1、财务开支管理程序,财务部,四川蒙特新能源科技有限公司,主要内容,适用范围,财务开支管理原则,财务开支具体规定,财务报销程序,具体报销规定,单据模板,目的,目的,加强资金管理,控制成本费用,明确操作流程,适用范围,适用于公司所有财务开支的管理 人员成本 成本采购 工程支出 行政管理费用 销售费用 其他（物管及房屋租赁费用 、政府税费 、财务 费用、慈善/公益捐款、资产购置、暂借款等）,财务开支管理基本原则,勤俭节约、实事求是、诚实守信 结合预算审核 严格遵守本程序规定的审批、报销流程 及时报销 严禁弄虚作假 审批基本层级关系流程经办人部门经理财务会计财务总监总经理董事长 出纳付款,财务开支具体规
2、定 （一）,所有报销需提供的支持文件都需交至财务部 原始凭证要求 内容完整，字迹清晰，无涂改痕迹 数量、单价、金额明确 金额大写与小写必须相符 发票符合逻辑,财务开支具体规定 （二）,购买实物的原始凭证，必须有手续完备的 验收证明 本人签字后方可领取现金，代领须出具委 托书 尽量减少和杜绝无票据的报销，无合法票 据的报销和支付必须经监察审计确认后方能 报销,财务报销程序,遵循先批准后支付的原则 员工报销的各项费用，周二提交单据集中审批，周四集中报销 500元以内的员工日常费用可以以现金报销支付，超过1,000元的对外支付，应通过银行转账方式支付，特事特批 对外支付集中在每月15、28日分2次办
3、理，特事特批,具体报销规定（人员成本）,人员成本构成工资和补贴 奖 金 加班费 员工社保费用 审批流程人力资源部财务总监董事长出纳付款,具体报销规定（资产购置）,审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监总经理 董事长出纳付款 支持文件经批准的采购申请采购/服务合同/协议副本发票入库单/验收证明,具体报销规定（成本采购支出）,存货、原材料、辅料、包装等其他成本项目 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出纳付款 支持文件经批准的采购申请 采购/服务合同/协议副本 有效的税务发票 入库单/验收证明,具体报销规定（成本采购支出）,项目前期费用 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出
4、纳付款 支持文件 经批准的项目前期费用审批表,具体报销规定（成本采购支出）,外协加工费用 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出纳付款 支持文件 经批准的采购申请采购/服务合同/协议副本有效的税务发票加工费结算清单,具体报销规定（成本采购支出）,运输费用 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出纳付款 支持文件 经批准的采购申请运输合同/协议副本有效的税务发票承运清单签收后的发货单,具体报销规定（成本采购支出）,广告及其他销售费用 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出纳付款 支持文件 经过批准的采购申请采购合同/协议副本有效的税务发票验收证明,具体报销规定（成本采
5、购支出）,工程相关支出 审批流程经办人部门经理 财务会计财务总监董事长出纳付款 支持文件 经过批准的采购申请采购/服务合同/协议副本有效的税务发票/收据入库单/验收证明/工程师签发的工程进度证明,具体报销规定（行政管理费用）,差旅费 计算标准 A类城市：直辖市/沿海经济发达地区/一线城市（如北京、上海、广州、深圳 ） B类城市：二线城市（国内省会城市及计划单列市含重庆） C类城市：（地级市） D类城市：（县级及以下） E异地施工人员补助：以实际天数，餐费及交通50元/天，住宿30元/天；,具体报销规定（行政管理费用）,差旅费 计算标准外出施工在10天以内的的必须由总经理批准，超过10天由经总经
6、理签批后报董事长批准,具体报销规定（行政管理费用）,差旅费 出差事前申请 出差申请表 出差事后报销 差旅费报销表 黏贴整洁的发票 完整的签字审批 事后一周内发起报销程序，其他费用亦适用 董事长费用实报实销,具体报销规定（行政管理费用）,业务招待费 所有对外招待必须事先经过董事长的批准，一般控制在50元/人/餐标准内； 事前申请 业务招待餐呈批表需注明参加人员的总人数、参加接待人员的名单、客人的公司名称及最高职级客人的姓名，以及主要联系业务内容 业务招待必须是一事一申请，不能几次招待汇总提交申请,具体报销规定（行政管理费用）,餐饮费、会议费、误餐费 工作会议餐一般控制在50元/人/餐标准内； 事
7、前申请 工作餐、会议餐申请表需注明用餐的理由和具体会议时间、地点 误餐费：员工因公到市区内未能在食堂就餐，按15元/人/餐报销误餐补贴；员工餐费补贴，在食堂用餐每人每天4元，由综合部统一办理 工作会议餐不设酒水，如需提供酒水，需经经总经理签批后报董事长批准,具体报销规定（行政管理费用）,车辆营运费用 支持文件 车辆费用有效的税务发票，如油票、洗车发票、维护保养发票等，汽油、维修发票 维修厂出具的车辆维修费用清单 交警出具的违章罚款通知及罚款单据,具体报销规定（行政管理费用）,交通费用 报销标准车辆费用有效的税务发票，如油票、洗车发票过路费发票等 私车公用按实际里程以该车实际油耗标准（1.2元/
8、公里）报销油费，过路费停车费据实报销 市区外出（用车）审批表,具体报销规定（行政管理费用）,市内交通费 原则上选择乘坐公交出行，如果确实因工作需要，经部门领导批准后可乘坐 出租车、公交车发票标明时间、行程，出租车票由部门领导签字确认 发票之间保持时间逻辑关系 按月报销,具体报销规定（行政管理费用）,邮寄费 支持文件 承寄单位邮寄清单 有效的税务发票 按月报销,具体报销规定（行政管理费用）,学习培训费 公司安排的、相关部门指令性的、在岗职称考试等各类培训： 学费、学杂费、交通费：由公司实报实销 住宿、伙食补贴 支持文件 经批准的学习培训申请表 有效的培训费用凭证 参加学习专业的成绩单或教育部门的
9、评定证书,具体报销规定（行政管理费用）,医疗费 对因工伤及职业病发生的住院费超过医疗保险的部分，由公司负担，具体按国家的工伤保险条例执行 支持文件 所在单位/部门证明 乡镇级以上的医院证明 职工医疗保险证 国家认可的职业病鉴定机构出具的鉴定书 其它相关资料,具体报销规定（商业保险费用）,财产保险、公众责任险、车险、工程一切险等各类商业保险 根据保险费率、投保额由保险公司计算 支持文件 经批准的投保申请 保单正本 保费发票,具体报销规定（政府税费）,增值税、企业所得税、印花税、房产税、水资源费、水库土地补偿、工会经费及残疾人基金分摊等各类政府要求依法缴纳的费用 根据政府相关法律、法规的要求计算
10、支持文件 税收缴款书 完税证明,具体报销规定（财务费用）,借款利息、银行手续费、工本费等与银行业务有关的费用 银监会规定的银行服务的收费标准 借款利息根据借款合同的利率和剩余本金按借款占用的期限计算 支持文件 银行利息通知单 银行服务收费单据,具体报销规定（慈善/公益捐款）,年度总额以预算数额为限 支持文件 经批准的捐助申请报告 捐助协议正本 接受捐助方出具的发票/收据,具体报销规定（暂借款）,差旅费借款、接待费预支款、司机出车备用金 限额规定 司机出车备用金为1,000元，超出限额由董事长特批 采购原则上不预借款 差旅费借款、接待费预支款原则上一次不能超过5,000元 支持文件 经批准的借款申请表,具体报销规定（暂借款）,个人借款仅限于因公办理业务而借款 暂借款按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠公款 借款人在完成相关业务后，应及时办理报账手续 个人暂借款原则上应不超过一月。无合理理由逾期一月未报的，有关借款将从借款人工资中扣回，直至全部借款扣回为止,Thank You !,四川蒙特新能源科技有限公司,
