1、财务计划分析一、成本预测1、 成本项目的构成（1） 固定成本：开办费、生产设备、办公家具及设备、固定资产折旧固定成本估算表成本项目 金额（万元）生产设备 30办公家具及设备 10固定资产折旧 5/年房屋租金 10000/月办公费用 15000/月（2） 变动成本：产品原料、直接人工费用、运输广告费用变动成本估算表成本项目 成本金额（元）产品原料 400-700/单位产品直接人工费用 20000/月运输、广告费用 10000/月2、 单位成本估算表产品（1 适合亚健康人群）单位成本估算表 成本项目 占单位产品价格比例 金额（元）产品原料及成型加工件 40% 400人工费用 18% 180管理费用
2、 10% 100广告费用 6% 60毛利率 26% 260合计 100% 1000产品（2 适合患有心血管疾病人群）单位成本估算表成本项目 占单位产品价格比例 金额（元）产品原料及成型加工件 45% 675人工费用 18% 270管理费用 10% 150广告费用 6% 90毛利率 21% 315合计 100% 15003、启动资金投资预算表启动资金投资预算表投入项目 投入比例 投入金额（万元）固定资产 20% 40流动资金 80% 160二、收入预测1、制定产品价格（1）考虑因素：产品成本、市场供求状况、竞争者同种产品的价格水平、目标市场的购买力水平（2）制定产品价格的方法：成本加成法商品价格
3、=单位商品成本（1+成本加成率）（1+增值税率 17%或 3%）2、编制收入预测表根据制定的产品价格和市场调查后的预计销量，编制收入预测表收入预测表时间 目标销售收入（万元）第一年 120第二年 200第三年 325三、预测利润表（损益表）的编制预测利润表简表（万元）项目 第一年 第二年 第三年产品收入 120 200 325减：产品成本 48 80 130管理费用 71 75 80销售税金 20 34 55净利润 -19 11 60四、预测现金流量表的编制1、 现金流量分析（1） 启动现金余量（2） 销售收入（3） 成本费用（4） 日常开支（5） 购货付款期限：6 个月（6） 销货收款期限：6 个月2、编制步骤绘制现金流量表简表，包括项目：现金流出量、现金流入量、现金净流量根据启动资金预算表、收入预测表、成本计划表、预测利润表分析填列表内项目数据预测现金流量表简表（万元）项目 第一年金额 第二年金额 第三年金额现金流入量 260 310 404.5现金流出量 150 168 235现金净流量 110 142 169.5
