1、1,财政学 （第 二 章）,Public Finance,2,第二章 财政职能,市场失灵,市场经济制度中的财政职能,政 府 的 行 为 目 标,市场经济中的政府作用,本章主要讲授内容,3,第一节 市场与政府,一、经济的基本问题：配置与分配 二、市场机制处理经济基本问题的一种机制 三、是否合意的标准 （一）资源配置的效率（帕累托最优） （二）收入分配的公平（福利的实现） 四、市场的解决方法 （一）通过充分自由的交换与竞争来实现效率 （二）通过个人所拥有的要素禀赋对生产的贡献来分配收入这个机制在上述两个方面都存在不合意的地方，这 就是市场失灵（缺陷）,4,第一节 市场与政府,一、市场失灵市场失灵（
2、market failure）是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配置的“帕累托最优”状态所需的前提与条件，因而一些问题不能依靠市场解决或市场解决不好。,5,第一节 市场与政府,市场失灵的集中表现: （一）资源配置低效资源配置低效是指现实的市场不能满足“帕累托最优”实现的条件，不能提供“帕累托最优”结果。,6,第一节 市场与政府,1. 不完全竞争不完全竞争或垄断是现实的市场对有效市场的最重要的偏离。2. 不能有效提供公共产品在现有技术条件下，个人和一般企业无法大规模供给公共产品。,7,第一节 市场与政府,3. 外部性外部性（externalities）指的是企业或个人向市场之外
3、的其它企业或其他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收益或提供补偿。4. 风险和不确定性,8,第一节 市场与政府,（二）收入分配不公1.个人收入与个人的初始禀赋相关，所以市场不能矫正因初始禀赋差异带来的收入分配的不公平。2.垄断、意外事件导致的劳动能力的丧失，以及商业欺诈等机会主义行为都可能招致收入分配的不公平。,9,第一节 市场与政府,（三）宏观经济波动宏观经济波动表现为或经济萧条或通货膨胀或“滞涨”。（四）消费偏好不合理1.优效品2.劣效品,10,第一节 市场与政府,二、市场经济中的政府作用市场经济中政府的作用既包括以实现社会政治稳定、政府自身存在与发展等为内容的政治作用，又包括
4、以矫正市场失灵为内容的经济作用。,11,第一节 市场与政府,（一）矫正市场失灵：政府经济作用的边界1. 反对垄断，鼓励竞争。 （1）制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个 大企业垄断市场 （2）在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业 （3）对垄断行业的企业进行分拆和管理,12,第一节 市场与政府,2. 提供公共产品政府代表公众来行使公共权力可以保证通过 税收的途径，以比较低廉的成本获得弥补供给公共产品所需的费用，从而超越“个别资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“搭便车者”的问题，优化资源配置，满足我们的共同需要。,13,第一节 市场与政府,3. 克服外部性政府可以通过行使公共权力，把外部
5、性产生的成本与收益内部化，使外部性的生产者要么承担成本、要么获得所有的收益。 主要途径有： （1）严格的管制 （2）建立强制性价格补偿机制 (课税、罚款等) （3）建立激励性价格补偿机制（补贴） （4）界定和保护产权（市场交易机制） （5）颁行专利保护法案,14,第一节 市场与政府,4. 控制风险和不确定性政府控制风险和不确定性的核心目标是努力保证市场供求双方关于交易对象的信息是充分的、完全对称的。（1）颁行消费者权益保护法案（2）实施严格的产品广告规范（3）制定金融、保险法规（4）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险的信息（5）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定期发布制度（6）发展
6、教育，提高人们对信息的甄别能力,15,第一节 市场与政府,5. 促进社会公平 （1）对收入和财富征税 （2）制定和实施反贫困计划 （3）建立和完善社会保障制度 （4）建立和完善公共医疗卫生体系，控制或消除疾病 （5）大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教育和职业培训，提高劳动者的劳动技能。（6）建立科学的转移支付制度，促进地区间社会经济的协调发展和公共产品供给的均等化。,16,第一节 市场与政府,6. 维护经济稳定维护宏观经济稳定的主要目标导向是防止和克服通货膨胀，实现充分就业和国际收支平衡，努力促进国民经济持续协调地发展。,17,第一节 市场与政府,（二）政府失灵：政府经济作用的有限性1.
7、政府失灵（government failure）的基本含义：政府失灵是指市场经济中政府的经济作用是有限的。,18,第一节 市场与政府,2. 政府失灵的主要表现和原因（1）政府决策失效：政府决策的失效不是指政府决策完全错误或完全 失去作用，而是指政府决策不会尽善尽美，即政府在 既定约束条件下的选择并非一定能达到资源配置的 “帕累托最优”结果。,19,第一节 市场与政府,政府决策失效的原因：决策规则的缺陷导致政府决策低效或失效。政府决策参与人的动机（政治家、官僚、选 民） 导致政府决策低效或失效利益集团的存在导致政府决策低效或失效。政府的有限理性（客观的信息缺陷）导致政 府决策的低效或失效,20,
8、第一节 市场与政府,（2）政府决策执行失效：政府决策执行失效是指政府决策执行过程和结果的低效或失效。,21,第一节 市场与政府,决策执行失效的原因：激励约束不对称，导致政府决策执行低效或失效。政府决策执行过程中的权力失控导致决策执行低 效或失效。政府决策执行过程中存在的各种时滞导致决策执行 低效或失效。政府决策执行过程中的执行力弱化导致决策执行低 效或失效。特别需要说明的是“寻租”活动所导致的政府失灵。,22,第一节 市场与政府,（三）一个众所周知的结论：研究市场失灵是为了更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用，是为了更好地认知市场经济中政府的作用边界；研究政府失灵是为了更好地发挥政府在市场经
9、济中的作用，而不是说不要政府。关键是要正确认识和处理市场与政府的相互关系。同时我们还有一个目的，就是为全面讨论财政职能奠定基础。,23,第一节 市场与政府,三、政府的行为目标政府的行为是一个递进的目标层级系统。从对市场失灵和市场经济条件下政府作用边界的讨论中可以发现政府的次级目标主要是公平、效率与稳定；政府的存在与发展是政府行为的终极目标。它居于在该目标系统的顶端或最后环节。限于我们研究的主题，下面主要讨论政府的次级目标。,24,第一节 市场与政府,经济活动的最终目标：增进福利 福利的含义：个人效用的满足 福利实现的两个基础：1.物质财富的生产：怎样生产财富更多（配置的效率）2.物质成果的分配
10、：怎样消费效用最大（分配的公平）,25,第一节 市场与政府,（一）效率标准 （如何创造财富的标准）帕累托最优 1.从生产的角度看： 市场：生产什么，怎样生产市场的配置效率 政府的弥补：（弥补)生产什么，怎样生产政府的配置效率和行政效率 2.从收入分配（为谁生产）的结果看：改善收入分配状态可以增大社会福利而不影响生产效率也可称为收入分配效率,26,第一节 市场与政府,（二）公平标准（如何实现社会福利有标准）究竟什么是公平？仍然是一个价值判断问题。功利主义认为个人效用可以用基数来衡量，社会福利等于社会成员个人效用的总和。其他社会成员的个人效用不变，只要有一个人的效用得到增进，社会福利就会提高。罗尔
11、斯主义主张社会福利的高低应当以社会上境况最差的那个人的效用作为衡量标准，并采取有利于实现最小效用最大化的分配政策。无知的面纱：当人们都不知道自己将会是怎样的状况时都会同意对最弱者的救助非社会福利主义：在这里笼统指的是那些摒弃社会福利主义关于社会福利是个人效用的函数的看法，并从其他角度看待公平问题的观点与理论,比如，诺齐克认为，衡量公平的标准不是个人的效用，而应当是权利的行使和对权利的尊重。换句话说，只要个人的自由和基本权利得到了尊重，那么社会的任何分配都是公平的。,27,第一节 市场与政府,（二）公平 （如何分配收入的标准） 1.规则公平：平等的权力和机会 2.起点公平：竞争前的起点应该一致的
12、 3.结果公平：结果公平才是对分配进行独立评价的标准 （1）功利主义：个人的效用都是等价的，社会福利是个人福利的一个简单加总. （2）罗尔斯主义：最大化最低收入者 （3）平均主义：平均是福利最大化的（效用是递减的） （4）按需分配：需求是效用 的表达现实中的标准：洛伦茨曲线，基尼系数反应结果的平均 程度,28,第一节 市场与政府,（三）稳定稳定是社会政治经济持续健康发展的 前提。稳定目标包括政治稳定、社会稳定和 经济稳定三大子目标，其中经济稳定居于 基础性的地位。宏观经济稳定：充分就业、物价稳定、国际收支平衡、适度的经济增长。,29,第二节 市场经济制度中的财政职能,财政职能是指财政的内在功能
13、与职责。财政的本质决定了财政能否具备某种功能和履行某一职责；市场失灵、市场经济中的政府作用以及政府失灵决定了财政应当具备何种功能和履行何种职责。,30,一、维护国家的职能1. 维护国家的职能: 指财政具有维护国家机器存在和发展的功能与职责，是市场经济中政府政治作用在财政领域的延续与体现，决定于财政的社会属性（或者说政治性）。,第二节 市场经济制度中的财政职能,31,第二节 市场经济制度中的财政职能,2. 维护国家职能的目标：是财政要保证以物质资料支持国家机器或者说政府的存在与发展。3. 维护国家职能的实现：通过财政对社会产品的必要扣除，并依靠国家政治权力进行征税，为国家存在与发展提供物质基础。
14、如马克思所指出: “为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用捐税”。,32,二、配置资源的职能1. 配置资源的职能: 指财政具有通过一定方式，特别是通过资金、财力的分配，引导人才和物力的流向，促进资源配置趋向帕累托最优状态的功能与职责。,第二节 市场经济制度中的财政职能,33,第二节 市场经济制度中的财政职能,2. 财政配置资源职能的实现：决定于市场失灵的程度、人们对政府的态度以及对财政配置资源的成本与收益的比较。3. 财政配置资源职能的实现: 主要通过提供公共产品、直接投资、税收、财政补贴、国债等手段的合理运用来实现；通过财政对资源的配置，为克服外部性、消除信息不对称提供条件，以鼓励竞争、促
15、进资源配置趋向帕累托最优状态。,34,三、分配收入的职能1. 分配收入的职能: 指财政具有通过对 社会产品的占有、使用来调整各参与社会 产品分配的行为主体的物质利益关系的功 能与职责。2. 分配收入职能的目标: 调整社会经济 生活中各方面的分配关系与利益格局，促 进社会公平与共同富裕的实现。,第二节 市场经济制度中的财政职能,35,第二节 市场经济制度中的财政职能,3. 财政分配收入的职能的实现: 要求财 政在分配收入的过程中，主要通过税收、转移支付等，调整并改变市场机制造成的状况，调节分配关系与利益格局，使之趋于公平合理，为缩小社会收入差距，解决贫富分化，促进共同富裕服务。,36,四、稳定经
16、济的职能1. 稳定经济的职能: 指财政具有通过一定方 式促进国民经济实现总量平衡，并适度增长的 功能与职责。2. 稳定经济职能的目标: 实现充分就业、物 价稳定、适度的经济增长和国际收支平衡。3. 财政稳定经济的职能的实现: 需要通过财 政收支信贷收支、外汇收支和物资供求的协调 配合。,第二节 市场经济制度中的财政职能,37,五、监督管理的职能1. 监督管理职能:指财政具有通过一定方式对财政资金运动进行监督、控制，对财政资金使用效益进行考核分析的功能与职责，其本质是对财政参与者的有限理性及机会主义倾向所导致的非理性行为的抑制性反应。,第二节 市场经济制度中的财政职能,38,第二节 市场经济制度
17、中的财政职能,2. 监督管理职能的目标:确保财政资金运动能以最小的代价来最大限度地满足公共利益的要求。3. 财政监督管理职能的实现:主要通过建立与完善激励约束机制，完善财政决策机制，强化财政决策执行过程中的监控，强化对财政决策执行结果的审核，加强道德规范建设来实现。,39,本 章 小 结,1. 客观存在的“市场失灵”是市场经济中的政府发挥积极作用的重要动因，政府作用的有限性与市场失灵共同决定了在现代社会里，政府和市场是资源配置的两大力量，政府和市场的关系是相互矛盾、相互区别，相互促进、相互妥协的关系这是研究财政职能的重要依据。2.市场经济中政府的目标主要是公平、效率与稳定三大目标。,40,本
18、章 小 结,3. 从政府与市场相互关系的角度看，在财政组织收支的基础上，财政具有维护国家、配置资源、分配收入及稳定经济的功能与职责；在考虑到政府自我管理，克服自身缺陷的内在要求和完善民主政治的要求，财政还具有监督管理的功能与职责。维护国家的职能可以归属于政治方面的职能，配置资源、分配收入与稳定经济三大职能则归属于经济方面的职能，监督管理职能则归属于管理方面的职能。,41,关 键 词,市场失灵 帕累托最优 不完全竞争 垄断 公共产品 外部性 道德风险 逆向选择 政府失灵寻租 公平 罗尔斯主义 资源配置职能 效率 分配收入职能 稳定经济职能,42,思 考 题,1. 你是否认为社会主义市场经济会存在失灵？主要依据何在？2. 如何全面理解市场经济中的政府作用？3. 应当怎样理解政府的行为目标？4. 你是否认为财政应当维护国家机器的存在与发展？为什么？5. 如何理解财政配置资源、分配收入与稳定经济的三大职能的内涵及其与政府三大目标之间的关系？6. 你是否认为财政应当具有监督管理的职能？为什么？,
