1、-37-附件11 种审计记录格式1.调查了解记录2.汇总审计工作底稿3、被审计单位承诺书4、审计组会议纪要5、被审计对象对审计报告 （征求意见稿）的意见6、审计组对被审计对象反馈意见的说明7、业务部门复核意见书8、审计项目审理意见书9、审理意见采纳情况说明10、审计业务会议纪要11、重要管理事项记录-38-调 查 了 解 记 录索引号：（注：阿拉伯数字流水编号）审计项目：（注：审计通知书列明的项目名称）调查了解事项：（注：从以下列举的调查事项中自行选择）一、调查工作情况（注：简述调查了解工作的开展情况。可以包括：调查的时间、人员和方法，调查的单位、部门和人员、查阅资料的名称和数量等）二、调查事
2、项情况（注：审计人员可以根据国家审计准则第六十条，从被审计单位基本情况、相关内部控制及其执行情况、信息系统控制情况等方面开展调查；可以根据情况增减具体调查事项。 ）调查人员：编制人员： 年 月 日-39-汇 总 审 计 工 作 底 稿被审计单位 审计项目名称 审计时间 序 号审计证实 问题类别分项审计工作底稿 主 要 内 容分项 目索 引号与审计报告对应 关系处理处罚意见-40-序 号审计证实 问题类别分项审计工作底稿 主 要 内 容分项 目索 引号与审计报告对应 关系处理处罚意见审核意见： 审核人员 审核时间 年 月 日编制人 年 月 日-41-被审计单位承诺书（注：审计机关名称）：根据中华
3、人民共和国审计法第三十一条和中华人民共和国会计法第四条、第二十一条的规定，我单位积极配合审计，提供会计资料，并承诺如下：一、我们的财务会计报告是按照中华人民共和国会计法和国家统一的会计制度要求编制的； 二、我们已提供了所有的会计资料、银行账户、有关证明文件和会议记录； 三、所有交易事项均已记录在会计资料中，没有账外资产和账外资金等情况； 四、我们有内部控制制度，没有发现有关人员涉嫌经济违法的行为；五、我们对所提供的会计资料的真实性和完整性负责，并承担由此引起的一切法律责任。法定代表人 签字： 被审计单位 财务负责人 盖章： 签字： 年 月 日-42-审计组会议纪要审计项目名称主持人 记录人参加
4、人时 间 年 月 日 地 点会议内容摘要-43-审计组成员签字： -44-审计组会议纪要填写说明一、参加会议人员列明会议主持人、记录人和参加人员姓名。审计组全体成员均应当参加会议。审计组成员缺席的，应当说明原因。外聘人员是否参加会议，由审计组按照保密等要求确定并说明。二、讨论内容和过程摘要记载会议议程、重点研究事项、审计组成员意见等内容。三、讨论结果全体参加会议人员应当明确表态是否同意，或者提出修改建议，并且手工签名。-45-被审计对象对审计报告 （征求意见稿）的意见签名（签章）年 月 日-46-审计组对被审计对象反馈意见的说明共 页 第 页被审计对象名称审计种类 实施审计的 起讫日期审计报告
5、征求意见时间被审计对象反馈意见时间采纳的意见及说明：.装订线-47-不采纳的意见及说明：审计组组长： 年 月 日-48-业务部门复核意见书复核的内容或事项 复核意见1、对审计组组长的审核内容已作了检查 2、审计实施方案确定的审计目标已实现 3、审计实施方案及调整方案确定的事项审计组已实施完毕 4、审计工作底稿要素齐全，证据适当、充分 5、审计事实清楚、数据准确 6、审计评价、定性、处理处罚和移送处理意见是否恰当 7、适用法律法规和标准是否适当 8、被审计对象提出的合理意见是否采纳 9、修改了审计组审计报告，代拟了审计机关的审计报告 10、经业务会议审议的，已按审议决议修改审计报告代拟稿 11、
6、在规定的日期内提出审计报告代拟稿 12、审计发现的主要违纪违规行为在审计结果类文书中充分反映 13、应作处理处罚事项代拟了审计决定书 14、应当移送处理事项代拟了审计移送处理书 业务部门意见：复核人： 业务部门负责人：年 月 日-49-审计项目审理意见书年第 号被审计单位审计项目审理内容 审理发现的问题 审理意见审计实施方案确定的审计事项是否完成审计证据的适当性和充分性审计工作底稿是否表述清楚、定性准确、结论恰当、法规依据正确审计结果类文书表述清楚，适用法规正确，评价、定性、处理、处罚、移送恰当，编制规范项目审理人： 法制机构负责人：年 月 日-50-审理意见采纳情况说明书审计项目业务部门采纳
7、审理建议的具体情况；不采纳审理意见的具体原因。审计组长: 业务部门负责人：年 月 日-51-审计业务会议纪要审计项目名称主持人 记录人参加人时 间 年 月 日 地 点会议内容摘要-52-审计机关负责人或分管负责人签字： 注：摘要记录审计业务会议对审计报告、审计决定进行审定的意见和决定。-53-重要管理事项记录审计机关负责人 审计机关分管负责人：业务部门负责人 审计组组长索引号：阿拉伯数字流水编号审计项目：与审计通知书列明的名称一致记录事项：按照说明中的事项选择填列编制人： 编制日期： 年 月 日记录内容：-54-说明：记录事项选项1.可能损害独立性的情形及采取的措施2.所聘请外部人员的相关情况3.调整审计实施方案4.审计人员未能遵守国家审计准则或者本规范的约束性条款或者规定及其原因和对审计结论的影响5.因外部因素使审计任务无法完成的原因及影响6.审计组认为需要记录的其他事项，填列具体事项名称
