1、“新建上海外国语大学闵行外国中学工程”财政支出绩效评价报告项目名称：新建上海外国语大学闵行外国语中学工程主管部门：上海市闵行区教育局评价单位：上海沪汇会计师事务所二 O 一七年六月目 录摘要 .- 1 -一、项目概况 .- 6 -1） 项目立项 - 6 -2） 项目管理 - 9 -3） 财务管理 - 11 -4） 建设情况 - 15 -5） 学校情况 - 18 -6） 利益相关方 - 20 -二、评价工作情况 .- 20 -1） 评价目的和依据 - 21 -2） 评价对象和范围 - 22 -3） 评价局限性 - 22 -4） 评价思路和权重设计 - 22 -5） 评价标准和结果等级 - 23
2、-6） 评价方法 - 24 -7） 人员分工 - 24 -8） 主要工作进程 - 25 -9） 社会调查方案 - 26 -三、评价结论和绩效分析 .- 27 -1） 评价结论 - 28 -2） 绩效分析 - 28 -四、主要经验及做法 .- 48 -五、存在的问题和建议 .- 48 -附件 .- 50 -闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 1 -摘要一、 概述教育是中华民族振兴的根本，科教兴国更是我们的基本国策之一。保障适龄儿童的就学，提供良好的教育环境，平衡优质教育资源关乎国家未来的发展。2009 年 5 月，闵行区人民政府和上海外国语大学签订了关于基础教育领域的合作框架协议
3、书 ，约定双方将在华漕虹桥交通枢纽地区合作举办“上海外国语大学闵行外国语中学” 。2010 年 8 月，上海市发展和改革委员会（以下简称市发改委）批准了项目建议书。2012 年 6 月，市发改委批准了可行性研究报告，同意建设一所 36 个班级的寄宿制高中即“上海外国语大学闵行外国语中学” 。2012 年 12 月，上海市城乡建设和交通委员会对初步设计进行了评审和批复。2013 年 3 月，该项目前期准备工作完成，项目开工。由于外立面设计调整，项目竣工时间由 2014 年 12 月延期至 2015 年 6 月。经区府同意，该项目完成主要验收后，校舍先行投入使用，学校于 2015 年 9 月开学。
4、截止 2017 年 4 月，该项目的工程部分由于还存在环评等问题，尚未完成全部验收工作，同时项目的审价、竣工决算也均未完成，导致工程部分的绩效评价受到较大限制。该项目扩初概算批准的资金规模为 19,888.58 万元，2013 年-2016 年累计已拨付给闵盛公司 14,589.72 万元，闵盛公司按工程进度实际支付 15,905.82 万元（超出拨付资金的部分由闵盛公司先行垫资） 。截止 2017 年 4 月，该项目的校舍在使用中，分为公办高中和民办初中两部分。公办高中目前有 147 名学生（其中：高一两个班级共 67 人，高二闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 2 -两个班
5、级共 80 人） ，民办初中目前有 160 名学生（六年级四个班共 108 人，七年级两个班共 52 人） 。二、 评价结论和绩效分析本次绩效评价工作于 2017 年 4 月正式开始，评价小组走访了学校，与主管的区教育局相关负责人进行了访谈，和建设单位沟通了项目情况，并收集了相关的工程资料，后期通过学校和周边社区的居委会进行了问卷调查。根据经过专家论证的项目绩效指标评价体系，评价小组依据收集、整理得到的资料，对该项目绩效综合评分为 80.93 分，评价结论为良。绩效分析显示，该项目作为基本建设类项目，总体情况为良。该项目用于教育事业的发展，基本契合上海市和闵行区教育事业发展的方向和要求。在工程
6、建设管理中，制度基本完善，但是工程建设未能及时完成验收和审价工作，在项目审价及时性、项目整体验收及时率等指标上出现了较大的差异和问题。学校投入使用后，发挥了均衡区域优质教育资源分布的作用，基本实现了预定的绩效目标，但是出现了将公办高中的校舍租赁给民办初中办学的问题。三、 主要经验和做法1、综合教学楼质量优异，获得了白玉兰奖该项目中的主要单体-综合教学楼，获得了 2015 年度上海市建设工程“白玉兰”奖（市优质工程） 。综合教学楼包含了两栋教学楼、一栋实验楼和行政楼，是该项目中最主要的单体建筑之一，获得该奖项证明了该项目对工程质量管理健全有效，项目建设的工程质量优异。2、学校高中部目前为区重点高
7、中和特色高中闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 3 -学校高中部已经成为闵行区重点高中，有助于均衡闵行区优质教育资源的分布。同时，学校通过与上海外国语大学的合作和自身建设，逐步形成了学校的外语特色，目前是闵行区唯一一所以外国语教育为学校特色的区实验性示范性高级中学，学校师生和周边群众满意度较高。四、 存在的问题和建议一、存在的问题1、工程部分二类费用超出扩初概算批复的金额，三算不一致通过“三算一致性（B14） ”和“合同管理有效性（B33)”指标的考察，发现签订的招标代理费合同（65.9629 万元）和审图费合同（38.00 万元） ，早于扩初概算批复的时间，导致签订价格超过了
8、扩初概算规定的上限（招标代理费：64.21 万元、审图费：33.26 万元） ，合同管理不规范，并导致三算不一致。2、项目验收、审价和竣工决算未按照规定及时完成通过“项目管理制度有效性（B42)” 、 “项目审价及时性（B47） ”、 “分部分项工程设计完成率（C11)” 、 “项目整体验收及时率（C14)”等指标的考察，发现该项目 2015 年 6 月竣工后，至今未能完成该项目的全部验收、审价和编制竣工决算的工作。3、项目未完成全部验收即投入使用通过实地走访和收集资料，发现 2015 年 9 月学校在尚未完成全部验收工作的情况下已经正式开学将校舍投入使用。在缺少相应验收手续的情况下，校舍使用
9、过程中一旦出现意外情况，难以界定责任归属。4、学校办学规模和使用定位发生实质性变更闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 4 -通过“立项流程规范性（A22） ”指标的考察，发现该项目办学规模从36 个高中班调整为 42 个班（18 个高中班、24 个初中班）这一情况，与市发改委的批复不符，且仅有闵盛公司和区教育局的情况说明文件。通过“学校功能定位实现度(C22)”指标的考察，该项目功能定位是公办高中。但是根据实地访谈情况，学校目前定位于完全中学，高中部是公办高中，初中部为民办初中性质，系租赁校舍办学，与项目申请时的功能定位不符，变动较大。二、建议1、建议闵盛公司严格执行合同管理制
10、度，并按照批复的扩初概算上限进行决算，对于超过扩初概算上限的费用及时追回。2、建议闵盛公司严格执行项目管理制度，根据项目实施安排，尽快完成该项目的全部验收、审价和编制竣工决算等工作。3、建议学校与闵盛公司进行沟通，配合闵盛公司尽快推进该项目的全部验收工作，并加强对学生的安全教育工作，在学校日常管理中加强安全巡查。同时建议闵盛公司对于学校这类公共设施，尚未投入使用的项目应当通过全部验收完成后再移交使用。4、建议区教育局按照申报的功能定位将校舍投入使用，如果发现确需变更定位、规模的，应按相关审批流程，办理相关变更手续。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 5 -“新建上海外国语大学闵
11、行外国语中学工程”财政支出绩效评价报告为确保财政资金充分发挥效用，上海市闵行区财政局（以下简称区财政局）委托上海沪汇会计师事务所为第三方评价机构，对新建上海外国语大学闵行外国语中学工程项目（以下简称该项目）进行绩效后评价工作。根据前期调查的情况，区财政局提供的该项目预算金额 2,501.00 万元，是项目建设中 2016 年按进度支付的工程款金额，实际项目于 2013 年开工建设，至 2017 年 4 月 30 日为止已累计拨付 14,589.72 万元。考虑项目实际情况，为了更好的对该项目进行绩效后评价工作，经向区财政局反馈沟通，依照区财政局的要求，项目组对该项目工程整体及当前使用情况进行了
12、绩效后评价工作。评价工作是依据财政部关于印发的通知 （财预2011285 号） 、 上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发201355 号） 、 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号） 、 关于印发的通知 （闵财行201168 号）等相关文件进行的。在评价过程中，结合项目的实际情况，项目组实施了包括查阅公开资料，项目背景资料，向主管单位、项目单位、建设单位和当地人员了解项目实施情况，前往项目施工地址进行现场查看等审核程序，现将绩效评价情况报告如下：闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 6 -一、项目概况1） 项目立项1.1）
13、背景情况改革开放以来，上海市基础教育体系按照高标准高质量的要求合理布局、稳步推进，取得了显著的成果，但进入 21 世纪以来，随着城市化进程加速，上海市常住人口呈现急剧增长的情况。相比经济文化的高速发展和人民群众对高质量教育的需求日益增长，教育服务体系出现很多薄弱环节亟待加强和完善。根据上海市中长期教育改革和发展规划纲要（20102020 年） ，在上海教育发展和人力资源开发主要指标中，要求高中教育阶段毛入学率从2009 年的 90%达到 99%，教育的选择性、优质性和特色性更加明显。闵行区是上海市中心城区的拓展区，在上海市区人口高速增长的过程中导入了大量人口，由于地区南北跨度较大和各个区域的条
14、件差别，人口增加不是平均分布，这对区域教育提出了极大挑战，尤其在优质高中教育资源上分布上，区域差异较为明显。具体来说，2009 年闵行区所属的市重点高中2 所：七宝中学、闵行中学；区重点 1 所：莘庄中学，其中：七宝中学位于闵行区中部偏北位置；闵行中学位于闵行区南端；莘庄中学位于闵行区中部位置，北部区域没有重点高中。华漕镇所在的闵行区西北部地区，从位置分布来看，毗邻市区长宁区，地理位置十分优越，聚集了大量的人口，但却缺乏有影响力的优质的高中教育资源。根据长江三角洲地区区域规划和上海市国民经济和社会发展闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 7 -第十二个五年规划纲要 ，虹桥商务区是
15、上海市“十二五”期间重点发展区域，未来还将会吸引更多的高层次人口聚集，华漕镇地区是其中重要的外来人口导入区。根据城市居住地区和居住区公共服务设施设置标准 ，按照2010 年时对华漕镇规划常住人口 15 万人计算，华漕地区高中规模应达到大约 72 个班级。而实际华漕镇当时仅有的能提供高中教育的华漕中学（公办完全中学） ，因虹桥综合交通枢纽建设被动迁，仅能开办初中教育。上述情况显示，华漕镇地区高中教育资源匮乏，需要尽快加强高中建设，该项目的建设非常必要和紧迫。2009 年 5 月，闵行区人民政府和上海外国语大学签订了关于基础教育领域的合作框架协议书 ，该协议书约定双方将在华漕虹桥交通枢纽地区合作举
16、办两所公办学校，其中一所为“上海外国语大学闵行外国语中学” ，即本项目建设内容。1.2）绩效目标该项目总体绩效目标主要是为华漕镇地区提供优质的高中教育资源，方便闵行区西北部地区学生就学，平衡优质教育资源的分布，优化闵行区教育资源的整体布局，满足人民群众日益增长的教育需求。具体而言，通过依托上海外国语大学的优质基础教育资源，建设一所以外语教学为特色的具有现代化教育设施寄宿制高级中学，打造成具有显著外语教学特色的闵行区示范性高级中学来实现该绩效目标。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目具体绩效目标为各分部分项工程完工验收率达到 100%，项目完成整体验收并投入使用，2016 年度高中部已
17、招收学生人数达到 154 人，学校建成闵行区重点寄宿制中学（实验性示范性中学）。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 8 -该项目立项过程中，有完备的项目建议书、可行性研究报告和评审报告，详细论证了项目建设的必要性、建设方案、资金使用及筹措和社会效益等情况。通过查阅相关资料，证实该项目绩效目标具有较高的可行性。1.3）立项批复1、2010 年 8 月 6 日，上海市发展和改革委员会以沪发改社2010055 号文批准了闵行区发展和改革委员会报送的关于报批的请示 （闵发改投20107 号） ，原则同意该项目，批复基地面积约为 40000 平方米，总建筑面积约 39336 平方米，教学
18、规模为 36 个班，项目总投资估算 19240 万元。资金渠道：闵行区住宅建设配套费；不足部分由闵行区财力承担。2、2010 年 8 月 16 日，区发改委以闵发改投联20109 号文转立项，通知闵盛公司执行市发改委批复，要求及时编制可行性研究报告。3、2012 年 6 月 4 日，市发改委以沪发改社2012089 号文批准了区发改委报送的关于报批的请示 （闵发改投20123 号） ，批复用地面积约为 40031 平方米，总建筑面积约 39990 平方米，教学规模为高中 36 个班，项目总投资估算 19891 万元。资金渠道：闵行区住宅建设配套费（即公建配套资金） ；不足部分由闵行区财力承担。
19、4、2012 年 6 月 28 日，区发改委以闵发改投联2012第 010 号文转立项，通知闵盛公司市发改委批复，要求积极推进项目建设。5、2012 年 12 月 17 日，上海市城乡建设和交通委员会以沪建交20121372 号文批复了闵行区建交委关于报批上海外国语大学闵行外闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 9 -国语中学项目初步设计的请示 （闵建交初预20123 号）和北京中联环建文建筑设计有限公司编制的初步设计和概算。批复意见主要包括：1、建设用地 40030 平方米（以实测为准） ，项目总建筑面积 39990 平方米；2、办学规模为 36 个班，学生人数 1620 人，
20、教职工 250 人；3、概算总投资19889 万元（其中建安费 16630 万元，其他费 1861 万元，预备费 925 万元，红线外市政管道费用 473 万元） ，资金来源：闵行区住宅建设配套费（即公建配套资金） ；不足部分由闵行区财力承担。2） 项目管理根据市发改委批复的批文，该项目建设单位为上海闵盛投资发展有限公司，由闵盛公司负责组织该项目建设实施和管理。上海闵盛投资发展有限公司是上海市闵行区国有资产监督管理委员会下属的国有独资公司，负责闵行区的基本建设类项目代建工作。2.1）项目实施流程该项目主要实施流程如图所示：闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 10 -2.2）项目
21、组织情况主要项目单位和组织情况如下表：项目职能 项目单位 主要责任说明立项批复单位 区发改委区发改委主要负责向市发改委提交材料进行项目申报，根据市发改委的批复对项目进行转立项。预算主管单位 区教育局区教育局主要负责对华漕镇地区教育情况的调研，提出学校办学规模和配置情况，申请进行项目立项。预算拨款单位 区财政局区财政局主要负责对项目投资进行审核，拨付相应的资金，监督资金使用情况。该项目预算分年度安排和拨付。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 11 -建设单位 闵盛公司 闵盛公司是项目代建方，主要负责组织和实施项目所有建设工作。主要建设单位和采购方式如下表：单位职能 单位名称 采购
22、形式 采购方式总承包单位上海建工七建集团有限公司七建集团是项目总承担单位，负责建安工程，主要负责完成工程建设、提供工程进度资料、遵守各项施工规定等集中采购 公开招标设计单位北京中联环建文建筑设计有限公司北京中联环是项目设计单位，负责该项目建筑、结构、电气等全部设计工作和估算-概算编制。集中采购 公开招标勘查单位 上海市民防基地勘察院有限公司 主要负责该项目的详勘。 集中采购 公开招标工程监理单位上海容基工程项目管理有限公司容基公司是项目工程监理单位，全面负责工程土建、安装自开工至竣工验收的全过程质量、安全、文明施工，以及工程验工计价、资料归档的工程监理工作。集中采购 公开招标财务监理单位上海东
23、方投资监理有限公司（联合体主办方）上海众和会计师事务所有限公司东方投资公司和众和会计师事务所组成的联合体是该项目的财务监理单位，负责全过程财务监理工作，主要包括资金审核、控制和分析、财务管理、投资控制和造价咨询（含审价）、绩效评价等集中采购 公开招标3） 预算资金管理3.1）资金支付流程闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 12 -市发改委批复项目总投资金额。2013 年-2015 年，预算资金在区财政局基本建设中列支，由区财政局将预算资金按年度拨付至闵盛公司；2016 年起，预算资金归口至区教育局，由区教育局拨付给闵盛公司；公建配套资金由区房管局拨付给闵盛公司。工程款支付流程，
24、是经工程监理单位和财务监理单位审核确认工作进度，报闵盛公司申请，闵盛公司经审核合同和实际施工情况通过，将资金支付给施工、设计、勘查等项目实施单位。3.2）资金明细批复的项目资金来源情况如下（金额：万元）：截止 2017 年 4 月 30 日资金来源 预算金额 拨付金额公建配套资金 2,102.72 2,102.72区财政预算资金 17,785.86 12,487.00合计 19,888.58 14,589.72闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 13 -资金拨付情况按年度细化如下（金额：万元）：截止 2017 年 4 月 30 日资金来源 2013 年 2014 年 2015
25、年 2016 年 合计公建配套资金 2,102.72 2,102.72区财政预算资金 5,000.00 3,386.00 1,600.00 2,501.00 12,487.00合 计 5,000.00 5,488.72 1,600.00 2,501.00 14,589.72项目资金支付情况简表如下（金额：万元）：截止 2017 年 4 月 30 日年份 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 合计：金额 15.67 146.41 248.44 5485.49 3933.02 4953.73 1017.06 106 1590
26、5.82项目资金支付情况详表见附件 5。该项目目前资金支付金额大于拨付金额，主要是由于闵盛公司是根据签订的合同按照工程进度支付工程款，而预算金额安排时无法按照不断更新的工程进度安排，超出部分金额由闵盛公司先行垫资。3.3）三算对比明细根据区财政局扩初概算确认表，项目预算总投入为 19,888.58 万元，包括二类费用、预备费和红线外市政管道费用。采购情况根据闵行区基本建设类项目投资的有关规定执行。由于该项目尚未完成验收，故审价和竣工决算未能完成，无法确认最终支付金额，对比明细仅列示部分金额。该项目三算对比明细如下表所示（金额：万元）：项目 扩初概算金额 中标金额 合同金额 部分支付金额一、建筑
27、安装投资 15,534.10 14,700.5127 14,700.5127 13,517.9869二、设备投资 1,095.60 1,068.421987 1,068.421987 900.024585其中：1、空调 396.28 386.80 386.80 347.4665852、弱电 519.00 515.621987 515.621987 425.505闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 14 -3、电梯 180.32 166.00 166.00 127.053三、工程建设其他费用 1,861.80其中：1、三通一平 83.15 36.38412、前期工作费 63.63
28、3、环境评估费 18.73 2.90 2.94、节能评估费 7.00 2.00 2.005、建设单位管理费 186.76 186.766、工程监理费 401.38 401.39 401.39 320.48657、设计费 478.50 383.82 383.82 307.068、勘察费 83.15 22.8352 21.408 21.4089、竣工图编制费 38.2810、全过程招标代理费 64.21 65.9629 65.962911、审图费 33.26 38.00 38.0012、市政配套接口费 403.75四、预备费用（按建安费和工程建设其他费用之和的5%计提）924.58其中：财务监理费
29、 103.21 103.21 103.21 87.7285五、红线外市政管道费用 472.50其中：1、燃气工程 135.002、供水工程 225.003、排水工程 112.50合 计： 19,888.58根据上海市建交委批复的评审报告，分部分项工程简表如下所示：序号 分部分项项目单价（元/平方米） 数量（平方米） 金额（万 元）（一） 地下车库（地下机动车库土建工程） 5,443.34 2,620.32 1,426.33（二） 地下车库（地下机动、自行车库安装工程） 727.62 3,693.00 268.71（三） 综合教学楼 2,877.82 19,901.40 5,727.26（四）
30、食堂、风雨操场 4,496.87 4,266.92 1,918.78（五） 宿舍楼 3,882.70 13,081.02 5,078.97（六） 其他配套（垃圾房、门卫、地下车库出地面楼梯间等） 2,499.58 120.42 30.10（七） 弱电设备工程 129.78 39,999.08 519.11（八） 人防工程增加费 1,163.17 1,688.00 196.34（九） 室外总体 1,464.21闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 15 -合计： 16,629.81分部分项工程详表见附件 4。该评审报告中，经计算后显示各分部分项工程合计建安总投资16,629.81
31、万元，实际评审报告载明总投资 16,629.70 万元，相差 0.11 万元。二类费用计算依据如下：1、三通一平 按照建安费 0.5%计算2、前期工作费 按计价格19991283 号文计算3、环境评估费 按计价格2002125 号文计算4、节能评估费 按发改环资2012043 号文计算5、建设单位管理费 按沪财建2002189 号文计算6、工程监理费 按计价格2007670 号文计算7、设计费 按计价格200210 号文计算8、勘察费 按计价格200210 号文计算9、竣工图编制费 按财建2002394 号文计算10、全过程招标代理费 按沪价费2005056 号文计算11、审图费 按沪价费20
32、11002 号、沪价费2011007 号文计算4） 建设情况4.1）建设地址该项目建设地址位于闵行区华漕镇华漕爱博家园动迁基地内。该动迁基地系虹桥综合交通枢纽动迁基地的四期部分，南侧为北翟高架路，西侧为嘉闵高架路。4.2）建设内容该项目前期动迁工作：建设地块内，原有约 45 处民宅及若干处厂房，具体拆迁工作由华漕镇政府负责，资金在该动迁基地的费用中支出，在虹桥综合交通枢纽工程建设费用中予以安排，不计入该项目中。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 16 -该项目三通一平工作：根据 2012 年 2 月向市发改委上报的可行性研究报告，建设地块内原有建筑已拆除平整，临时道路、临时用水
33、、临时供电等施工条件已基本具备。该项目主要建设内容：教学综合楼及其连廊、学生宿舍楼、食堂（顶层为体育馆） 、地下停车库、门卫等配套辅房、室外运动场地以及相应的室外附属工程等。该项目市政配套部分：根据虹桥综合交通枢纽动迁基地四期区域控制性详细规划，该地块接入燃气、电讯、给水、排水、污水、电力等配套设施，建设时已预留市政配套接口。4.3）建筑面积根据市建交委和区规土局的批复，主要建筑面积如下：项目 面积 单位1.规划用地面积 40,030.60 平方米2.规划总建筑面积 39,990.08 平方米2.1 规划地上总建筑面积 36,297.08 平方米2.2 规划地下建筑面积 3,693.00 平方
34、米根据建设内容划分，7 个主要单体建筑面积细化如下：项目 面积 单位1.综合教学楼 19,901.40 平方米2.食堂、风雨操场 4,291.03 平方米3.宿舍楼 13,056.91 平方米2.1 地上面积 11,984.23 平方米2.2 地下面积 1,072.68 平方米4.地下车库 2,641.12 平方米4.1 地上面积 20.80 平方米4.2 地下面积 2,620.32 平方米5.门卫 1 及消防控制室 51.32 平方米闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 17 -6.门卫 2 17.30 平方米7.垃圾房 31.00 平方米4.4）建设计划工程时间安排 工程阶段
35、 工程内容土地征收及拆迁项目建议书批复可研报告批复2013 年 3 月前 前期工作设计方案及扩初概算批复建安工程设备工程2013 年 3 月-2015 年 6 月建安工程、设备工程、市政配套工程市政配套接口工程分部分项验收环评验收规划验收全面验收2015 年 7 月-2017 年 12 月竣工验收竣工决算外立面设计方案调整情况说明：根据项目施工进度计划和施工合同，该项目原预计于 2014 年 11 月 27日竣工。2014 年 11 月 11 日的区府专题会议纪要第 120 期显示，根据 2014年 1 月区重大项目推进保障指挥部办公室关于该项目工程外立面建设的改进建议，经参会的区发改委、区财
36、政局、区教育局、区规土局、闵盛公司等各方代表讨论通过，要求设计单位调整设计方案，调整后增加费用在总概算内调整，总费用不得超过总概算。2014 年 11 月，经项目财务监理单位审核确认，闵盛公司与总承包方上海建工七建集团有限公司签订补充协议，约定工期延长至 2015 年 6 月 30 日，补充外立面修改工程合同金额为 1193 万。4.5）工程现状闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 18 -2015 年 6 月该项目按期竣工后，闵盛公司随即开始组织竣工验收工作。在工程消防等主要验收工作通过的情况下，经区政府同意，在 2015 年 9 月1 日开学，校舍工程先行投入使用。根据闵盛公
37、司项目经理介绍，在投入使用时，消防等主要验收工作已经验收完毕，因此在区政府同意的情况，先行投入使用。在缺少相应验收手续的情况下，校舍使用过程中一旦出现意外情况，会难以界定责任归属。截止 2017 年 4 月，该项目的全部验收、审价和编制竣工决算的工作尚未完成，主要是由于学校投入使用时，新添置了设备。而在环评验收中，包含了学校食堂使用的油水分离器等设备，由于环评标准变化，该项内容尚未能通过验收，对工程后续工作有一定影响。根据闵盛公司项目经理介绍，该项环评验收即将通过，之后会按计划进行规划验收和全面验收，初步预计在2017 年 12 月完成全部验收工作。5） 学校情况2015 年 9 月 1 日，
38、学校正式开学。通过实地走访学校，学校设有高中部和初中部：高中部为公办寄宿制区级重点高中，初中部为民办，全称为“上海外国语大学民办闵行外国语初级中学” 。经核实，该初中由上海华漕资产投资经营有限公司出资，属于公助民办初级中学，目前是租赁校舍办学，协议约定租赁第 2 幢教育用房（建筑面积2680.8 平方米） ，租赁期为 15 年（2015 年-2030 年） ，租赁费每年 21.4 万元，前 5 年免交（于 2020 年 9 月起交付） 。由于该情况与市发改委相关批复文件有出入，经向区教育局核实，表示该情况是由于华漕镇当地外来人口较多，为保证义务教育阶段学生就学，经闵行区 2016 年度财政预算
39、项目后评价工作方案- 19 -华漕镇提议，与区政府、区教育局沟通，该民办学校暂时租赁校舍办学，待民办初中校舍建成后搬离。经调查确认，该情况仅有区教育局和上海华漕资产投资经营有限公司签订的租赁协议，无区府会议纪要等相关文件。由于该民办初中也在使用校舍，为了更完整的反应校舍的使用情况和项目的社会效益，项目组将民办初中纳入问卷调查范围。5.1）办学规模2012 年 6 月 4 日，根据沪发改社2012089 号文对项目可行性研究报告的批复，该项目办学规模为 36 个班的高级中学。2012 年 7 月 2 日，根据区政府与上外签订的合作协议，华漕镇后期调研的情况，以及区教育局关于上外闵行外国语中学建设
40、的意见中提出的意见，经闵盛公司向区教育局书面确认出具的情况说明，该项目办学规模确定为 42 个班级的完全中学，其中：高中 18 个班级；初中 24 个班级。因市发改委已对该项目可行性研究报告进行批复，故维持该项目建设规模和投资金额不变，通过调整综合教学楼内部分教室设计以完成教育局的规模要求，项目建成后具体使用时由学校进行调节。截止 2017 年 4 月，学校高中部当前共高一、高二两个年级，各两个班级，高一学生 67 人，高二学生 80 人；学校初中部当前共六、七两个年级，六年级四个班共 108 人，七年级两个班共 52 人。5.2）合作办学情况根据该项目的立项背景，学校将会依托上海外国语大学的
41、优势，建设特色外语学校，目前合作情况如下：闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 20 -1、分管副校长及教师上海外国语大学向学校派驻了章正言、韩焱虹两位副校长协助办学；派驻黄瑛、贾丹、张晨琳三位教师负责具体的外语教学。2、外语特色课程和活动学校开设多门特色外语课程，如“综合英语” 、 “英语技能” 、 “西方文化”、 “英语口语（外教执教）等；在其它学科积极推进中英双语教学。同时学校大力推进小语种教学，开设法语、德语、葡萄牙语等课程，为学生提供更多语言学习的选择。在多语种学习的基础上，学校开展了丰富的社团课程，如英语莎士比亚戏剧社、法语/德语/葡萄牙语课本剧团等。3、海外交流游学
42、项目学校设立了海外交流游学项目。该项目充分利用上外与上外附中的对外联系通道，通过联系境外优质学校，定期组织师生互访，让学生都有与外国孩子直接接触的经历，有更多实地使用外语的机会，更好地了解、体验外国文化。6） 利益相关方该项目涉及的利益相关方主要包括：1、项目预算主管单位：闵行区教育局2、财政预算拨款单位：闵行区财政局3、项目代建单位：闵盛公司4、项目使用单位：上海外国语大学闵行外国语中学5、项目受益方：学校周边及华漕镇居民闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 21 -二、评价工作情况1） 评价目的和依据对该项目进行绩效后评价的主要目的，是为了全面了解财政预算资金的实际使用状态，
43、检验项目是否实现了立项时的建设目标：对华漕镇地区教育资源的补充、对闵行区教育资源的平衡以及与上海外国语大学的合作办学的特色办学情况。同时确保财政预算资金投入形成的基本建设项目质量情况，查找项目建设中可能存在的问题，给出相应的改进建议，总结项目取得的经验，推进基本建设类项目区财政绩效评价工作的进一步完善。评价工作的主要依据如下：1、 关于印发的通知 （财预2011285 号）2、 上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发201355 号）3、 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号）4、 关于印发的通知 （闵财行201168 号）5、 基本建设
44、财务规则 （财政部令第 81 号）6、财政部关于进一步加强中央基本建设项目竣工财务决算工作的通知 （财办建200891 号）7、闵行区人民政府投资项目管理办法 （闵府发201015 号）8、项目建议书、可行性研究报告、初步设计评审报告等批准文件9、项目扩初概算批复和招投标文件闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 22 -10、签订的工程施工合同、协议条款11、工程设计和有关验收纪要、审价报告、竣工资料12、建筑行业各项政府文件标准、行业标准13、闵盛公司管理制度和财务资料14、区教育局关于该项目工程和学校的资料15、学校管理制度、师资力量、课程设置2） 评价对象和范围本次绩效评价
45、的对象是新建上海外国语大学闵行外国语中学工程，该项目属于基本建设类项目，但建设该工程是为了发展教育事业，因此本次评价范围不仅包括该项目立项情况、工程施工管理、工程质量验收等各个工程环节，还对工程投入使用后的学校现状进行评价，重点关注内容包括：1、项目施工过程中的管理情况；2、该项目完成后的工程质量情况；3、学校与上海外国语大学合作办学效果。3） 评价局限性该项目绩效评价局限性主要包括：1、由于工程尚未完成全部审价和全面验收，没有编制竣工决算，因此无法对项目工程和资金支付情况进行更全面的评价；2、由于教育事业形成成果的周期较长，该学校办学期限目前仅有两年，尚未产生毕业生，办学成果和社会效益的产生
46、都尚需时日，因此无法对学校办学成果的进行更加全面评价。4） 评价思路和权重设计闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 23 -根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由绩效评价小组按照逻辑分析法设计科学的指标体系。指标体系包括综合评价表和基础工作底稿两部分。指标体系的综合评价表按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，围绕资金使用、管理措施等客观分析项目的产出与效果，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。综合评价表为评分所用，需要问卷调查报告、访谈报告的支持。指标权重遵循关于贯彻落实（上海市财政支出绩效评价管理暂行办法）的实施意见 （
47、沪财绩20113 号）中“上海市财政支出绩效评价指标框架”权重分值的指引，根据基本建设类项目的实际情况，指标框架中三个一级指标（项目决策、项目管理及项目绩效）权重依次为 10%、41%、49%。5） 评价标准和结果等级评价标准是依据绩效评价基本原理，按照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法 （财预200976 号） 、上海市财政支出绩效评价管理暂行办法 （沪府办发20111 号）和关于贯彻落实（上海市财政支出绩效评价管理暂行办法）的实施意见 （沪财绩20113 号） ，分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。对于计划标准，一般以 100%为满分，按照区间赋值计算。对于行业标准、历史标准，一般
48、达到均值即得到权重分的 80%，超过或减少的即按照区间赋值计算。对于其他指标，依据其特征给予增减计分。评价结果等级分为四级：优：得分高于 90 分（含 90 分） ；闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 24 -良：得分 75 分-90 分（含 75 分） ；合格：得分 60 分-75 分（含 60 分） ；不合格或绩效无法显示：60 分以下。6） 评价方法本次绩效后评价是对项目执行情况进行全方面的综合性评价，通过制定评价指标体系，收集和分析项目绩效信息，从项目决策、项目管理和项目绩效三个方面进行逐项打分和结果评定。评价工作的内容主要是通过收集项目工程资料、开展问卷调查和访谈、现
49、场勘察核对。通过对收集工作资料的整理、检查、核验、计算、比对，对项目相关各方进行问卷调查和访谈得到的信息，结合评价指标体系，对该项目进行全面的审视和评价。7） 人员分工根据该项目的实际情况，我所选派有实践评价经验的人员组成评价小组，由黄国忠担任该项目评价小组负责人。具体人员名单如下：项目负责人：黄国忠项目组组长：马骏项目组成员：高问、刘文琼项目负责人主要负责项目前期调研，指导项目组编制评价工作方案，指导绩效评价指标体系的架构。项目组组长及成员主要参与评价工作方案的设计与讨论、负责指标体系分指标的设计、评价标准的选择、评分细则的制定，负责分指标的核查取数工作，编制相应的评价工作底稿，参与评价报告的撰写，发放、收集，统计闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 25 -调查问卷，与建设单位、预算单位、使用单位相关人员进行访谈。8） 主要工作进程项目启动阶段（2017 年 3 月 21 日）：由区财政局布置并落实项目推进时间表评价方案设计阶段（2017 年 5 月 8 日前）：由项目绩效评价小组走访了解项目具体情况，初步设计绩效评价方案和指
