1、项目资金计划一、资金使用计划为确保出资方的资金在三年的投资期内合理使用，确保出资方的利益不受到任何损害，结合企业实际经营需求，编制如下资金使用计划：2017 年资金使用计划单位：万元序号 类别 内容 金额 说明1 固定资产 矿山设备 1000 4-5 台挖掘机 ,矿山建筑物2 固定资产 矿山林地补偿 10003 固定资产 矿山剥岩 1000 预计工程量 40 万方4 流动资产 库存矿石、铁粉 3000 生产储备5 流动资产 备品备件 500 生产储备6 流动资产 扩采准备金 3500 预计 2017 年 2-4 季度使用合计 10000本项目固定资产投资部分应通过严格的费用控制和优化来达到节约
2、投资的目的。及时了解材料、设备市场价格的变化情况，通过招投标的方式达到采购成本合理低的目的，部分工程在比价有优势的情况下采取自营的方式进行。二、合理调度资金为确保本项目的顺利实施，根据项目“一次投入，多期受益；流动资金占比高”的特点，我们特别制定了资金计划管理制度，见附件 1。三、财务指标预测为了保证出资方资金的安全，采取谨慎的预测方式，对宏发矿业未来三年财务预测中作如下预测假设：1、目前市场铁精粉价格（干基不含税）为 590 元/吨，且在持续上涨，本次预测 2017-2019 年市场价格（干基不含税）按 550 元/吨测算。2、本公司生产能力为年处理矿石 100 万吨，本次按年处理矿石90
3、万吨测算。3、矿石平均品位 26%，铁精粉平均品位 65.5%，理论选矿比为2.8，本次按选矿比 3 测算。4、按照 2017 年 1-2 月生产准备，3-12 月正常生产；2018、2019年正常生产测算。2019 年 11-12 月矿山停止采矿。5、2019 年年末全部库存铁精粉销售完毕并收回货款。库存矿石消耗完毕。6、当月应缴纳的税费均在本月缴纳，未考虑次月申报缴纳的时间差异。测算结果如下：表一： 成本费用明细表本年完全成本项目 处理矿石单位成本（元） 铁粉单位成本（元） 年成本费用（万元）一、原矿 40.00 120.00 3,600.00二、电费 8.00 24.00 720.00电
4、量消耗（千瓦） 19 57 -三、材料消耗 8.00 24.00 720.00其中：1 球磨段 5.00 15.00 450.002 砂泵段 1.20 3.60 108.003 投料铲车 1.80 5.40 162.00四、车间工资 4.00 12.00 360.00五、折旧费 2.50 7.50 225.00六、运费 20.00 60.00 1,800.00七、食堂 0.30 0.90 27.00八、修理费 0.50 1.50 45.00九、车间其他 0.50 1.50 45.00铁精粉生产成本 91.8 275.40 7,542.00管理费用 -管理人员工资 0.70 2.10 63.00
5、伙食费 0.10 0.30 9.00折旧费 0.10 0.30 9.00差旅费 0.10 0.30 9.00招待费 0.05 0.15 4.50房产 土地 印花税等 0.05 0.15 4.50养老 工伤 等保险 0.20 0.60 18.00矿产资源补偿费 0.50 1.50 45.00小车费及油费 0.30 0.90 27.00财务费用 16.00 48.00 1,440.00销售税金及附加 10.00 30.00 900.00费用支出合计 28.10 84.30 2,529.00成本费用合计 119.90 359.70 10,071.00表二： 利润表2017 年 单位：万元项目 行次
6、本年累计数一、主营业务收入 1 13,750.00减：主营业务成本 2 6,285.00主营业务税金及附加 3 750.00二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 6,715.00加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 0.00减：营业费用 6 0.00管理费用 7 189.00财务费用 8 1,440.00三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 5,086.00加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 0.00补贴收入 11 0.00营业外收入 12 0.00减：营业外支出 13 0.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14 5,086.00减：所得税 15 1,271.50
7、五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16 3,814.502018 年 单位：万元项目 行次 本年累计数一、主营业务收入 1 16500减：主营业务成本 2 7542主营业务税金及附加 3 900二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 8058加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 0减：营业费用 6 0管理费用 7 189财务费用 8 1440三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 6429加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 0补贴收入 11 0营业外收入 12 0减：营业外支出 13 0四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14 6429减：所得税 15 1607.25五、
8、净利润（净亏损以“-”号填列） 16 4821.752019 年 单位：万元项目 行次 本年累计数一、主营业务收入 1 16500减：主营业务成本 2 7542主营业务税金及附加 3 900二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 8058加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 0减：营业费用 6 0管理费用 7 189财务费用 8 1440三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9 6429加：投资收益（损失以“-”号填列） 10 0补贴收入 11 0营业外收入 12 0减：营业外支出 13 0四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14 6429减：所得税 15 1607.25五、净利润
9、（净亏损以“-”号填列） 16 4821.75表三 现金流量表2017 年 单位：万元项目 行次 金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 16087.5收到的税费返还 2 0收到的其他与经营活动有关的现金 3现金流入小计 4 16087.5购买商品、接受劳务支付的现金 5 8566.75支付给职工以及为职工支付的现金 6 477支付的各项税费 7 3288.9支付的其他与经营活动有关的现金 8 40.5现金流出小计 9 12373.15经营活动产生的现金流量净额 10 3714.35二、投资活动产生的现金流量： 11 0收回投资所收到的现金 12 0取得投资收益所收
10、到的现金 13 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 14 0收到的其他与投资活动有关的现金 15 0现金流入小计 16 0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 0投资所支付的现金 18 0支付其他与投资活动有关的现金 19 0现金流出小计 20 0投资活动产生的现金流量净额 21 0三、筹资活动产生的现金流量 22 0吸收投资所收到的现金 23 0借款所收到的现金 24 0收到的其他与筹资活动有关的现金 25 0现金流入小计 26 0偿还债务所支付的现金 27 1440分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 28 0支付的其他与筹资活动有关的现金 29 0现
11、金流出小计 30 1440筹资活动产生的现金流量净额 31 -1440四、现金及现金等价物净增加额 32 2274.352018 年 单位：万元项目 行次 金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 19305收到的税费返还 2 0收到的其他与经营活动有关的现金 3现金流入小计 4 19305购买商品、接受劳务支付的现金 5 7000.1支付给职工以及为职工支付的现金 6 477支付的各项税费 7 4291.65支付的其他与经营活动有关的现金 8 40.5现金流出小计 9 11809.25经营活动产生的现金流量净额 10 7495.75二、投资活动产生的现金流量： 11
12、 0收回投资所收到的现金 12 0取得投资收益所收到的现金 13 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 14 0收到的其他与投资活动有关的现金 15 0现金流入小计 16 0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 0投资所支付的现金 18 0支付其他与投资活动有关的现金 19 0现金流出小计 20 0投资活动产生的现金流量净额 21 0三、筹资活动产生的现金流量 22 0吸收投资所收到的现金 23 0借款所收到的现金 24 0收到的其他与筹资活动有关的现金 25 0现金流入小计 26 0偿还债务所支付的现金 27 1440分配股利、利润或偿还利息所支付的现金
13、28 0支付的其他与筹资活动有关的现金 29 0现金流出小计 30 1440筹资活动产生的现金流量净额 31 -1440四、汇率变动对现金的影响 32 0五、现金及现金等价物净增加额 33 6055.752019 年 单位：万元项目 行次 金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 19305收到的税费返还 2 0收到的其他与经营活动有关的现金 3现金流入小计 4 19305购买商品、接受劳务支付的现金 5 6101.1支付给职工以及为职工支付的现金 6 477支付的各项税费 7 4426.65支付的其他与经营活动有关的现金 8 40.5现金流出小计 9 11045.2
14、5经营活动产生的现金流量净额 10 8259.75二、投资活动产生的现金流量： 11 0收回投资所收到的现金 12 0取得投资收益所收到的现金 13 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 14 0收到的其他与投资活动有关的现金 15 0现金流入小计 16 0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 0投资所支付的现金 18 0支付其他与投资活动有关的现金 19 0现金流出小计 20 0投资活动产生的现金流量净额 21 0三、筹资活动产生的现金流量 22 0吸收投资所收到的现金 23 0借款所收到的现金 24 0收到的其他与筹资活动有关的现金 25 0现金流入小计
15、 26 0偿还债务所支付的现金 27 1440分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 28 0支付的其他与筹资活动有关的现金 29 0现金流出小计 30 1440筹资活动产生的现金流量净额 31 -1440四、汇率变动对现金的影响 32 0五、现金及现金等价物净增加额 33 6819.75根据上述预测，未来三年，宏发矿业的经营行为将分别实现利润 3,814.5 万元、4,821.75 万元和 4,821.75 万元，合计实现利润13,458 万元。为企业带来 15149.85 万元的现金流（已扣除每年利息1440 万元），同时拥有 7000 万元的流动资产（现金+ 库存产品），预计 2019 年
16、年末可拥有现金 22149.85 万元，足以覆盖 10000 万元的本金。四、专项报告制度宏发矿业将于每月末向贵司提供下月的资金使用计划，同时提供本月及累计的公司运营分析，各类报表，市场分析等与 企业运营有关的资料，以备贵司审核、监督。同时，加强公司的内部管理，建立健全切实可行的管理制度，确保资金使用安全，确保资金发挥应有效果。附件 1资金计划管理制度一、目的规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司的除费用现金报销
17、外的所有收付款。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。三、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，由资计部汇总后报公司董事会审核后执行，各部门职责如下：1、 执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划表。A.年度计划：每年 11 月 20 日前，各部门向财务处提交下年度资金计划表。B.季度计划：每季度末所在的月 15 日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。C.月度计划：每月 25 日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。D.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照
18、合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。（2）负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。周计划自批准之日起 1 日内交出纳安排付款；月计划自批准之日起 5 日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起 7 日内反馈给各部门；年
19、度计划自批准之日起 10 日内反馈给各部门。（4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。（5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。3、监督部门职责：负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。四、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金支出计划表，资金支出计划表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给财务处。3、
20、销售处提交资金收入计划表。资金收入计划表必须由销售处长级负责人审批签字后提交给财务处。4、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。5、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。6、资金计划经资金会议审核并上报各级领导后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。五、资金计划的执行1、资金计划经董事会资金会议审议确定后，即成为财务部门收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。2、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务处在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。六、附则1、本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自 2017 年 1 月1 日起实施执行，未尽事宜以公司发文为准。2、本制度由财务处负责解释。2016 年 12 月 15 日
