1、浙江农林大学固定资产增置管理流程一、仪器设备家具类固定资产增置流程及对账要求（一）仪器设备家具类固定资产增置流程流程的具体说明：1.报帐人填写仪器设备、家具类固定资产增置单（以下简称“增置单” ）一式三联（存根联、财务联、管理联） ，经本部门资产秘书签字后，凭发票、合同（附验收单）或零星物资采购审批表到设备处确认资产分类等增置信息。如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。2.报帐人凭有效票据和“财务联” 、 “管理联”两联增置单到计财处报销。 “财务联”增置单计财处留存， “管理联”增置单盖“财务入帐”印戳后汇总待设备处领回。3.设备处每周五下午到计财处领回“管理联”增置单，并登
2、记入资产账目。4.计财处每月提供给设备处固定资产明细表和汇总表（下表一和表二） 。设备处账目登记完毕后，逐条与表一核对，并核对固定资产分类汇总表。若有差别，则再行检查，若是财务登记错误，通知计财处立即修改，重新提供表一；若是设备处登记错误，设备处自行修改，直至与表一核对无误。表一 20年 月 日至 日新增固定资产明细表凭证号 科目 摘要 金额 经办人2010 1A 1 140.3 张三报投影机款（0000001） 4000.00 张三2010 1A 2 140.4 李四报电脑款（0000002） 3000.00 李四2010 1A 2 140.13 王五报办公桌款（单据号） 1000.00 王
3、五 合计 （二）仪器设备家具类固定资产对账要求报帐人填写固定资产增置单设备处确认增置信息计财处登记入固定资产账目设备处登记入固定资产账目设备处与计财处除每月核对新增固定资产明细账外，在每年的年终必须进行固定资产分类总账的核对工作。由计财处提供固定资产总账（下表二） ，设备处按固定资产分类与总账进行核对，核对情况每年存档备案。表二 20年 月 日至 日新增固定资产分类汇总表科目 科目名称 金额 140.1 固定资产房屋及建筑物140.2 固定资产土地及植物栽培140.3 固定资产仪器仪表140.4 固定资产机电设备140.5 固定资产电子设备140.6 固定资产印刷机械140.7 固定资产卫生医
4、疗140.8 固定资产文娱体育设备140.9 固定资产标本模型140.10 固定资产文物及陈列品140.11 固定资产图书140.12 固定资产工具、量具及器皿140.13 固定资产家具140.14 固定资产办公行政事务用设备140.15 固定资产被服装具合 计 二、低值耐用品增置流程低值耐用品不属于固定资产管理范畴，具体增置说明如下：1.报帐人填写低值耐用品增置单（以下简称“增置单” ）一式三联（存根联、财务联、管理联） ，经本部门资产秘书签字后，凭发票、零星物资采购审批表报帐人填写低值耐用品增置单设备管理处确认增置信息并登记入帐报帐人到计财处报销（金额 5000 元到 4 万元）或合同附验收单（金额 4 万以上）到设备处确认资产分类等增置信息。如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。设备处根据“管理联”增置单，登记入设备处低值耐用品账目。2.报帐人凭有效票据和“财务联”增置单到计财处报销。计财处将“财务联”增置单存档，不登记入学校财务固定资产账目。三、单价 500 元以下物资增置流程对单价不足 500 元的物资，统一不登记入学校计财处和设备处固定资产账目。具体报账说明如下：1.报帐人拿有效票据到所在学院（部） 、部门资产秘书处，资产秘书登记入本部门 500 元以下物资账目后确认签字。2.报帐人凭该票据到计财处报销。
