1、-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方一、银行业金融机构概述1 政策性银行1.1 国家开发银行（1994.3）：按照国家的法律法规和方针政策，筹集和引导境内外资金，向国家基础设施、基础产业、支柱产业（“两基一支” ）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，从资金来源上对固定资产总量进行控制和调节，优化投资结构，提高投资效益。办理政策性金融业务，实行独立核算，自主、保本经营。1.2 中国进出口银行（1994.4）：执行国家产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物
2、出口提供政策性金融支持。1.3 中国农业发展银行（1994.11）：按照国家的法律法规和方针政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。2 大型商业银行2.1 中国工商银行（ICBC，1983.9）：专门经营工商信贷和个人储蓄业务；2.2 中国农业银行（ABC，1979）：专门经营农村金融业务；2.3 中国银行（BOC，1912）： 专门经营外汇业务并管理国家外汇；2.4 中国建设银行（CCB，1954）：专门经营基础设施建设等长期信贷业务；2.5 交通银行（BOCOM，1987）：新中国第一家全国性的股
3、份制商业银行。3 中小商业银行3.1 股份制商业银行（12 家）：中信银行、招商银行、深圳发展银行、广东发展银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。3.2 城市商业银行：城市信用社基础上建立的。1979 年，第一家城市信用社在河南省驻马店成立，其宗旨是为城市和街道的小企业、个体工商户和城市居民服务。3.3 城市商业银行三个发展趋势：1 引进战略投资者；2 跨区域经营；3 联合重组。4 农村金融机构4.1 农村信用社、农村商业银行、农村合作银行：2001.11.29 全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立；2003.
4、4.8 我国第一家农村合作银行宁波 州农村合作银行正式挂牌成立。4.2 村镇银行和农村资金互助社：村镇银行为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构；农村资金互助社为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方5 中国邮政储蓄银行：2006.12.31 中国邮政储蓄银行成立，市场定位为：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能；以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务；与其他商业银行形成互补关系，
5、支持社会主义新农村建设。6 外资银行：2006.12.11 取消外资银行经营人民币业务的地域和客户限制，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制，标志着中国正式全面开放银行业。7 非银行金融机构7.1 金融资产管理公司：经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构，以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任；7.2 信托公司：1979 新中国第一家信托投资公司中国国际信托投资公司成立；7.3 企业集团财务公司：以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团的资金使用效率为目的，为企业
6、集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构；7.4 金融租赁公司：以金融租赁业务为主的非银行金融机构；7.5 货币经纪公司：经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经济服务，并从中收取佣金的非银行金融机构；7.6 汽车金融公司：从事汽车消费信贷业务并提供相关汽车金融服务的专业机构。二、储蓄存款业务概述1 储蓄机构1.1 设置具备的条件：1 有机构名称、组织机构和经营场所；2 熟悉储蓄业务的工作人员不少于 4 人；3 有必要的安全防范设备。1.2 业务范围：1 人民币储蓄；2 经外汇管理部门批准后，可以办理外币储蓄；3 定期储蓄时，可为储户办理
7、定期储蓄到期自动转存；4 经当地中国人民银行分支机构批准，可以办理个人住房储蓄；5 经当地中国人民银行分支机构批准，可以发售和兑付以居民个人为发行对象的国库券、金融债券、企业债券等有价债券，个人定期储蓄存款单小额抵押贷款业务，以及其他金融业务；6 代发工资和代收房租、水电费等服务性业务。1.3 储蓄业务原则：存款自自愿、取款自由、存款有息、为储户保密；1.4 监管单位：中国人民银行负责全国储蓄管理。1.5 禁止事项：1 不得擅自停业或者缩短营业时间；2 不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息；3 不得使用不正当手段吸收储蓄存款。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地
8、方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方2 存款业务管理的原则：坚持统一规范、分级管理、分工协作。3 储蓄的种类概述：1 活期储蓄存款；2 整存整取定期储蓄存款；3 零存整取定期；4 存本取息定期；5 整存零取定期；6 定活两便；7 华侨（人民币）整存零取定期；8 经中国人民银行批准开办的其他。4 储蓄种类储蓄种类 活期 定期定义 不限存期、可随时存取现金 存款后一个规定日期才能提取，或必须准备提款前通知储蓄机构 起存 人民币 1 元，外币不低于 20 元人民币见下方定期的五种类型期限 无限制 3 月-5 年，10 年以上不等特点 通存通兑、资金灵活、缴费方便 存
9、款期限越长，利率越高比较 定期存款具有较强的未定型，营业成本低，储蓄机构为此持有的存款准备金也相对较低，定期的资金利用率高于活期。5 定期储蓄类型定期储蓄类型 起存 定义 期限50 元 多存不限，一次存入，约定存期，到期凭存单一次支取本金和利息分为半年至 5 年若干档次整存整取一些情况 提前支取：本人身份证件等提前支取全部或部分存款，但是一张存单只能只提前支取一次。约定期限未取、未续存，以后来取款：利息按照原存单金额和原定利率算至取款的前一天为止，过期的利息仍依活期利息计算，过期利息不计入本金，不计复利。调整利率时：调整日之前照原存单利率计算，调整日起，按新利率计算。5 元 分次存储，一次提取
10、本息，积零成整，存款金额储户自定。1 年、3 年、5 年零存整取一些情况 开户时，储户与金融机构约定每月固定存入的金额，分月存入，中途有遗漏，在次月补齐。定活两便 50 元 以存单为凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短变动，介于活期和定期之间存期不限-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方一些情况 存期不满 3 月：按支取日活期存款利率计算利息；大于等于 3 个月，不满 6 个月：按支取日定期整存 3 个月存款利率的 6 折计算；大于等于 6 个月，不满一年：按支取日定期整存整取 6
11、 个月存款利率的 6 折计算；大于等于一年：无论存期多长，一律按支取日定期整存一年期存款利率的 6 折计算。开户本金一次一般5000 元起存入的本金不动，只按期支取利息，利率与零存整取利率相同，比整存整取低一档。 由储户自定存本取息一些情况 到期一次支取本金，利息凭单分期支取。可一个月去息一次，或几个月取一次；到期日不取息，以后可随时取，但不计复利开户本金一次一般1000 元起利率及存期与存本取息相同 储户确定存期和分次支取本金的期次整存零取一些情况 凭存单分期支取本金，支取期分 1 个月一次、3 个月一次、半年一次，储户自定，利息于期满结清支取6 教育储蓄教育储蓄 为子女接受非义务教育储蓄资
12、金而开办特点 储户自定、存款灵活、总额控制、利率优惠、利息免税对象（储户） 在校小学四年级（含四年级）以上的学生，采用实名制类型 零存整取定期储蓄，存期 1 年、3 年、6 年起存 最低 50 元，本金合计最高限额 2 万元形式 约定每月固定存入金额，分月存入，中途有遗漏，在次月补齐办理方法 1 一次全额办理；2 多次办理注意事项 1 约定期限内，出乎可以超过原定笔数存入，但总额不超过 2 万元；2储户不能违约。提前支取 在学校提供证明前提下，凭存折和本人身份证或户口簿到开户储蓄所办理提前支取（不办理部分提前支取） 。7 个人储蓄办理7.1 活期储蓄存款办理：1 开户（填写“活期储蓄存款凭条”
13、 ） ；2 续存（持存折，填写“活期储蓄存款凭条” ） ；3 支取（填写“活期储蓄存款取款凭条” ） ；4 销户。7.2 整存整取定期储蓄存款办理：与活期手续基本相同，只是填写“整存整取定期储蓄存款凭条” ，注意：定期储蓄存款过期支取，过期时间只能按照活期储蓄存款利率支付利息。7.3 零存整取定期储蓄存款办理：与活期和整存整取基本相同，只是填写“零存整取定期储蓄存款凭条” ，每月必须一次，且每月存款金额必须一样，一个月漏存，下个月可以-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方补存。7.4 其他：整存领
14、取、存本取息、个人通知储蓄困按活期、定期储蓄手续办理。不同之处：1 存本取息，在取息日没有取息，本次利息可随时支取，不计复利；提前支取本金，按定期存款提前支取办理，银行扣回多支付的利息；2 个人通知储蓄存款不能转让，不能续存。8 存单（折） 、印鉴挂失办理8.1 口头挂失：电话、电报、信函或在通存网点办理口头挂失，但必须 5 天之内补办书面挂失手续。8.2 正式挂失：在原存款银行申请银行挂失，填写挂失申请书。向银行正式声明挂失止付。8.3 撤销挂失：办理挂失申请后又要求撤销的，本人亲自到银行撤销。8.4 密码修改与取消：到银行申请挂失，注销原留印鉴，更新印鉴，与存单（折）手续基本相同。9 储蓄
15、存款通存通兑业务：银行等金融机构运用电子计算机网络技术，使各经办储蓄的网店之间相互连通，这样储户在所有的连通网点都可以办理储蓄存款的存款、取款业务。10 储蓄存款的继承与过户手续10.1 存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权继承该相存款，向储蓄机构所在的公证处申请办理继承权书，凭继承权书办理过户或支付手续；10.2 存款人已死亡，存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，没有存款所在地法院判决书，直接取储蓄机构支取或转存存款人生前存款，储蓄机构视为正常支取或转存，储蓄机构不负责任；10.3 在我过定局的外国居民（包括无国籍者） ，其存款过户或提取手续，与我国公民相同；10.4 在国外
16、的华侨和港澳台同胞在国内的存款，原存款人死亡，其合法继承人在国内，凭死亡证明向储蓄机构所在地公正处办理继承证明；继承人在国外者，凭死亡证明和我国使、领馆亲友证明，办理继承权证明书。10.5 存款人死亡后，无法确定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企业职工存款上缴国库所有；集体所有制企业职工存款可归集体所有。11 企业单位存款办理11.1 存款人账户种类：1 一般存款账户：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可办理现金缴存，不得办理现金支取；2 基本存款账户：存款人的主办账户，存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取；3 专用存款账户：
17、用-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方于办理各项专用资金的收付；4 临时存款账户：办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。11.2 活期存款办理1 基本存款账户开户：向银行提供企业执照或其他证明文件，提供从技术监督部门办理的代码证，送交盖有财务专用章和财会人员印鉴的卡片，填写开户申请书，经银行审核同意，出具证明，凭此到当地中国人民银行分支机构办理开户许可证，才可到原经办银行开立账户；2 存取款办理：存折户存入现金，填写好二联现金交款单；企业单位支取现金，填写“支取凭证” ；支票户存入现
18、金，填写好二联现金交款单；支票户支取现金：企业财务人员将现金支票填写正确。11.3 定期存款办理1 定期存款存入：直接用现金办理定期存款，先填写现金交款单（存入金额） ，同时还要填写支款凭证声明定期存款的种类和期限，通知存款，提出开户申请；若支票账户，填写一式两联进账单；若基本存款户存款转存定期存款，只需填写支付凭证。2 定期存款的支取：企业持到期、过期飞一般定期存款和大额可转让存单到银行支取存款；企业通知存款支取：在原协议规定的到期前 7 天填写“通知存款取款通知书” 。12 存款人账户的变更和撤销：先撤销原账户，并按规定开立新的账户。企业撤销账户时，先向银行核对账户余额，经同意后，办理销户
19、手续，同时交回各种重要空白凭证和开户凭证。企业 1 年内未发生存取业务，银行通知其办理销户手续，自通知日起 30 日内仍未办理，银行视为自愿销户。13 利率及税额计算13.1 概述：储蓄实行月利率，活期存款和协定存款按季度结息，实行实际天数积数法，每季度末月 20 日为结息日，利息在 21 日转入本金。通知存款每笔支取金额利随本清。定期存款计息时间算法：1 年 360 天，1 个月 30 天，利随本清。13.2 种类及互算：年利率（百分之几；月利率（千分之几） ；日利率（万分之几） 。年利率=月利率*12= 日利率*360；月利率=年利率/12=日利率*30；日利率=月利率/30=年利率/36
20、0.13.3 利息计算：1 元为计息单位，角分不计利息；2 存期自存入日起，至支取日前一天止；3 存入当天计息，支取当天不计息（“算头不算尾” ） ；4 利息尾数至分位，分以下四舍五入；5 定期利率按开户日存单所定利率计息；6 活期按每季度末月 20 日结算日利率计息，支取活期存款按支取日利率计息；何种定期存款逾期、部分提前支取，都按支取日利率计息（通知存款除外） 。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方利息=本金*存期*利率存期=支取年月日-存入年月日7 活期存折储蓄利息计算：采用积数计息活期储
21、蓄利息=（积数*日利率）=（每日变动的存款余额*实存天数*日利率） ；8 零存整取定期储蓄利息：月积数计算：应付利息=（第一个月存款余额+最后一个月存款余额）*存入次数/2*月利率；应付利息=（存款次数+1）/2* 存入次数*月存入金额*月利率；（漏存月数计算）漏存月数=约定存期内次数+1-漏存期次；固定基数计息：每元储蓄存款计息基数=（存期+1）/2* 月利率；应付利息=最后储蓄余额*每元储蓄存款计息基数；9 存本取息定期储蓄利息：每月付息：每次支取利息=（本金*利率*存期）/支取利息次数；提前支取：提前支取应付的利息=本金*实际存期*活期利率- 已付利息；已付利息大于提前支取利息：应扣回利
22、息=已付利息-本金*实际存数*活期利率10 零存整取定期储蓄利息： 应付利息=本金平均值*存期*利率；本金平均值=（全部本金+每期支取本金数）/2 ；13.4 单位存款的利率计算1 单位活期存款的计息规定：实行按季计息，每年 3、6、9、12 月的 20 日为结息日，上一个结息日的次日到 3、6、9、12 月的 20 日为一个解析期。遇利率调整，按结算日活期存款利率结算。2 单位活期存款计息方法：1 分户账计息：单位存款账户余额与实际天数逐笔计算基数（本金与实际存入日的乘积） ，计算天数“算头不算尾” ；2 采用余额表计息：对企业活期存款，不论余额是否变动，都将当日最后余额填入余额表内，计息时
23、将每天余额进行合计，然后乘以日利率，就可计算出应付利息。3 储蓄存款个人所得税：应缴税额=应纳税利息额*税率（20%）三、信贷业务必备知识1 贷款的种类：-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方1.1 长期贷款：贷款期限在 5 年以上（含 5 年） ；短期贷款：贷款期限在 1 年以内（不含 1 年） ，是商业单位和生产企业日常周转需要流动资金贷款；中期贷款：1 年以上（含 1年）5 年以下的贷款。1.2 信用贷款、担保贷款：信用贷款（金融机构基于借款人的信誉而发放的贷款） ；担保贷款（由借款人或第三
24、方依法提供担保而发放的贷款） 。 】1.3 自营贷款、委托贷款：自营贷款（贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收取本金和利息） ；委托贷款（由政府部门、企事业单位及个人等委托提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代理发放、监督使用并协助收回的贷款） 。1.4 银行主要的贷款种类：为服务农民和社员的农业小额贷款。2 贷款的期限2.1 贷款的期限限制：自营贷款最长不超过 10 年，超过 10 年报中国人民银行备案；票据贴现最长不超过 6 个月，从贴现之日起到票据到期日止。2.2 贷款的展期：贷款不能按期归还的，借款人在到期
25、前向贷款人申请贷款展期。1 短期贷款展期累计不超过原贷款期限；2 中期贷款累计不超过原贷款期限的一半；3 长期贷款累计不得超过 3 年，法律另有规定的除外。3 贷款利率和利息管理3.1 贷款利率：法定贷款利率由国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种贷款利率，经确定，任何单位和个人均无权变动。法定贷款利率的公布、实施均由中国人民银行负责。3.2 贷款利息管理：1 按照规定利率上下限确定每笔贷款利率，在合同中表明利息率；2 对于逾期贷款，按照规定有惩罚性合法加收利息；3 贷款人和借款人按照合同计收或交付利息；4 展期贷款利率按照签订的延期合同之日的规定执行；5 贷款贴息坚持“谁确定谁贴息”的
26、原则；6 除国务院外，任何个人或单位无权决定停息、减息、缓息和免息。4 贷款当事人-借款人4.1 借款人：经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。4.2 借款人条件：借款人为自然人：1 具有合法居住证明；2 具有完全民事行为能力；3 信用良好，有稳定的收入或资产；4 管理机关另有规定的除外；借款人为法人或其他组织的：1 有按期还本付息飞能力；2 原应付款利息和到期贷款已-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳
27、的地方还清；3 经过工商部门年检手续；4 已开立基金账户或一般存款账户；5 企业法人对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的 50%；6 申请中、长期按，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总投资的 25%；7 申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于新增流动负债。4.3 借款人义务：1 应如实提供贷款人要求的资料，向贷款人提供所有开户行、账号及存款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；2 接受贷款人对其使用信贷资金的情况和有关生产经营、财务活动的监督；3 按借款合同规定用途使用贷款；4 按合同规定及时清偿贷款本息；5 将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的
28、同意；6 有危及贷款人债权安全的，及时通知贷款人，并采取保全措施。4.4 借款人的权利：1 看我一向多个独立的贷款人申请贷款，并依法取得贷款；2 有权按合同的约定提取和使用全部贷款；3 有权拒绝借款合同以外的附加条件；4 有权向贷款人的升级和中国人民银行反映、举报有关情况。4.5 对借款人的限制：1 机关发生及其分支机构不能申请贷款，境外法人、其他组织或自然人申请贷款，不得违反国家外汇管理规定；2 不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；3 不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；4 不得用贷款从事股本权益性投资；5 不得用贷款炒买炒卖有价证券、期
29、货和房地产；6 有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况。5 贷款当事人-贷款人5.1 贷款人的概念和资格：在贷款活动中运用信贷资金或自由资金向贷款人发放贷款的金融机构。必须经国务院银行业监督管理机构批准经营贷款业务。5.2 贷款人的权利：1 要求借款人提供与贷款相关的资料；2 根据借款人提供的资料，决定贷与不贷、贷款金额、利率等；3 贷款到期时依合同约定从借款账户划收贷款本金和利息；4 借款人未能履行合同规定义务，经只出不改正者，可要求借款人提前归还还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款。5.3 贷款人的义务：1 公布贷款业务的种类、范围、程序和贷款利率等信息，提供咨询；2 公开贷款
30、要审查的资信内容和发放贷款的条件；-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方3 收到贷款申请后，及时给予书面答复；4 对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，对依法查询除外；5 将债权转让给第三者的，应取得借款人的同意。5.4 对贷款人的限制1 严格执行中国人民银行规定的资产负债比例管理指标；2 不得发放贷款用于收取利息；3 未经批准不得对自然人发放外币币种的贷款；4 不得在合同之外收取任何费用；5 不得泄露在办理贷款业务过程中知悉的国家秘密、商业秘密；6 贷款人不得对关系人发放信用贷款，条件不得优
31、于其他借款人同类贷款。6 贷款管理6.1 贷款申请：1 借款人（及担保人）基本情况；2 自然人必须提供有效身份证明和有关资信证明；3 法人、其他组织必须提供有关财务报告，必须经具法律效力的有关部门审计；4 抵押物（质物）清单、有处分权人的同意抵押（质押）证明或保证人的同意保证的有关证明文件；5 贷款人认为需要的其他资料。借款申请书必须由借款人填写，不得由信贷员代写。6.2 贷款申请评估：1 借款人提供的各种信息；2 借款人财务状况、现金流量以及历史还款记录等其他非财务因素，评估还款能力；3 评估借款人的评定借款人的信用等级：人员素质、经济实力、资金情况、履约记录、经营效益和发展前景等因素；4
32、严格审查担保的质量和法律效力；5 发放公司贷款时，必须严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款人的现金流量；6 发放贷款时，必须评估贷款项目的未来现金流量预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等，并严格审查贷款项目的项目建议书和可行性研究报告；7 发放关联企业信贷时，统一评估审核所有关联企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保等情况。6.3 贷款审查对借款人的信用等级及借款的合法性、安全性、营利性等情况调查。6.4 贷款审批贷款申请金额超过银行审批权限的，由贷款审批小组集体审批；审批期限：小额农业贷款 3 个工作日内，短期其他流动资金贷款在 15 个工作日内日，中长期在 90 个
33、工作日内向贷款人答复或不贷。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方6.5 签订贷款合同合同内容：约定的贷款种类、贷款用途、贷款金额、利率、还款期限、还款方式、借贷双方的权利义务、违约责任及其他双方认为需要签订的具体事项。符合：合法性、严密性、明晰性、准确性。6.6 贷款发放7 贷后检查1 借款人、贷款人有关贷款资料的合法性、完整性；2 贷款使用主体是够按合同规定；3 借款人机构、股本机构、产权关系、隶属关系、法人代表变更以及债务落实情况；4 借款人和保证人的产品结构、市场变化情况，及企业的市场应变
34、能力；5 借款人和保证人的资产负债情况；6 借款人货款回笼和贷款归还情况；7 贷款人的预期效益和按约偿还的可能性；8 货款抵押物、权利质物的保管情况；9 中长期贷款项目的资本金到位，贷款使用；8 贷款的结息：按月、按季、按年和利随本清；1 中长期贷款（期限 1 年以上）利率一年一定；2 贴现按贴现日确定的贴现率一次性收取利息；3 企业贷款、工商运输贷款、5000 元（含 5000 元）以上的农业贷款实行按季（月）结息；4 5000 元以下的小额农业贷款可实行按年结息；9 贷款的收回：贷款到期，信贷人员在短期贷款 7 天前（中长期贷款 1 个月之前）向借款人发送还本付息通知单，由借款人主动归还贷
35、款本息，或按合同规定从借款人（保证人）的存款账户中扣收贷款本息。10 贷款质量监控10.1 不良贷款的分类：1 逾期贷款：逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款） ；2 代之贷款：逾期（含展期后到期）2 年（含 2 年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到 2 年但生产经营已停止、项目已停建的贷款（不含呆滞贷款） ；3 呆账贷款：1 借款人和担保人宣告破产；2 借款人死亡或失踪，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；3 借款人遭到重大自然灾害或意外事故，且布恩那个获保险赔偿，无力偿还贷款；4 贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款部分；5 经
36、国务院专案批准核销的贷款；10.2 不良贷款的登记、考核-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方10.3 不良贷款的催收和呆账贷款的冲销11 贷款管理责任制11.1 行长责任制：贷款实行分级经营管理，各级行长（经理、主管、下同）应对本级行贷款的发放和收回全部责任；11.2 审贷分离制度：建立以“三查”分离为基础的审贷分离制度；11.3 分级审批制度：根据业务量大小、管理水平=贷款风险确定各级分支机构的审批权限；11.4 信贷工作岗位责任制：将贷款的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划分
37、各个信贷工作人员的职责。四、结算业务必备知识1 结算概述：是指一切用钱结清债权关系的行为，通常称为货币结算。货币结算又分为现金结算（用现金进行债权、债务结算）和转账结算（用票据来进行债权、债务结算，又称银行结算）两种。1.1 结算的原则：1 恪守信用，履行付款的原则；2“谁的钱进谁的账，由谁知配”的原则：凭证写谁的前，就记录谁的账户，确保其对存款的自主支配权；3 银行不垫款的原则。1.2 结算纪律：1 单位和个人办理结算，必须严格执行结算办法的规定；2 银行办理结算，必须严格执行结算办法的规定；3 对单位、个人及银行违反结算纪律的行为， 支付结算办法做出了视情节轻重实行处罚的具体规定。2 结算
38、的方式2.1 银行汇票：企事业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支取现金的票据。传统的使用最广泛的票据结算工具。1 特点：1 适用范围更广；2 信用可靠；3 票随人到；4 灵活方便；5 兑现性强；2 注意的问题：1 一律记名；2 汇票正联和“解讫通知联”必须同时汇入银行，两者缺一无效；3 有效付款期为一个月，逾期汇入银行不予受理，汇款人可向签发银行说明情况后，请求其付款；4 汇款人接受汇票，应认真审查，记载项目无误后，没有涂改，印章清晰方能受理；-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你
39、所需-文档下载最佳的地方5 支取现金，必须是现金支票。并由汇款人在汇票背面签字盖章，向兑付银行交验本人身份证件；6 汇票必须妥善保管，严防遗失；2.2 商业汇票：由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付款项的票据。分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业汇票在同城和异地均可使用，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期支付的商品交易。购货单位在资金暂时不足的情况下，可凭承兑的汇票购买商品，有较强的信用。商业汇票承兑期限由交易双方商定，最长不超过 6 个月。企业申请签发的银行承兑汇票，应具备的以下条件：1 在经办开户由存款账户；2 有真实、合法、有效的商业交易；3 经济效益好
40、，信誉高，汇票到期由支付货款的能力，签发的银行兑成汇票能按期支付，必要时可依法要求承兑申请人提供担保；4 必须是企业法人和其他经济组合。2.3 银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账或支取现金的票据。分为不定额本票和定额本票两种。银行本票见票即付，单位和个人在同一个城市使用。不定额本票：金额起点 100 元，付款期限最长不超过 2 个月（按次月对日计算） ；定额本票面额 1000、5000、10000、50000 元四种。银行本票一律记名，不予挂失，信誉度高。支取现金，凭具“现金”字样的本票。2.4 支票：由出票人签发，委托其开户银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票
41、人的票据，分为转账支票和现金支票。单位个人在同一个城市范围内使用。支票起点金额 100 元。2.5 汇兑结算：汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。分为信汇和电汇两种。特点：1 不受金额起点的限制；2 适用范围广；3 手续简单；4 汇划款项迅速、方便、灵活。2.6 委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，分为邮划和电划两种，由收款人自行选用。2.7 托付承付：根据购销合同，由销货单位发货后委托其开户银行向异地购货单位收取款项，由付款单位验单或验货后向银行成人付款的一种结算方式。适用于购销双方签订了合同的商品交易及与之有关的劳务供应而引起的货币收付结算。分为托付和承付两个
42、环节。2.8 信用卡：银行向有一定资信程度的个人和单位发行的一种多功能信用支付工具，可用于购物消费、存取现金并具有一定的消费信用功能。按使用对象分为：单位卡、个人卡；按信誉等级分为：金卡、普通卡；按币种分：人民币卡、外币卡；按载体分类：磁条卡、智能卡（IC 卡） ；按清偿方式，银行业务：贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务。-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方五、财会及安全工作1 会计工作基本原则：“统一制度，分级管理”的原则，会计核算坚持以下原则：1 核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生
43、的各项业务为对象，记录和反映银行的经济业务情况；2 遵循真实原则；3 遵循及时原则；4 遵循权责发生制原则；5 遵循谨慎原则；6 各项财产按取得的实际成本计价。2 核算的基本规定：附属会计核算单位的业务和财务支出，由管辖行采用并表或并帐方式汇总反应。会计记账方式按复式记账原理，采用借贷记账法。16 项基本规定：1 坚持双人临柜、钱帐分管；2 凭证合法，传递及时；3 科目账户，使用正确；4 当时记账，帐折见面；5 现金收入，先收账后记账； 6 现金付出，先记账后付款；7 转账业务，先借后贷；8 他行票据，受妥抵用；9 有帐有据， 帐据相符；10 帐表凭证，换人复核；11 当日结账，总分核对；12
44、 对外账务，定期核对； 13 印、押、证，分管分用；14 重要单证，严格管理；15 会计档案，完整无损；16 人员变动，交接清楚。会计核算达到帐帐、账款、帐据、帐实、帐表、内外账务全部相符。3 会计凭证的填制、传递与保管1 填制凭证：要素齐全、内容真实、数字正确、自己清楚。2 凭证的传递：必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。3 会计凭证处理完毕后，按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。4 会计专用印章的管理：“专人使用、专人保管、专人负责” 。5 会计人员配备：根据工作需要配足会计人员，并指定会计主管人员。会计人员的配备姚保证质量，建立业务培训和上岗考核制度。6 会计人员
45、的职责和权限1 职责：1 遵守国家法规，贯彻、执行会计法规和银行系统内的会计制度；2 依据会计制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；3 遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益；4 讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。2 权限：1 要求开户单位的财务部门和本行其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正；2 发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法犯法纪律行为，有权拒绝执行，并报告上级部门；3 保守本行商业秘密，不得私自向外提供或泄露各项会计信息；-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地
46、方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方4 有权参与本行的经营决策和经营管理。7 会计工作及会计人员的交接必须在监交人员的监督下进行。监交人员对交接工作负全面责任，若时候发现交接不清，除追究移交人员责任外，监交人员应负连带责任。关机主管工作调动或离职应编制移交清单，向接任人员办理全部会计工作的交接手续。交接清单：1 交接日总账各科余额表（用日计表代替，只填余额） ；2 会计档案移交表；3 列明应当移交会计部门保管的印章、密押（机） 、规章制度、档案文件、资料及应交的其他物件等。4 交接工作书面说明。会计人员的交接：1 将所经营账簿各账户余额编制移交余额表；2 编制
47、移交清单，列明应当移交的会计凭证、报表、有关单证、公章、密押（机） 、及文件资料等内容；3 将未了事项写成书面材料。8 出纳工作出要任务1 按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付；2 根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作；3 保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作；4 严格库房管理，确保仓库安全；5 宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；6 做好现金管理工作，加强核算、减少库存现金占压，提高经济效益；7 加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。9 出纳人员配备银行现金出纳工作基本规定：1 钱帐分管，先收款后记账，先记账后付款；2 双人临柜、双人管库、双人押运；3 现金支付，换人复核；4 凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经营时，必须办理交换登记手续；5 及时核对库款，做到账款、帐实相符；6 未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。10 现金的收付、兑换与整点-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方-
