 $ 325,4 92 盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 - - - 2,035 ( 2,035 ) - - 現金股利 - - - - ( 20,206 ) - ( 20,206 ) 本期淨損 - - - - ( 387 ) - ( 387 ) 國外長期投資換算調整數 - - - - - ( 8 ) ( 8 ) 91 年 12 月 31 日餘額 $ 202,060 $ 33,201 $ 154 $ 31,795 $ 37,635 $ 46 $ 304,891 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 91 年及 90 年 1 月
20、1 日至 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 91 年 度 90 年 度 8 營業活動之現金流量 本期淨 (損)利 ($ 387) $ 20,351 調整項目 折舊費用 5,516 6,505 各項攤提 1,255 1,489 短期投資市價回升利益 ( 1,136) ( 188)呆帳費用 169 - 備抵呆帳迴轉收入 ( 5,000) ( 5,537)存貨呆滯損失 1,366 - 依權益法認列之投資損失 4,221 979 處分固定資產損失 54 997 處分固定資產利益 ( 13) - 資產及負債科目之變動 應收 票據 ( 15,153) 15,400 應收帳款 ( 20,247) (
21、11,330)其他應收款 7,977 ( 9,689)存貨 3,828 10,589 預付款項 ( 7,113) 3,179 遞延所得稅資產 ( 77) 2,996 其他流動資產 ( 5) 123 其他資產 -其他 6 317 應付票據 ( 14,794) 19,014 應付帳款 68,184 ( 18,015)應付所得稅 75 ( 2,565)應付費用 6,854 ( 21,824)其他應付款 ( 2,214) 2,030 預收款項 12,216 ( 28,079)長期遞延收入 - ( 3,953 )營業活動之淨現金流入 (流出 ) 45,582 ( 17,211 )(續 次 頁)新 鼎 系
22、 統 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 91 年及 90 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 91 年 度 90 年 度 後附財務報表附註為本報表之一部 份, 請併同參閱 。 負責人 ： 經理人 ： 主辦會計 ： 9 投資活動之現金流量 短期投資減少 $ 881 $ - 質押定期存款增加 ( 4,783) ( 825)長期股權投資增加 - ( 6,882)購置固定資產 ( 1,103) ( 2,097)處份固定資產 380 - 存出保證金增加 ( 633) ( 2,604)遞延費用增加 ( 196 ) ( 1,052 )投資活動之淨現金流出 ( 5,4
23、54 ) ( 13,460 )融資活動之現金流量 短期借款 (減少 )增加 10,000 ( 40,211)應付短期票券增加 15,044 19,946 長期應付票據及款項 (減少 )增加 ( 123) ( 102)存入保證金減少 - ( 50)現金增資 - 47,400 現金股利 ( 20,206) ( 21,808)董監事酬勞 - ( 271 )融資活動之淨現金流入 4,715 4,904 本期現金及約當現金增加 (減少 ) 44,843 ( 2 5,767)期初現金及約當現金餘額 19,079 44,846 期末現金及約當現金餘額 $ 63,922 $ 19,079 現金流量資訊之補充揭
24、露 本期支付利息 $ 965 $ 3,386 本期支付所得稅 $ 34 $ 5,697 10 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民國 91 年及 90 年 12 月 31 日 單位 ：新台幣仟元 一、公司沿革 新鼎儀控系統股份有限公司於 76 年 8 月 3 日依中華民國公司法設立登記 ，並於同年 8 月 26 日正式 營業 ，且於 88 年 6 月更名為新鼎系統股份有限公司 。截至 91 年 12 月 31 日止 ，本公司核定資本額為 $260,000，實收資本額 $202,060，主要經營業務為 (1)各項控制系統軟硬體之分項與整體之可行性研究 、規劃 、設計
25、 、採購 、軟硬體組合 、監造 、安裝 、校測 、試車 、維護 、操作 (2)電腦軟 、硬體 、儀器之進口代理及銷售 (3)資訊軟體批發 (4)水處理工程及 (5)環境污染之調查檢測及分析 、顧問業務 (6)電信器材之輸入 、批發等 。本公司股票自 91年 2 月 25 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買賣 。 二、重要會計政策之彙總說明 (一)外幣交易 本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位 ；外幣交易事項係按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳 ，其與實際收付時之兌換差異 ，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額 ，依資產負債表日之即期匯率予以調整 ，因調整而產生之兌換差額列為當期損益
26、。 (二)短期投資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎 ，成本之計算採加權平均法 ，期末並按成本與市價孰低法評價 ，跌價損失列入當期損益 。比較成本與市價時，採總額比較法 。上市公司股票及封閉型基金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為評價基礎 ，開放型基金則按其資產負債表日 每股淨值為評價基礎 。 (三)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗 ，衡量資產負債表日應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性 ，予以評估提列 。 11 (四)存 貨 採永續盤存制 ，以取得成本為入帳基礎 ，成本結轉按平均法計算 。期末存貨除就呆滯部份提列備抵呆滯損失外 ，並就其餘部份按成本與市價孰低法評
27、價 ，比較成本與市價孰低時 ，採總額比較法 ，材料以重置成本為市價 ，商品則以淨變現價值為市價 ；呆滯及跌價損失列為當期損失 。 (五)長期股權投資 1.持有被投資公司表決權達 20%以上或具有重大影響力者 ，採權益法 評價，投資日投資成本與股權淨值之差額 ，按 520 年平均攤銷 。持有被投資公司股權比例超過 50%者，採權益法評價並編製年度合併報表 ；惟若被資公司當年度總資產及營業收入未達本公司各該項金額 10%，或此被投資公司之股東權益已成為負數者 ，但若本公司擔保被投資公司之債務，僅按權益法評價 ，不另編製合併報表 。惟若所有未達編入合併報表標準之子公司 ，若合計總資產或營業收入已達母
28、公司各該項金額 30%以上者 ，仍將總資產或營業收入達母公司各該項金額 3%以上之各子公司編入合併報表 。 2.海外投資按權益法評價時 ，被投資公司財務報表轉換所 產生之 累積換算調整數 ， 本公司依持股比率認列之 ，並作為本公司股東權益之調整項目 。 3.本公司與被投資公司間交易所產生之損益 ，於本年度尚未實現者 ，予以銷除 ；交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者 ，依其效益年限分年承認 ，其餘之資產所產生者 ，俟實現年度始行認列 。 (六)固定資產 1.以成本為入帳基礎 ，成本包括截至可使用前所發生之一切支出 。折舊提列係依行政院頒佈之 固定資產耐用年數表 年限加計一年殘值按平均法提列
29、。如於耐用年限屆滿 ，仍繼續使用者 ，則自行預估可使用年數並重新估計殘值後 ，按原提列方法繼續提列折舊 。主要固定資產之耐用年數除房屋及建築 (含附屬設備 )為 355 年外 ，餘為 35 年。 2.經常性之維護及修理支出於發生時作為當期費用處理 ；支出效益及於以後各期之重大增添 、改良及重置則予以資本化 。 3.固定資產出售或報廢時 ，其成本及累計折舊分別轉銷 ，處分損益列為當期營業外收支項下 。 4.凡租約屬資本租賃者 ，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負債 。凡租約屬營業租賃者 ，每期支付租金時 ，作為租金費用 。 12 (七)遞延費用 係購入之電腦軟體 ，以取得成本為入帳基礎按 3-
30、5 年平均攤提 。 (八)退休金計劃及淨退休金成本 1.本公司員 工退休辦法適用於所有正式任用之員工 ，每月按實發薪資總額5%提撥勞工退休準備金並存放於中央信託局之退休基金專戶 。退休基金未列入本公司財務報表 。 2.淨退休金成本係依精算師精算之金額提列 ，包括當期服務成本 、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨資產 (淨給付義務 )、退休金損益與前期服務成本之攤銷數 。 (九)所得稅 1.所得稅係依財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則 規定作跨期間與同期間之所得稅分攤 。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 ，與將可減除暫時性差異 、虧損扣抵及所
31、得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產 ，再評估其遞延所得稅資產可實現性 ，認列其備抵評價金額 。 2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號 所得稅抵減之會計處理準則 之規定處理 ，因購置設備或技術 、研究發展 、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理 。 3.未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅 ，列為股東會決議年度之所稅費用 。 4.以前年度溢 、低估之所得稅 ，列為當年度所得稅費用之調整項目 。 (十)收入及成本之認列 1.一般收入 於獲利過程大部份已完成 ，且已實現或可實現時認 列，相關成本配合收入於發生時承認 。費用則依權責發生制於發生時
32、認列為當期費用 。 13 2.勞務收入 勞務收入係依投入成本百分比計算認列 ，該百分比分別依專案性質 ，按其實際投入成本佔估計總成本之比例為依據 。期末就實際已投入成本之百分比計算累積勞務收入 ，並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列之勞務收入 。當期末估計總成本超過合約總收入 ，即依總估計合約損失認列為當期損失 ，並列於營業成本項下 。 期末將同一勞務合約專案應收勞務款餘額超過預收勞務款餘額之金額及預收勞務款餘額超過應收勞務款餘額之金額 ，分別帳列資產負債表之流動資產及流動負債項下 。 (十一 )會計估計 本公司於編製財務報表時 ，業已依照一般公認會計準則之規定 ，對財務報表所列金額
33、及或有事項 ，作必要之衡量 、評估與揭露 ，其中包括若干假設及估計之採用 ，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異 。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國 91 年度起 ，依新修訂之財務會計準則公報第二十四號 每股盈餘規定計算及揭露 ，此項會計原則變動 ，對本公司 91 年及 90 年度每股盈餘 ，僅係損益表揭露方式改變 ，不影響每股盈餘金額 。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 91年12月31日 90年12月31日週 轉 金 3,243$ 1,661$ 支票及活期存款 60,129 15,148 定 期 存 款 550 2,270 63,922$ 19,079$ (二)短
34、期 投資 91年12月31日 90年12月31日上 市 股 票 3,394$ 4,275$ 減:備抵跌價損失 1,117)( 2,253)( 2,277$ 2,022$ 14 (三)應收帳款淨額 91年12月31日 90年12月31日應 收 帳 款 一般客戶 168,794$ 131,320$ 應收勞務款 淨額 135,169 151,910 303,963 283,230 減：備 抵 呆 帳 3,125)( 8,125)( 300,838$ 275,105$ 應收勞務款 433,028$ 254,190$ 減：預收勞務款 297,859)( 102,280)( 應收勞務款 淨額 135,16
35、9$ 151,910$ (四)存 貨 91年12月31日 90年12月31日商 品 2,089$ 6,083$ 材 料 566 1,629 2,655 7,712 減：備抵存貨呆滯損失 1,366)( 1,229)( 1,289$ 6,483$ (五)長期股權投資 1.長期股權投資明細如下 ：持股 持股被投資公司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例採權益法評價 ：CENTURY AHEAD LTD. 1,728$ 100 5,957$ 100 91年12月31日 90年12月31日2.上列長期股權投資採權益法評價認列之投資損失於 91 及 90 年度分別為$4,221 及$979，係依該公司同
36、期經會計師查核簽證之財務報表評價而得 。 3.被投資公司因本年度資產總額及營業收入均未達本公司各該項金額之10%，故未編製合併報表 。 15 (六)固定資產 91年12月31日 90年12月31日成 本土 地 41,077$ 41,077$ 房 屋 及 建 築 65,490 65,490 機 器 設 備 11,150 10,901 運 輸 設 備 7,548 8,311 辦 公 設 備 1,129 1,048 模 具 設 備 2,997 2,810 租 賃 資 產 1,014 1,014 130,405 130,651 累 計 折 舊房 屋 及 建 築 27,755)( 26,058)( 機
37、器 設 備 7,496)( 5,635)( 運 輸 設 備 5,128)( 4,513)( 辦 公 設 備 918)( 856)( 模 具 設 備 2,584)( 2,400)( 租 賃 資 產 406)( 237)( 44,287)( 39,699)( 帳 面 價 值 86,118$ 90,952$ 1.91 及 90 年度均無利息資本化情形 。 2.租賃資產 租賃資產有關內容摘要彙總說明如下 ： (1)租約內容概述 本公司資本租賃資產於租賃期間屆滿時 ，可享有租賃物 之所有權 。租金給付方式及租賃資產明細如下 ： 非金融業借款利率折算資 產 種 類 之現值或公平市價孰低者 租金支付方式辦
38、公 設 備 1,014$ 自承租日 (含) 起每六個月支付一次16 (2)本項資本租賃未來應支付租金總額及其現值 ，依支付期間區分如下 ：91年12月31日 90年12月31日應付租賃款總額 1,080$ 1,368$ 減 ：未實現利息支出 208)( 318)( 未實現手續費支出 131)( 186)( 應付租賃款現值 741 864 減 ：一年內到期長期負債 213)( 199)( 長期應付租賃款 (帳列長期應付票據及款項 ) 528$ 665$ (七)短期借款 91年12月31日 90年12月31日無 擔 保 借 款 20,000$ 10,000$ 利 率 區 間 2.00% 4.35%
39、(八)應付短期票券 91年12月31日 90年12月31日應付商業本票 35,000$ 20,000$ 減：應付商業本票折價 10)( 54)( 34,990$ 19,946$ 利率區間 1.351.60% 2.72%上述應付短期票券係委託金融機構承兌發行 。17 (九)預收款項 91年12月31日 90年12月31日預收勞務款 淨額 48,705$ 31,377$ 遞延收入 流動 - 3,953$ 其他預收款項 2,247 3,406 50,952$ 38,736$ 預收勞務款 391,093$ 560,843$ 減：應收勞務款 342,388)( 529,466)( 預收勞務款 淨額 48
40、,705$ 31,377$ (十)股 本 1.截至 91 年及 90 年 12 月 31 日止 ，本公司額定普通股股本均為 $260,000，實收資本額均為 $202,060，每股面額新台幣 10 元。 2.本公司於 90 年 5 月 8 日經股東會決議通過辦理盈餘轉增資 $21,660(含員工紅利 $1,356)及現金增資 $30,000，現金增資採溢價發行 ，發行價格每股 15.8 元，該增資案已於 90 年 8 月 2 日辦理變更登記完竣 。 (十一 )資本公 積 1.依公司法規定 ，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時 ，每年以其合計數不超過實收資
41、本額百分之十之限額撥充資本外 ，餘均僅能彌補虧損 。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 ，不得以資本公積補充之 。 2.以現金增資溢價發行之資本公積轉增資撥充者 ，每年以一次為限 ，且不得於現金增資年度即將該增資溢價發行資本公積提出撥充資本 ，而每次轉增資均須依規定限額辦理 。 (十二 )法定盈餘公積 依公司法規定 ，公司於完納一切稅捐後 ，分派盈餘時 ，應先提出百分之十為法定盈餘公積 。但法定盈餘公積 ，已達資本總額時 ，不在此限 。法定 盈餘公積除填補公司虧損及撥充資本外 ，不得使用之 。惟撥充資本時，以該項公積已達實收資本百分之五十 ，並以撥充其半數為限 。 18 (十三 )未分配盈
42、餘 1.本公司 91 年度分配盈餘時 ，依當時章程規定 ，年度盈餘應於彌補以往年度虧損及完納一切稅捐後 ，應先提列 10%為法定盈餘公積 ，次發放 10%股息 ；如有餘額 ，以 2%以上為員工紅利 ，2%為董事監察人酬勞 ，其餘得列為股東紅利或特別盈餘公積 ；股息與員工紅利合計分配數不得少於本公司累積可分配盈餘之百分之五十 ，其中現金股利部份不得低於合計分配數之百分之二十 。 2.依本公司 91 年度股東會修正後之章程規定 ，年度盈餘於完納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損後 ，應先提出 10%為法定盈餘公積及就當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 餘 額 提 撥 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公積；所餘年度盈餘連同上一年度累積未分配盈餘 ，按下列百分比由股東會決議分派 ： (1)員工紅利 ：本年度盈餘額之百分之二以上 。 (2)董事監察人酬勞 ：本年度盈餘額之百分之二為限 。 (3)股東紅利 ：累積可分配盈餘減除 (1)、(2)款後 ，如尚有餘額 ，得列為股東紅利 。 (4)上述股東紅利之分配數不得少於本公司累積可分配盈餘之百分之五十 。其中現金股
