1、 财务报表情况说明书范文篇一：财务情况说明书(范文)*有限公司2012 年 月份财务情况说明书（范文）（特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考 范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。 ）一、 企业生产经营的基本情况(一) 企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大
2、专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币 （）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：（ 年 月 日） ，公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（） 。(二) 本年度生产经营情况1. 主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2. 经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3. 营业范围的调整情况4. 新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三) 对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四) 开发、在建项目的预期进度及工程竣工决
3、算情况(五) 经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、 利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）1. 本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）。2. 本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务成本占主营业务收入的（）。3. 本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务税金及附加占主营业务收入的（）。4. 本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），主营业务费用占主营业务收入的（）。5. 本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），管理费用占主营业务收入的（）
4、。6. 本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），财务费用占主营业务收入的（）。7. 本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（），营业利润占主营业务收入的（）。8. 其他项目的比例参阅损益分析表。（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。 ）(一) 主营业务收入变动情况1. 主营业务收入同比增减额2. 主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二) 成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三) 其他业务收入、支出的增减变化
5、 若其他收入占主营业务收入 10%（含 10%）以上的，则应按类别披露有关数据(四) 同比影响其他收益的主要事项1. 投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2. 补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3. 影响营业外收支的主要事项、金额(五) 利润分配情况1. 本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。2. 全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。3. 本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。4. 本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。5. 本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。(六)
6、 利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30（含 30）以上，且占报告期利润总额 10（含 10）以上的，应明确说明原因(七) 税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(八) 会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(九) 亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、 资金增减和周转情况(一) 各项资产所占比重1. 各项资产所占比重2. 应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因3. 长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况(
7、二) 不良资产情况1. 待处理财产损溢主要内容及其处理情况2. 潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因3. 按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4. 长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5. 不良资产比率(三) 负债情况1. 流动负债与长期负债的比重2. 长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3. 企业偿还债务的能力和财务风险状况4. 三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况(四) 资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30（含 30）以上，且占报表
8、日资产总额 5（含 5）以上的，应明确说明原因(五) 现金增减和周转情况1. 本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。2. 本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；3. 本年应收账款周转率为（） ；存货周转率为（） ；流动资产周转率为（） ；固定资产周转率为（） ；总资产周转率为（） 。4. 企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（） ；净利润增长率为（） ；留存盈利比率为（） 。四、 所有者权益（或股东权益）增减变动情况1. 会计处理追溯调整影
9、响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因2. 所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因五、 对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1. 会计政策的变动。2. 会计估计的变更。3. 重要合同事项。4. 重要投资事项。5. 对现金流量有重大影响的其他事项。六、 本期工作总结和后期工作建议1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。篇二：财务情况说明书范文财 务 情 况 说 明 书合肥
10、宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A 产品、B 产品和 C 产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产 A 产品，二车间生产 B 产品和 C 产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月 A 产品完工 50 箱，B 产品完工 45 箱。销售 A 产品 100 箱，B 产品 200 箱，全年累计实现实现利润总额120.84 万元。二、利润分配及资金变动情况我公司 2011 年度实现营业收入 452.69 万元，营业成本194.46 万元，营业税金
11、及附加为3.56 万元，销售费用为 33.9 万元，管理费用 86.8 万元，财务费用 1.9 万元，资产减值损失为 15.8 万元，公允价值变动损溢为 2 万元，投资收益为 4.28 万元，营业利润总额 122.50 元，营业外收入为 0.6 万元，营业外支出为 2.25 万元,缴纳所得税 29.10 万元后净利润为 91.7 万元 本公司期初的实收资本为 320 万元，其中国家资本 224 万元，D 公司法人资本金 96 万元；期末增加资本金 45 万元，是 C 公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积 9.3 万元,分配给投资者利润 24.8 万元，年末未分配利润 65.7 万元，
12、2011 年末所有者权益为 479.7 万元。三、反映企业经营情况的重要财务指标1、资产负债率指标期初总资产为 590.80 万元，总负债为 137.77 万元，资产负债率为 23 %；期末企业总资产为 792.1 万元，总负债为 317.6 万元，资产负债率为 40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标期初企业流动资产 360.00 万元，流动负债 57.77 万元，流动比率为 6.2，期末流动资产 432.6 万元，流动负债137 万元，流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债
13、能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为 452.69 万元，应收帐款平均余额 35.62 万元，周转率为 12.7 次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标本期企业销货成本 194.4 万元，平均存货 153.6 万元，存货周转率 1.3 次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。5、营业利润率我厂该年度利润总额为 122.2 万元，营业收入为 456.29万元，营业收入利润率是 27 %。该指标越高，反映企业销售收益水平
14、越高，获利能力越强。6、资本收益率我厂年度净利润为 91.7 万元，资本金平均额为 342.5万元，资本金利润率为 26 %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是 84.43 万元。新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。新建三车间借款 100 万元对财务状况发生的影响。2011年 12 月 26 日，我厂向建行城南分行借入五年期借款 100万元，利率 6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加 6 万元。为确保
15、按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。本期产品成本有大幅度上升。期初 A 产品单位成本 2000元/箱，B 产品单位成本为 1000 元/箱，本期完工产品 A 产品单位成本为 2263 元/箱，B 产品完工产品单位成本为1289 元/箱，比期初 A 产品单位成本上升了 263 元/箱，上升 13.5%，B 产品单位成本上升了 289 元/箱，上升 28.9 %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.合肥宏达有限责任公司财务科 陈世娟二一二年元月二十日篇三：
16、财务情况说明书格式二一三年*月份财务情况说明书 简要介绍企业当期生产经营组织措施与经营结果。现将 2013 年*月份财务情况分*个部分说明如下：第一部分：财务报表合并汇总情况本期合并报表户数*个，按层级划分，三级单位*户，四级单位*户，五级单位*户。三级单位有：*公司（持股*%） ；四级单位有：*公司（持股*%） ；五级单位有： *公司（持股*%） 。 *公司与*公司，由于什么原因本期未纳入合并范围。第二部分：主要经济指标完成情况1、原煤产量：本月实际*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%；本年累计*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%，比上年同期*万吨减产*万吨。2、精煤产量
17、：本月实际*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%；本年累计*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%，比上年同期*万吨减产*万吨。3、焦炭产量：本月实际*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%；本年累计*万吨，比计划*万吨超产*万吨，完成计划的*%，比上年同期*万吨减产*万吨。4、自产煤销量（财务结算量）：本月实际*吨，比计划*吨多销*吨；本年累计*吨，比计划*吨多销*吨，比上年同期多销*吨，为上年同期的*%。其中：本月原煤销量*吨，比计划*吨多销*吨；精煤销量*吨，比计划*吨多销*吨。累计原煤销量*吨，比计划*吨多销*吨；精煤销量*吨，比计划*吨多销*吨。5、煤炭经销量（财
18、务结算量）：本月实际*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%。本年累计*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%，比上年同期*吨多销*吨，为上年同期的*%。其中：铁路贸易量本月实际*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%。本年累计*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%，比上年同期*吨多销*吨，为上年同期的*%。公路贸易量本月实际*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%。本年累计*吨，比计划*吨减少*吨，完成计划的*%，比上年同期*吨多销*吨，为上年同期的*%。6、营业收入：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元，增幅*%。7、
19、利润总额：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元。8、上交税费：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元，增幅*%。第三部分：生产经营成果分析一、营业（一）营业收入：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元，增幅*%。其中：自产煤/煤炭经销/焦炭销售收入本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元。增减因素影响为：1、价格降低*元/吨(
20、其中精煤价格降低*元/吨、原煤价格降低*元/吨、中煤价格降低*元/吨)，影响收入减少*万元（其中精煤减少*万元、原煤减少*万元、混煤减少*万元)。2、销量减少*万吨(其中精煤减少*万吨、原煤减少*万吨、中煤减少*万吨)，影响收入减少*万元（其中精煤减少*万元、原煤减少*万元、中煤减少*万元)；（二）其他业务收入：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元。主要为*增加*万元。二、成本费用分析（一）原煤制造成本原煤制造成本：本月实际*元/吨，比计划*元/吨降低*元/吨。本年累计*元/吨，比计划*元/吨降低*元/吨。降低的主要原因（主
21、要和计划比较）1、政策性因素影响原煤单位成本升高*元吨，其中：2、客观性因素影响原煤单位成本升高*元吨。 原煤成本产量比计划升高*万吨，因产量升高影响固定成本降低*元吨；提高职工工资水平，因素影响原煤制造成本增加*万元，影响单位成本升高*元吨；电力因素，影响原煤单位制造成本升高*元/吨；其他因素等3、管理性因素影响成本同比升高*元吨。材料费增加原煤制造成本*万元，造成单位成本同比升高*元/吨，其中支护材料升高*元/吨、大型材料升高*元/吨，主要原因是本年处于复工复产阶段，对钢轨、钢材、液压支架、单体支柱等材料的需求大，造成材料同比升高*元/吨。同时还存在其他管理方面的因素有通过加强用电管理，避
22、峰填谷，减少设备无效运行，电力单耗本年为*度，同比降低*度，影响原煤单位制造成本降低*元/吨。（二）精煤精煤制造成本：本月实际*元/吨，比计划*元/吨降低*元/吨。本年累计*元/吨，比计划*元/吨降低*元/吨，比上年同期*元/吨升高*元/吨。降低的主要原因是（主要和计划比较）：1、入洗原料煤单价：本月实际*元/吨，比计划*元/吨降低元/吨，影响入洗原料煤成本减少*万元，影响精煤单位成本降低*元/吨。2、加工费：本月实际*元/吨，比计划*元/吨降低元/吨，影响精煤单位成本降低*元/吨。主要原因是：（1）通过加强内部管理和技术革新，加大对主要材料的控制力度，材料单位成本降低*元/吨；（2）为了提高职工工资水平，职工薪酬比计划升高*元/吨；（3）洗煤其它支出同比升高*元/吨，影响加工费比计划升高*元/吨。3、洗煤回收率: 本月实际*%，比计划*%降低*%，主要是以采边角煤为主，同时过断层、无炭柱，影响原煤质量，回收率下降，影响精煤单位成本升高*元/吨。（三）三项费用三项费用：本月实际*万元，比计划*万元增加*万元。本年累计*万元，比计划*万元增加*万元，比上年同期*万元增加*万元，增幅*%。
