1、湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告1湖南省预算内基建专项资金绩效评价自评报告根据湖南省财政厅关于开展 2015 年度省级财政资金绩效评价工作的通知 （湘财绩20163 号）有关要求，我委成立绩效评价工作组，于 2016 年 4 月至 6 月对湖南省 2015 年度省预算内基建专项资金实施了绩效评价，根据评价结果，形成本评价报告。一、项目基本情况2015 年，省财政年初预算安排预算内基建专项 10.75亿元，全年实际安排资金 12.75 亿元(含从地方政府债券中置换的 2 亿元) 。根据 省预算内基本建设投资管理办法规定， 省预算内基建投资，主要是用于省本级公共服务设施、重大公益性基础设施、跨
2、区域基础设施项目，适当补助市( 州) 和县( 市、区) 公益事业和民生项目，以及支持结构调整和自主创新，推动科技进步及高新技术产业化等方面建设项目。安排的原则是四个“有利于” ：即有利于服务全省大局、有利于引导重大改革、有利于放大社会投入、有利于形成固定资产。投资方式包括直接投资、投资补助和贴息等。2015 年，省预算内基本建设投资安排于重大基础设施、湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告2重大水利设施、省际边界口子镇发展、洞庭湖生态经济区、教育卫生等社会事业、社区公共服务平台、村级公共服务中心建设、产业链创新、创新能力建设、直管县经济体制改革试点示范、民俗特色村落保护、民间投资示范引导、农村安
3、全饮水配套和重大项目前期费等 14 个方面，共安排762 个项目，支持范围包括省直相关建设单位及 14 个市州及相关县市区。具体情况如表 1：表 1： 2015 年预算内基建专项分配情况表 单位：万元地州市重大项目水利专项洞庭湖生态经济区建设社会事业省际边界口子镇发展村级公共服务中心建设产业链创新创新能力建设公共服务平台民间投资示范引导民俗特色村落保护直管县改革试点示范安全饮水配套重大项目前期费总计省直 44594 3900 4660 490 2000 725 56368.7长沙市 124.5 100 800 400 210 450 670 300 240 125 3419.5株洲市 5000
4、 286 400 240 200 210 120 100 230 146.4 6932.4湘潭市 20 150 150 130 300 230 131.3 1111.3郴州市 683 400 485 150 140 180 200 300 230 155 2923衡阳市 10040 30 100 240 200 60 300 230 175 11375怀化市 1300 1026 300 1200 790 150 660 300 300 230 146 6402岳阳市 2060 220 1580 340 800 300 150 120 60 100 230 75 6035常德市 60 600 3
5、040 300 800 360 150 120 120 300 150 230 128.1 6358.1益阳市 440 2580 270 150 120 60 100 230 115 4065娄底市 160 317 300 210 150 130 240 200 230 95 2032邵阳市 50 400 540 150 70 720 200 150 230 60 2570永州市 700 8741 400 480 150 120 120 200 150 230 90 11381张家界 30 400 180 150 60 240 200 150 230 90 1730自治州 1515 637 8
6、00 545 150 60 480 200 300 110 4797总计 65633 17000 8000 6000 6000 5000 2500 2500 3000 3000 1500 3000 2000 2367 127500二、绩效评价情况根据湘财绩2 0163 号文件要求，我委绩效评价小组结合省预算内投资项目安排情况，制订了自评方案，从湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告34 月至 6 月对省预算内基建投资认真开展了绩效自评工作。一是布置市州、县市区及省直项目单位开展自评。自我委布置自评工作以来，省直相关部门、各市州及县市区、有关项目单位按要求认真开展了自评并及时报送了自评材料。二是认
7、真组织开展现场评价。我委于 5 月 5 日至 6 月10 日，组织专人抽查了长沙、张家界、自治州、怀化、常德等 5 个市州及部分省直项目单位，共抽查项目 55 个，抽查金额 57475 万元，分别占预算内基建投资项目总个数和总金额的 7.2%和 45.1%。三是对自评和现场评价情况及时进行总结分析，形成评价结论。经认真组织评价，2015 年省预算内基建投资项目绩效评价自评得分为 96 分。三、项目主要绩效2015 年预算内基建投资的投入使用取得了比较好的成效，主要体现在以下四个方面：1、促投资、稳增长成效显著。2015 年，全国全省稳投资面临前所未有的压力。在外部需求回升乏力、消费需求稳中偏弱
8、的情况下，一季度投资增速回落过大过快，加大了经济下行的风险。我委认真贯彻落实国家和省委、省政府决策，积极应对、主动作为，把稳投资作为稳增长的重要举措，把重大项目作为稳投资的主要抓手，采取了切实有力地措施，增强了投资后劲。大力实施“一带一路” 、湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告4长江经济带、洞庭湖生态区等三大战略，加快推进“511”重大项目计划，推动创新创业园区“135”工程建设等，认真打好了稳增长、稳投资这场硬仗。通过中央预算内投资及省预算内基建投资等政府投资引导，有效带动了地方政府和社会资本投资。2015 年，全省完成固定资产投资总额达到 2.6 万亿元， 增长 18.2，增速位居全国第
9、三，中部第一。年底，湖南稳增长、扩投资工作受到国务院通报表扬（全国唯一） ，国家发改委也向全国发改系统推介了湖南经验。2、推改革、调结构成效显著。为主动适应新常态，准确把握扩大有效投资的新要求，贯彻落实供给侧改革的精神，我委着力以预算内投资安排推动转方式、调结构改革。一是优化民间投资。坚持把试点示范作为引导和扩大民间投资的重要途径，安排 0.3 亿元，选择医疗、城建、环保等领域进行试点示范，激发了社会投资活力，示范引导作用显著。全省完成民间投资 16977.9 亿元，增长 17.8%，占全部投资的比重达到 65.4%，对全省投资增长的贡献率达到 69.3%。二是促进产业结构调整。安排 0.25
10、 亿元，支持产业链创新，重点扶持了节能环保、新材料、信息消费、移动互联网、机器人、3D 打印、基因检测等新产业，加快形成新的增长动力和竞争力，新产业培育进一步加快。2015 年，全省高新技术产业增加值增长 17.8%，占 GDP的比重为 21.1%，同比提高 2.1 个百分点。 三是促进区域湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告5经济转型。安排 0.8 亿元（其中省预算内 0.3 亿元、中央预算内 0.5 亿元） ，推进新型城镇化投融资改革改革试点、省直管县经济体制改革试点，长沙、株洲、资兴国家新型城镇化综合试点、13 个省直管县改革试点取得积极成效。安排岳阳保税区、衡阳保税区等“窗口”建设 0
11、.4 亿元，相关项目稳步推进。安排 0.5 亿元用于株洲清水塘等老城区工业区搬迁改造，有力推进了区域经济转型升级。3、保重点、强民生成效显著。一是加强重点建设。2015 年，全年安排重大项目 6.8 亿元，占总预算盘子的63.3%，占实际安排资金的 53.3%。主要是 4 个领域：机场建设。支持常德、张家界、怀化、南岳、铜仁凤凰等机场建设 3.5 亿元。 水利建设。安排 1.9 亿元，重点支持了涔天河水利枢纽、皂市水库等重大水利工程建设。洞庭湖生态经济区建设。安排 0.8 亿元，实施洞庭湖生态经济区规划 ，重点推动 14 个水利、防洪、特色镇等具有全局性的、跨区域基础设施示范项目建设及 9 个
12、特色产业奖补。省委、省政府交办的其他重大事项 2.7 亿元，主要包括罗霄山片区发展、省党政专用通信、湘西贴息、水毁救灾恢复重建等重大项目建设。其中，涔天河灌区建设，是国务院确定的 172 项重大水利工程之一，项目总投资65.78 亿元，我委累计安排省预算内基建投资 2 亿元（总共需安排 3.5 亿元） ，项目提前 153 天完成坝体填筑任务；省党政专用通信设施建设，我委安排 0.9 亿元，已完成省专用湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告6通信局至相关核心局及 125 个单位的光缆建设；完成了红网扩容升级。二是切实改善民生。安排 2.1 亿元加强了民生项目投入，占总盘子 19.5%。其中村级公共
13、服务中心建设0.5 亿元、社区服务平台建设 0.3 亿元、病险水库治理等0.7 亿元、文教卫等社会事业 0.6 亿元。农村基础设施进一步改善，人民生活水平显著提高，就业渠道不断拓宽。三是强化重大规划。安排 0.6 亿元（占总盘子的 5.6%）重点支持了省“十三五”国民经济和社会发展规划、各领域专项建设规划、 “多规合一”规划编制及试点，以及铁路、能源、水利等省级重大项目前期咨询论证。省“十三五”国民经济和社会发展规划获得省委、省人大审议批准，43 个专项规划正在抓紧编制审定。配合规划编制，同步开展一批重大战略性课题研究，对全省经济社会发展作出重大谋划。4、强科技、促能力建设成效显著。一是加强研
14、发平台建设。安排 0.5 亿元，支持了 38 个省级企业技术中心或工程实验室创建等项目建设，建立了一批关键实验室。其中，中南大学建立“列车多体耦合碰撞实验室” 、 “轨道车辆吸能材料及结构实验室” 、 “列车碰撞次生灾害抑制实验室”和“轨道车辆乘员碰撞损伤防护实验室”4 个实验室，对完善轨道交通装备与行车安全技术创新，增强“轨道车辆碰撞保护技术”核心关键技术研发等起到了极大地促进作用；中南大学“药物临床评价湖南省工程实验室” ，将建立起我湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告7国首个用药安全技术支撑和信息评价体系，极大地解决社会共同关注的用药安全问题。二是加强“口子镇”建设。安排 0.6 亿元，
15、实施 15 个“口子镇”城镇基础设施建设、特色产业发展、边贸市场和出省通道建设。通过省预算内投资引导、吸纳银行贷款、市县政府支持、社会力量参与等，对改变边界口子镇交通区位偏僻、自然资源较差、基础设施落后的现状有明显推动作用，建成了一批基础性、示范性、长远性项目，使边界地区造血功能明显增强，居民生产生活环境明显改善，与周边外省区域的差距明显缩小，省域整体竞争力明显提升。四、管理措施2015 年，我委通过制定湖南省省本级重大项目决策程序规定（试行） 、 湖南省省本级重大项目决策程序规定实施细则 、 省预算内基本建设投资管理办法 、 省发改委项目资金申报及安排管理实施细则 、 省发改委政府投资项目公
16、开制度等投资管理制度，切实规范省预算内投资和其他项目资金的申报、安排，防控职务风险，全面建立了项目资金安排科学、规范的长效机制。着力谋划重大规划、出台重大政策、推进重大项目，为全省经济社会发展做了大量且富有成效的工作。1、明确原则，优化资金投向。坚持按“四个有利于”原则安排预算内投资。一是有利于服务全省大局。优先落实省委、省政府重大决策部署，重点支持全局性、基础性、湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告8战略性的重大项目，集中力量办大事。二是有利于引导重大改革。下力气围绕经济社会发展的难点焦点领域，加强先行先试，办成一批有影响、有份量、有吸引力的大事。三是有利于放大社会投入。大幅度压缩一般竞争性
17、企业项目投资，减少经营性基础设施投资；充分发挥政府投资的“杠杆效应” ，引导带动社会资本参与，不断盘活存量，放大增量，薄弱环节逐步改善。四是有利于形成固定资产。除重大项目前期费外，预算内投资及其他省级专项基本投入实体项目，建造形成了一批优质固定资产；前期费立足于促进投资，突出重大规划编制、重大课题研究和重大项目前期推进。2、加强整合，推进重大建设。加强专项整合，统筹安排项目资金，突出重点，集中力量办大事。省预算内投资基建投资，除省委、省政府确定的重大事项外，一律采取重大专项或区域试点方式进行安排。2015 年省预算内基建投资，在 2014 年安排重大专项、重大事项、重大项目前期费、社会民生应急
18、建设等四大类、40 个具体行业领域基础上，整合为四大类、9 个子项，取消了衡邵干旱走廊治理、城乡统筹、能源保障、新型城镇化、特色农业、水运交通、政法、地质勘探、国土、地震、轻工、化工、有色、城镇集体工业联社、国防军工、城镇供水、农情网点、饲料、农机等 31 个行业领域基数。3、狠抓前期，确保项目质量。紧紧围绕国家产业政策湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告9和中央预算内投资导向，不断加强项目储备，建立了提前谋划、滚动开发的工作机制，分领域编制专项规划，建立了五年重大项目库。同时，切实担负起对项目前期工作的组织协调和督促指导职责，与国土、环保、规划、建设等相关部门建立了联席会议制度，形成了联动机
19、制，加快推进项目的规划选址、用地审批、环境影响评价等前期工作，确保列入计划的项目各项手续齐备，符合国家要求，确保计划一旦下达，项目能够尽快开工建设或尽快建成达效。 3、全程公开，安排阳光透明。坚持“以公开为常态，不公开为例外” ，在湖南日报和门户网站设立“政府重大投资项目公示”专栏，除涉密项目外，实行申报公开、流程公开、结果公开。严禁将资金申报信息控制在局部范围，严禁提供给中介机构暗箱操作，接受项目单位直接向省发改委申报。所有资金安排，先制定实施方案或资金管理办法，明确筛选的条件、标准、流程和要求，并对外公开。坚持做到先公示，后申报或安排下达，下达后再公开。2015 年以来，省发改委在湖南日报
20、、委门户网站等媒体累计公开、公示 200 多批次，涉及资金 230 余亿元，成功实现项目及资金安排零投诉，无任何违纪违规问题，项目透明度高、社会满意度高。4、集体审议，规范项目决策。我委对所有项目资金的申报、安排，严格实行会审制度。安排方案必须先通过主办处室的处务会集体研究,再提交主任办公会或委务会集中湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告10审议。其中，处务会由处室纪检监察员全程参与监督；主任办公会或委务会，委纪检监察室、稽察办、法规处、投资处等相关处室全程参与监督。严格落实省领导审定制，将中央切块资金的分配管理办法、单项目省级资金安排达到规定额度（500 万元、1000 万元以上）的，严格报
21、分管省长或省长审定后再安排下达。委纪检监察室采取随机抽查等方式，对受理、审核、决策等重点环节进行廉政监督，切实防范廉政风险。5、责任下沉，发挥基层作用。加强项目申报筛选的改革创新，积极转变安排方式，推行因素分配法，对市县尽可能切块下达。我委通过制定规则，定方向、定标准，并加强后期监管。同时，充分发挥市县作用，由市县根据省里方案、办法和标准自行筛选项目，报我委备案。所有资金申报安排，要求市县发改部门对项目及其申报材料严格核实把关，对其真实性、合规性和工作质量承担第一责任，充分发挥了市县发改部门贴近基层、贴近项目，更加熟悉项目情况，方便就近管理和监督的优势，也进一步强化了基层的责任意识和担当意识。
22、6、统一建库，实行免费评估。进一步简化项目文本编制，除国家明确外，不再额外要求项目单位委托专业机构编制资金申请报告；鼓励项目单位自行编制资金申请报告。严格压缩评估范围，包括对情况简单，已掌握足够的决策信息的项目不评估，已纳入国省规划的项目不评估，已组湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告11织省级及以上评估的项目不重复评估等。实行免费评估，凡省发改委委托的项目评估，一律由省发改委安排费用，评估单位不得向项目单位收取任何费用。积极推进省国际工程咨询公司改革，实行“事企分离” ，咨询公司划转省国资委管理，参与咨询评估市场竞争。严禁发改委干部涉足咨询评估中介业务，利用职权谋取私利。推行专家评审，项目筛
23、选性评审原则上从专家库随机抽取专家承担。该些工作，既减轻了项目单位负担，又进一步提升了咨询评估成果的客观性和公正性。7、信息比对，防止重复安排。建立已安排项目资金信息库，并规定了不予安排的范围，在资金申报或安排时，严格进行信息检索和比对，建立比对责任制，将比对情况纳入主任办公会审议内容，并在申报或安排文件的办文说明中予以记录。比对工作不细致，导致重复安排的，要求限期收回资金，需要承担违纪责任的，谁主办、谁负责。根据审计情况，我委相关项目及资金安排较好地落实了项目比对工作，基本杜绝同一项目重复安排、多头安排、连续安排现象。8、强化调度，确保计划时效。按省财政厅湘财预201539 号通知 “6 月
24、底前下达 80%以上，7 月 15日前省级除预留少量不可预见性支出外，原则上应下达完毕”的相关进度要求，6 月底前安排下达了 9.1 亿元，占总盘子的 85%，7 月中旬基本下达完毕。对中央预算内投资，湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告12基本做到 10 个工作日内转发计划，需分解下达的计划，及时将分解办法上报省政府主要领导审定，确保分解转发控制在 1 个月之内完成。对点多面广的小散项目，充分发挥市州积极性，实行责任下沉，由市州按分配办法和切块额度自行确定项目，有效加快了计划下达进度。9、明确程序，严格概算管理。针对政府投资项目大量存在不按可研批复进行设计、擅自增加建设内容、随意提高建设及装
25、修标准、随意追加资金安排的乱象，省发改委牵头制定概算管理及调整规则，对省本级政府投资项目概算管理进行了规范。将省本级政府投资项目的概算审批权限统一收归省发改委审批或核定；对超概算投资达到 10%及以上的项目，由省发改委商省审计厅先进行审计，再报省政府，由省政府常委会议审议决策，推动省本级政府投资项目的概算管理走入了正轨。10、从严监管，狠抓督办稽察。定期召开投资和项目协调推进会，及时掌握项目投资计划下达、资金到位、工程进展、投资完成以及项目管理等情况，及时协调项目建设过程中的资金、用地、征拆等矛盾和问题。同时，加强检查稽察及问题整改。2015 年，省发改委在配合国家 5 次专项稽察基础上，自主
26、组织 3 次大规模稽察，对全省所有市州、区县实现全覆盖，共稽察项目 600 个，其中整改复查项目 180 个，发出整改通知 8 份、督办函 5 份、情况通报 4 份，向国家报送整改情况回复 5 份，约谈项目 40 个，湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告13督促未开工项目开工 200 个。强化审计、稽察、检查相关问题整改，建立考核奖惩机制，将资金申报安排与项目实施情况，包括与各类检查、稽察、审计结果挂钩，与资金使用效果挂钩，与社会评价和群众反映挂钩，有效推动了项目建设。五、存在的问题通过此次评价，发现还存在以下几个方面的问题：1、部门间缺乏协调，存在多头安排资金的情况。在安排省级财政专项时，由
27、于各部门之间缺乏统一协调，之间沟通少，往往存在同一项目不同部门都安排专项的情况，造成单位重复申报、专项重复安排。比如，部分平台建设项目，在申报预算内基建投资的同时，也申报了科技专项，都取得了一定的资金，都还没有使用，造成专项闲置。2、财政拨付较慢，影响项目建设进度。部分资金下达本来较晚，由于次年初财政应返还额度返还慢，至今有些项目资金无法支付。中南大学“轨道车辆碰撞安全保护技术湖南省工程实验室”创新能力建设项目购置的设备 2016年 3 月已到香港，为保证专项资金按计划使用，现仍等待资金的拨付；另外，中南大学“药物临床评价技术湖南省工程实验室”创新能力建设项目、湖南省蔬菜研究所“茄果类蔬菜资源
28、创新与应用湖南省工程实验室”和湖南师范大学“多肽药物湖南省工程实验室创新能力建设”项目等均存在类似情况。湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告143、地方资金配套普遍不足。在抽查的项目中，部分地方配套到位少，大项目适当配套，小项目基本没配套，因为配套不到位严重影响项目进度。4、专账核算执行不到位。在抽查的项目中，除溆浦银珍水库除险加固、汉寿西洞庭环湖公路汉寿段建设和部分县市区的村级公共服务中心实行了专账核算外，大部分未实行专账核算，造成是否专款专用难以分清。5、部分项目建设进度达不到要求。抽查的 54 个项目中，完工项目 29 个，达到进度要求的项目 42 个，进度不足的项目 12 个（见表 2
29、） 。表 2 抽查项目进度统计表抽查项目个数 未开工项目个数开工建设项目个数未达进度项目个数 完工项目数54 4 50 12 296、个别项目资金管理不到位。个别建设项目承包给个人，建设资金也就直接转到个人账户，慈利县的甘堰乡甘堰村、南山坪乡新坪村 2 个村级公共服务中心建设和通津铺镇通津铺社区服务站建设，均是财政所直接转账到个人账户，既不符合国库集中支付的相关要求，也难以堵塞漏洞。六、有关建议1、建立省预算内基建投资稳定增长机制。2015 年预算内基建规模虽然达到 12.75 亿元，但仅占全省 98 个专项总资金额 400 多个亿的不足 3.2%，预算内基建在量小面广湖南省预算内基建专项资金
30、绩效评价报告15的情况下还只能对部分项目给予适当扶持，很难满足全省重大建设的需求。同时，在落实省委、省政府重大决策部署时，每年有 45 亿元缺口，且呈逐年扩大趋势，预算内基建投资增长也严重滞后于全社会投资和财政收入增长，对此，建议建立省预算内基建投资与年度省本级财政收入增幅基本保持同步的稳定增长机制，以保证省委、省政府重大决策得以贯彻落实。2、督促市县加快资金拨付进度。省级资金下拨后，下级财政审批手续较多，资金拨付较慢，往往到年底尚未拨付，有的地方到次年 5 月底才返还；有的地方采取一年建设多年付款的方式，所以暂不拨付专项；有的地方按照进度拨付等等，这些原因致使项目实施更受影响。建议省财政出台
31、相关政策，严格资金拨付审批的同时简化手续，限定市县拨付时限，加快资金拨付进度。3、进一步加强政府投资项目协同监管。鉴于部分项目在投资计划下达后，重新开展选址、设计、征拆等一系列前期工作，迟滞了工程建设进度，建议地方政府进一步完善项目建设的相关规定，明确行业主管部门的责任，建立奖惩约束机制，切实做到从项目申报到建成验收的每一环节，有明确的责任主体，做到每个环节有人监管，有人负责，保证预算内基建投资使用合理、规范、高效。湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告16湖南省发展和改革委员会2016 年 6 月 25 日湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告17省级财政专项资金绩效评价指标表一级 二级 评价指
32、标 指标三级指标 指标解释 指标说明计分评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立；1 分1所提交的文件、材料是否符合相关要求；1 分1项目立项规范性（3 分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。1 分1评价要点： 是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；1分1是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；1 分1项目是否为促进事业发展所必需；1 分1绩效目标合理性（4 分）项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目顸期
33、产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1 分1投入（20 分）项目立项（10分）绩效指标 依椐绩效目标设定 评价要点： 湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告18一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；1 分1是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；0.5 分0.5是否与项目年度任务教或计划数相对应；1 分1明确性（3 分）的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。0.5 分0.5 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%。到位率分值=得分实际到位资金
34、：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。资金到位率（5 分）实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。4资金落实（10分）到位及时率（5 分）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项到位及时率（及时到位资金/应到位资金）100%。及时率分值= 得分4湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告19一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。目资金落实的及时性程度。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规
35、定时点应落实到具体项目的资金。评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度。1.5 分1.5管理制度健全性（3 分）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。业务管理制度是否合法、合规、完整。1.5 分1.5评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定；1 分1项目调整及支出调整手续是否完备；1 分1项目合同书、验收报告、技术审定等资料是否齐全并及时归档;1 分1过程（20 分）业务管理（10分）制度执行有效性（4 分）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到
36、位。1 分1湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告20一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分评价要点： 是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；1.5 分1.5项目质量可控性（3 分）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。1.5分1.5评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；1 分1管理制度健全性（2 分）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1
37、 分1评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；1 分1资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；1 分1财务管理（10分）资金使用合规性（6 分）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。项目的重大开支是否经过评估认 1湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告21一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分证；1 分是否符合项目预算批复或合同规定的用途；1 分1是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。2 分2评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制；1 分1财务监控有效性（2 分）项目实施单位是否为保障资金的安
38、全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。1 分1实际完成率（实际产出数/计划产出数）100%。分值完成率= 得分实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数。4产出（20 分）项目产出（20分）实际完成率（5 分）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告22一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指
39、标 计分完成及时率 (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间 100%。分值完成及时率=得分实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。4完成及时率（5 分）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。 质量达标率（5 分）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现质量达标率（质量达标产出数/实际产出数）/100%。分值质量达标率=得分质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。5程度。既定质量标准是指项目
40、实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告23一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。成本节约率(计划成本-实际成本)/计划成本100% 。分值成本节约率=得分实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。5成本节约率（5 分）完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。经济效益项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。社会效益项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。效果（40 分）项目效益（40分）生态效益项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。根据个性指标计分情况计算得分。40湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告24一级 二级三级指标 指标解释 指标说明评价指标 指标 计分可持续影响项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。社会公众或服务对象满意度社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位) 、群体或个人。一般采取社会调查的方式。满意
