1、湖 南 泰 通 电 力 科 技 有 限 公 司 文 件湘泰司201112 号湖南泰通电力科技有限公司关于费用报销制度的补充规定一、目的为加强对公司费用管理力度，确保员工更好开展工作，有效节约成本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于湖南泰通电力科技有限公司及子公司长沙泰通电力科技有限公司所有部门。三、费用报销管理（一）报销时间管理1、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过 30 天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面或通过 OA 系统申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超过 10 天；2、驻外人员原则上每月报销一次，报销审批流程见公司相关审批制度；3、对于长期占用备用金的，资金
2、财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。（二）按项目进行费用报销为规范公司财务核算，考核营销人员的业绩、正确计算提成，今后均按项目进行财务核算，包括个人借支、费用报账，故员工填写借支单时，需按项目填写借支金额，报账时也需分项目填写各报销单据，不得将不同的项目费用整体填报在一张报销单内，须按项目分别填报。（三）报销的原始单据须真实合法合规1、只允许报销正规发票，不得报销假发票，不能用白条抵发票，发票遗失不能抵票报销，特殊情况如被偷、被抢等，需有派出所的立案证明才能补报，并单独提供实际情况说明，由经办人及证明人分别签字确认，并经部门负责人及总经理批准后才可执行报销
3、流程，充抵票据需单独填写一张报销单，不能与正式发票在一张报销单中报销；2、营销人员不得营私舞弊，弄虚作假，不得报销项目不真实的费用，否则，经稽查核实，按双倍处罚并以贪污论处；3、员工出差需严格按公司费用报销制度中的级别标准填报费用，不得多报费用，不得重复报费用。（四）报销的原始单据内容要求1、报销的原始凭证必须字迹清楚，数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认；2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与公司的全称一致；3、差旅费、业务招待费的报销， 须分别填制“ 差旅费报销单”及“费用报销单” ，填写内容按照单上的要求填写；4、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送送货单或
4、验货单及入库单；5、行政部门收取的费用，必须是财政部门监制的收款收据。（五）报销的原始单据粘贴方法将各类报销的原始单据先按费用的发生日期进行分类，再按原始单据的大小及面额的大小依序粘贴，单据需粘贴平整，分布均匀，同时需在粘贴单下面注明票据的总张数和总金额。四、制约机制1、所有报销的票据后面均需经办人写明费用原因并请共同参与的证明人签字，经办人和证明人需对所签票据真实合法性负责，然后由部门负责人审核确认签字；2、对不符合财务制度的单据（包括未分项目的借支单和报销单据及粘贴不整齐、不规范的原始单据），财务审核人员有权拒办退回，领导有权不审批。五、处罚办法1、报销人营私舞弊，弄虚作假， 对假发票、白
5、条抵发票、不真实项目费用、重复费用不予报销，同时对经办人处以报销金额 100%的罚款，对证明人处以报销金额 50%的罚款，对确认签字的部门负责 人（签字人）处以 20%的罚款；2、对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对经办人和证明人各处以违规报销金额 2 倍罚款，同时对负责审核的部门负责人（签字人）处以 1 倍的罚款；3、对公司已报销的各项费用及支出，按月份或不定时地由公司审计部门会同办公室及人事部门，开展专项的核查核实，发现有上述违规报销等情形，除对报销人、证明人及部门负责人进行上述第 2 点经济处罚外，对累计虚假报销金额在 5000 元以上的当事人，参照国家的相关法规，以贪污罪移送司法机关处理。本制度解释权归资金财务部，从 2011 年 6 月 1 日起执行。此页无正文湖南泰通电力科技有限公司二 一一年六月一日主题词：费用报销 补充规定湖南泰通电力科技有限公司办公室 2011 年 6 月 1 日印发
