1、 财务各岗位职责与考核精细化管理篇一：财务会计精细化管理全案财务会计精细化管理全案1目录第 1 章 财务部组织结构设计与岗位职责 11 财务部组织结构与责权111 不同规模企业财务部组织结构与责权 12 财务领导类岗位职责 121 财务总监岗位职责 122 财务部经理岗位职责 13 预算管理类岗位职责 131 预算主管岗位职责 132 预算专员岗位职责 14 资金管理类岗位职责 141 资金主管岗位职责 142 资金管理员岗位职责 143 外汇管理员岗位职责 15 财务分析类岗位职责 151 财务分析主管岗位职责 152 财务分析专员岗位职责 16 投融资管理类岗位职责 161 融资主管岗位职
2、责 162 投资主管岗位职责 163 融资分析专员岗位职责 164 投资分析专员岗位职责 第 2 章 会计部组织结构设计与岗位职责 21 会计部组织结构与责权211 不同规模企业会计部组织结构 22 总账会计类岗位职责 221 会计经理岗位职责 222 总账会计岗位职责 223 报表会计岗位职责 23 资产会计类岗位职责 231 基建会计岗位职责 232 资金管理会计岗位职责 233 外汇管理会计岗位职责 234 外汇核算会计岗位职责 235 专项资金管理会计岗位职责 236 资产管理会计岗位职责 237 固定资产管理会计岗位职责 24 成本会计类岗位职责 241 产品成本会计岗位职责 242
3、 材料会计岗位职责 243 工资核算会计岗位职责225 收入会计类岗位职责 251 销售核算会计岗位职责 252 收入明细账会计岗位职责 26 往来会计类岗位职责 261 往来会计主管岗位职责 262 应收账款会计岗位职责 263 银行结算会计岗位职责 27 税务会计类岗位职责 271 税务主管岗位职责 272 税务专员岗位职责 28 财务出纳类岗位职责 283 现金出纳岗位职责 284 银行出纳岗位职责 29 稽核类岗位职责 291 稽核主管岗位职责 292 稽核会计岗位职责 294 会计档案员岗位职责 210 会计电算化类岗位职责 2101 系统管理员岗位职责 2102 系统操作员岗位职责
4、 第 3 章 审计部组织结构设计与岗位职责 31 审计部组织结构与责权311 不同规模企业审计部组织结构与责权 32 审计部岗位职责 321 审计经理岗位职责 322 审计主管岗位职责 323 财务审计员岗位职责 324 管理审计员岗位职责 325 合同审计员岗位职责 326 风险管理审计员岗位职责 327 经济责任与绩效审计员岗位职责 第 4 章 各职能部门管理制度与考核方案 41 财务部管理制度设计与考核方案 411 财务部综合管理制度 412 财务经理目标责任书 414 财务分析师考核方案 415 资金管理员考核方案 416 投资主管考核方案 417 融资主管考核方案 418 预算主管考
5、核方案 419 出纳人员考核方案 42 会计部管理制度设计与考核方案 421 会计人员管理规定3422 账务处理工作程序 423 原始凭证管理制度 424 会计档案管理制度 425 会计工作交接制度 426 会计稽核管理制度 428 会计电算化管理制度 429 会计人员考核方案 43 审计部管理制度设计与考核方案 431 审计作业管理制度 432 审计经理目标责任书 第 5 章 预算精细化管理 51 预算管理业务流程 511 财务预算编制流程 512 预算调整工作流程 513 预算超支管理流程 52 预算管理制度设计 521 全面预算管理制度 522 货币资金预算制度 53 预算管理方案设计
6、531 采购预算编制方案 532 薪酬福利预算方案 第 6 章 资金精细化管理 61 资金管理业务流程 611 资金计划编制流程 612 采购资金审批流程 613 资金拆借管理流程 62 资金管理制度设计621 大中型企业资金管理制度 第 7 章 财务分析决策精细化管理 71 财务分析业务流程 711 投资决策分析流程 712 融资决策分析流程 713 财务分析工作流程 72 财务分析制度设计721 企业财务分析管理制度 723 财务分析报告撰写规定 7 311 主要财务比率分析表 7315 现金流量表纵向趋势分析表 74 财务分析文案示范741 企业年度财务分析报告 744 企业盈利能力分析
7、报告4第 8 章 投资与融资精细化管理 81 投资管理流程811 企业投资管理流程 812 投资可行性研究流程 813 年度投资计划编制流程 82 融资管理流程821 融资管理工作流程 822 融资风险管理流程 823 筹资业务管理流程 83 投融资管理制度设计 831 企业投资管理制度 832 项目投资管理办法 833 企业融资管理制度 84 投融资管理方案设计 841 项目投资实施方案 842 企业项目融资方案 843 企业融资实施方案 85 投融资管理工具表单 851 投资环境总评表 852投资效益分析表853 投资盈亏统计表 854 投资经济分析表 855 短期投资明细表 85 6 长
8、期投资明细表 857投资项目分析表858 投资项目管理卡 859 公司融资需求分析表 8510 公司融资风险分析表 8511 重要投资方案绩效核计表 8512 投资计划概算修正比较表8513 公司融资成本利润分析表 8514 公司融资结构弹性分析表 86 投融资管理文案示范 861 企业投资计划书 862 企业融资申请书 863 融资租赁合同书 864 技术改造投资计划 865 投资价值分析报告 866 融资工作总结报告 867 投资项目可行性分析报告第 9 章 现金与应收账款精细化管理 91 现金管理业务流程5篇二：加强财务精细化管理实施方案加强财务精细化管理实施方案为进一步加强全市国税系统
9、财务管理，规范财务收支行为，防范和控制财务运行风险，促进财务管理工作持续、稳定、健康发展，根据会计法 、 国家税务局系统经费会计制度 、 国家税务局系统行政单位财务管理办法等文件精神，结合我局实际，就全面推行财务精细化管理制定本方案。一、指导思想以科学发展观为统领，以加强财务网络版核算为基础，切实规范全市国税系统财务管理工作，财务管理以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，在实践中狠抓落实，并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理”零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。二、实施目
10、标通过在全市国税系统实施财务精细化管理，努力实现财务管理工作的“三个转变” ，即财务工作从静态核算向动态控制转变，从应付事务向操作规范转变，从管理向服务转变。财务管理制度体系进一步健全，预算执行的刚性和均衡性进一步增强，财务基础工作进一步夯实，财务收支管理进一步规范，财务工作各环节运行更加顺畅，执行更加有力。三、主要内容（一）规范财务岗责体系按照财务精细化管理的要求，各级各单位必须尽快完善财务岗位的设置，制定较完备的职位说明书、工作标准和岗位考核办法。市局财务管理科设置财务负责人岗、预算管理岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗、财务稽核岗、监督考核岗、经费会计岗、经费出纳岗、综合管理岗等，各全职
11、能预算单位也必须参照市局财务管理科岗位设置情况，规范本单位岗位设置。各直属单位相应设置财务负责人岗、财务报账员岗、基本建设管理岗、固定资产管理岗等岗位。在人员配备上，可以一人多岗，也可以一岗多人，但不相容岗位必须分离，做到相互监督，有效规避财务管理风险。（二）强化财务制度建设1做好制度清理工作。在对上级有关制度进行梳理的情况下，对本单位印发的各项财务制度或办法进行一次全面的清理，该废止的报告领导之后及时废止，该修订完善的应尽快修订完善，最后装订成册，供实际工作参考和使用。2完善制度体系建设。各单位要根据财务精细化管理要求，结合以往财务工作实施情况，当前应着手制定以下制度：一是财务管理工作规程，
12、内容涵盖财务岗位设置与岗位职责的明确、业务工作流程、工作要求和考核措施等；二是经费预算管理办法，内容涵盖预算编制原则、编制程序、预算审核、预算调整、预算执行的监督等；三是财务收支管理办法，内容涵盖收入管理、支出管理、工作要求等；四是固定资产管理规程，内容涵盖固定资产的界定、管理机构和工作职责、固定资产购置、调拨、处置、清理的工作流程、固定资产使用与维护、工作纪律等；五是其他制度或办法，内容涵盖财务内部控制制度、现金管理制度、财务稽核制度、财务核算管理制度、财务分析制度等。3强化制度的落实。市局财务管理科要根据平时工作运行情况，对各单位进行不定期的检查，对各项财务制度的落实进行督导。（三）加强经
13、费预算管理1实施全额预算。将所有政策范围内的收支统一纳入预算管理，把所有财务收支活动纳入经费集中支付的轨道。各区局、直属单位除中财拨款、利息收入和考核扣款收入外，要将通过各种合法渠道取得的其他收入一律先上交市局，市局再根据实际情况予以返还。各单位各种经费支出务必在本单位财务账上反映，禁止采取变通方式在账外支出。2科学编制预算。一是认真坚持“二上二下”的预算编制程序；二是科学编制收入预算。除上级批复的中财拨款收入外，各单位应根据年度一般预算指标，加强与地方财政部门的沟通和协调，按照规定比例足额编制其他收入预算，努力实现应收尽收，力争超收；三是科学编制支出预算。对人员经费支出部分，各单位应根据人事
14、部门提供的相关数据，结合单位实际，细化科目，计算到人。对公用经费支出部分，各单位应根据制度规定的具体开支标准和额度，以定员定额为基础，结合近三年来的开支规模，分项编制商品和劳务支出预算和项目经费预算，杜绝预算编制和执行“两张皮”的现象。各县市局的预算编制情况要经市局审核批复后执行，各区局、直属单位预算编制情况要经市局局长办公会审核研究同意后，方可批复执行。3严格预算执行。预算一经批复，各单位必须严格执行。市局每季度对各单位预算执行情况进行通报，对超预算支出的单位及时预警，并在考核点评上扣分。4规范预算调整。各单位对预算之外根据实际工作需要必须的专项支出，尤其是小型基建维修支出，务必先以书面形式
15、上报市局，经市局局长办公会研究同意后，市局财务管理科以公文形式进行批复调整。5强化预算分析。各单位每季度必须对本单位预算执行情况进行详细的分析，以书面形式上报市局财务管理科。预算分析不仅要保证第一环节基础数据的准确性，还要加强横向、纵向分析，能够从单调的单个数据中找出预算执行的规律，保持有利趋势，控制不利趋势，对单位领导决策和中心工作的开展提供数据的支持。（四）加强财务收支管理1坚持经费支出原则。未纳入预算或超出预算的支出，一律不得列支；财务手续不全的一律不得列支；原始凭证不合法不合规的一律不得列支。2把好经费收入关。要求各单位对取得的各项收入严格审核，不合法不合规的收入严禁入账。收入一律缴入
16、财务部门，严禁私设“小金库” 、账外账。3把好经费支出关。规范市局机关科室预算经费、机关公用经费和专项经费的开支范围，细化支出流程，明确审批环节。直属分局和稽查局经费支出按规定的支出标准和审批程序审批完毕后，由报账员报市局核算中心审核后列支，票证中心、车购税分局的经费支出按规定的支出标准和审批程序办好各项(转 载于:wWW.cSsYq.cOM 书业网:财务各岗位职责与考核精细化管理)手续，由单位报账员将支出条据集中报分管机关领导签字同意后，方可列支。各单位对总局、省局要求控制的支出项目，如招待费、交通费、会议费等，要巩固前几年开展节约型机关建设和节能减排工作的成果从严控制，确保支出不超过同期水
17、平。（五）加强债权债务管理各单位必须对债权债务进行一次集中清理，查明产生原因，并以此为契机，规范个人借款和还款程序，严禁向无预算关系的单位借款或把资金借给无预算关系的单位和个人，严禁未经批准产生新的债务。各单位要在每季度末向市局上报暂存和暂付款明细，发现问题，及时督促整改。（六）加强固定资产管理各单位必须按上级部门出台的有关文件规定，加强对本单位固定资产的管理，固定资产实物管理要有专人负责，明确固定资产管理部门、财务部门、使用部门及技术管理部门的职责，每年对固定资产必须进行一次全面清理，做好盘盈盘亏记录，完善审批手续，并适时与财务部门对账，确保账实相符。固定资产购置、调拨要按程序完善审批制度，
18、固定资产处置要通过政府采购部门按程序进行，处置收入和出租、出借收入严格按上级文件精神实行“收支两条线”的管理模式进行。四、实施保障（一）提高认识，加强领导各单位要充分认识加强财务精细化管理的重要性，组织召开专门会议进行宣传发动，并按要求组建相应的工作机构。1成立领导小组。为将加强财务精细化管理工作落到实处，市局成立由局长胡宏新同志任组长、总会计师尚春同志任副组长，财务管理科全体人员为成员的加强财务精细化工作领导小组，负责全市国税系统加强财务精细化工作的组织、指导和协调工作。各单位也要相应成立加强财务精细化管理的工作专班， “一把手”负总责，将此项工作抓好抓落实。2成立民主理财小组。各单位要选派
19、政治过硬、作风正派、组织纪律性强的一般干部，一般在 45 人，组成民主理财小组，每月末对本单位的经费收支情况进行核查，并在财务报表上签字。各单位要在 3 月底，将加强财务精细化管理专班人员和民主理财小组核查情况以书面形式上报市局财务管理科。（二）制定方案，精心部署各单位财务部门要主动承担起加强财务精细化管理的各项具体工作，在反复调查研究、认真分析本单位财务管理现状的基础上，结合本单位实际制定加强财务精细化管理的工作方案和配套措施，并按方案要求组织实施。（三）加强督促，务求实效各单位要结合自身实际，在制定本单位实施方案的基础上，制定一系列相关的工作目标考核标准和办法，并确定分段的工作目标和时间表
20、。各单位领导要加大督促、检查、指导的力度，把加强财务精细化管理工作作为年度考核的重要内容，逐级进行考核，以确保工作落到实处、取得成效。五、实施步骤（一）调查研究，制定方案各单位财务部门要对本单位财务管理现状进行认真调查、分析，针对市局方案，找出薄弱环节，确立工作重点，在充分征求各部门意见的基础上，制定切实可行的工作方案。（二）成立机构，组织实施各单位要根据方案要求，成立加强财务精细化管理工作专班和民主理财小组，明确职责，并将责任逐级落实到各个职能部门和个人，确保工作不走过场。（三）完善制度，高效运行各级各单位结合本单位财务运行现状，完善方案要求的各项管理制度，确保财务管理工作有章可循、有据可依
21、。（四）强化考核，阶段总结每季度末，市局以财务网络版核算情况为依托，组织人员对各单位财务精细化管理情况进行一次常规检查，提出考核意见；各单位也要组织相关人员对本单位财务精细化管理情况进行自查，发现问题，及时整改。篇三：会计岗位职责细化财务会计精细化管理目录第 1 章 财务部组织结构设计与岗位职责11 财务部组织结构与责权111 不同规模企业财务部组织结构与责权12 财务领导类岗位职责121 财务总监岗位职责122 财务部经理岗位职责13 预算管理类岗位职责131 预算主管岗位职责132 预算专员岗位职责14 资金管理类岗位职责141 资金主管岗位职责142 资金管理员岗位职责143 外汇管理员
22、岗位职责15 财务分析类岗位职责151 财务分析主管岗位职责152 财务分析专员岗位职责16 投融资管理类岗位职责161 融资主管岗位职责162 投资主管岗位职责163 融资分析专员岗位职责164 投资分析专员岗位职责第 2 章 会计部组织结构设计与岗位职责21 会计部组织结构与责权211 不同规模企业会计部组织结构22 总账会计类岗位职责221 会计经理岗位职责222 总账会计岗位职责223 报表会计岗位职责23 资产会计类岗位职责231 基建会计岗位职责232 资金管理会计岗位职责233 外汇管理会计岗位职责234 外汇核算会计岗位职责235 专项资金管理会计岗位职责236 资产管理会计岗
23、位职责237 固定资产管理会计岗位职责24 成本会计类岗位职责241 产品成本会计岗位职责242 材料会计岗位职责243 工资核算会计岗位职责25 收入会计类岗位职责251 销售核算会计岗位职责252 收入明细账会计岗位职责26 往来会计类岗位职责261 往来会计主管岗位职责262 应收账款会计岗位职责263 银行结算会计岗位职责27 税务会计类岗位职责271 税务主管岗位职责272 税务专员岗位职责28 财务出纳类岗位职责283 现金出纳岗位职责284 银行出纳岗位职责29 稽核类岗位职责291 稽核主管岗位职责292 稽核会计岗位职责294 会计档案员岗位职责210 会计电算化类岗位职责2
24、101 系统管理员岗位职责2102 系统操作员岗位职责第 3 章 审计部组织结构设计与岗位职责31 审计部组织结构与责权311 不同规模企业审计部组织结构与责权32 审计部岗位职责321 审计经理岗位职责322 审计主管岗位职责323 财务审计员岗位职责324 管理审计员岗位职责325 合同审计员岗位职责326 风险管理审计员岗位职责327 经济责任与绩效审计员岗位职责第 4 章 各职能部门管理制度与考核方案41 财务部管理制度设计与考核方案411 财务部综合管理制度412 财务经理目标责任书414 财务分析师考核方案415 资金管理员考核方案416 投资主管考核方案417 融资主管考核方案4
25、18 预算主管考核方案419 出纳人员考核方案42 会计部管理制度设计与考核方案421 会计人员管理规定422 账务处理工作程序423 原始凭证管理制度424 会计档案管理制度425 会计工作交接制度426 会计稽核管理制度428 会计电算化管理制度429 会计人员考核方案43 审计部管理制度设计与考核方案431 审计作业管理制度432 审计经理目标责任书第 5 章 预算精细化管理51 预算管理业务流程511 财务预算编制流程512 预算调整工作流程513 预算超支管理流程52 预算管理制度设计521 全面预算管理制度522 货币资金预算制度53 预算管理方案设计531 采购预算编制方案532
26、 薪酬福利预算方案第 6 章 资金精细化管理61 资金管理业务流程611 资金计划编制流程612 采购资金审批流程613 资金拆借管理流程62 资金管理制度设计621 大中型企业资金管理制度第 7 章 财务分析决策精细化管理71 财务分析业务流程711 投资决策分析流程712 融资决策分析流程713 财务分析工作流程72 财务分析制度设计721 企业财务分析管理制度723 财务分析报告撰写规定7311 主要财务比率分析表7315 现金流量表纵向趋势分析表74 财务分析文案示范741 企业年度财务分析报告744 企业盈利能力分析报告第 8 章 投资与融资精细化管理81 投资管理流程811 企业投
27、资管理流程812 投资可行性研究流程813 年度投资计划编制流程82 融资管理流程821 融资管理工作流程822 融资风险管理流程823 筹资业务管理流程83 投融资管理制度设计831 企业投资管理制度832 项目投资管理办法833 企业融资管理制度84 投融资管理方案设计841 项目投资实施方案842 企业项目融资方案843 企业融资实施方案85 投融资管理工具表单851 投资环境总评表852 投资效益分析表853 投资盈亏统计表854 投资经济分析表855 短期投资明细表856 长期投资明细表857 投资项目分析表858 投资项目管理卡859 公司融资需求分析表8510 公司融资风险分析表8511 重要投资方案绩效核计表8512 投资计划概算修正比较表8513 公司融资成本利润分析表8514 公司融资结构弹性分析表86 投融资管理文案示范861 企业投资计划书862 企业融资申请书863 融资租赁合同书864 技术改造投资计划865 投资价值分析报告866 融资工作总结报告867 投资项目可行性分析报告第 9 章 现金与应收账款精细化管理91 现金管理业务流程
