1、4/3/2018,1,国际贸易付款方式,国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：基于商业信用：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书,以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。,以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。,4/3/2018,2,一、汇付（remittance ）,汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种,4/3/2
2、018,3,汇付方式当事人,汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（remitter）：通常是进口人，买卖合同的买方。 汇出行（remitting bank）：通常是进口人所在地的银行。 汇入行（receiving bank）：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。 收款人（payee）：通常是出口人，买卖合同的卖方。,4/3/2018,4,汇入行,汇出行,汇款人,收款人,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请书、交款、付费,4 收 据,5 付 款 *,3取 款 通 知,2 电/信汇委托通知 *,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfe
3、r, T/T）,（Mail Transfer, M/T）,4/3/2018,5,票汇（Remittance by bankers demand draft, D/D）,以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。,4/3/2018,6,收款人（卖方）,汇款人（买方）,汇出行（出票人）,汇入行（解付行）,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书， 交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4
4、.寄交银行即期汇票,5 提示银行汇票,6付款,4/3/2018,7,汇付特点,基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致）,4/3/2018,8,汇付的使用,在国际贸易中，汇付通常用于：预付货款（Payment In Advance）货到付款，也称赊账交易（Open Account,O/A)凭单付现（Cash against Documents CAD ）凭单付汇（Remittance Against Documents)定金、货款尾数、佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款,4/3/2018,9,二、托收（collection）,托收是出口人（债权
5、人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。,光票托收/跟单托收,4/3/2018,10,托收当事人,委托人（principal）： 通常是买卖合同的卖方。托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行（presenting bank）： 向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）需
6、要时代理（principals representative in case of need),4/3/2018,11,托收的种类,光票托收（clean collection)，不涉及商单据，仅使用金融单据跟单托收（documentary collection)，涉及商单据，根据交单条件，又分为：D/P和D/A，D/P根据付款时间又分为D/P at sight,和D/P after sight,4/3/2018,12,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提
7、示汇票和单据,4 审单无误后付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,付款交单（document against payment, D/P）,即期付款交单 （D/P at sight）,远期付款交单 （D/P after sight）,4/3/2018,13,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并通知款已收妥,6。交款,承兑交单（document against
8、 acceptance, D/A）,4/3/2018,14,托收统一规则 （Uniform Rules for Collection）,由国际商会制订，现行版本“URC522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。 “URC”是仅次于“INCOTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例。,4/3/2018,15,托收当事人法律关系,委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是代理关系。,4/3/2018,16,托收的性质,托收是基于商业信用。支付工具与资金流向相反，属于逆汇法。,4/3/201
9、8,17,跟单托收方式下的资金融通,凭信托收据借单（进口押汇） 托收出口押汇,4/3/2018,18,托收进口押汇,“付款交单凭信托收据”（D/P T/R）在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。,信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。,4/3/2018,19,托收出口押汇 （collection bill purchased）,由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买
10、入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。,4/3/2018,20,即期付款交单托收条款,Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight . The shipping documents are to be delivered against payment only.,4/3/2018,21,远期付款交单托收条款,The Buyers shall duly accept the
11、 documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at 30 days after date of B/L. The shipping documents are
12、to be delivered against payment only.,4/3/2018,22,承兑交单托收条款,The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.,4/3/2018,23,1、信用证的含义,是开证行根据申请人的
13、要求，向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证.,信用证实质上是银行代表其客户（买方）向卖方有条件地承担付款责任的凭证,三、信用证（Letter of Credit, L/C）,4/3/2018,24,2、信用证的内容,（一）关于信用证本身,1、form of credit,2、L/C number,3、date of issue,4、L/C amount,5、expiry date and place,6、issuing/opening bank,7、advising/notifying bank,8、applicant,9、beneficiary,4/3/
14、2018,25,2、信用证的内容,（二）关于货物,1、commodity name, article number and specification,2、quantity and packing , unit price,4/3/2018,26,2、信用证的内容,（三）关于单据,1、commercial invoice,2、bill of lading,3、insurance policy,4、certificate of origin,4/3/2018,27,2、信用证的内容,（四）关于运输,1、port of loading/shipment,2、port of discharge or
15、 destination,3、latest date of shipment,4、partial shipment allowed/not allowed,5、transshipment allowed/not allowed,4/3/2018,28,2、信用证的内容,（五）关于汇票（如果需要的话）,1、drawer,2、drawee,3、tenor,4/3/2018,29,3、信用证的支付程序（即期议付信用证）,开证申请人,受益人,贸易合同,开证行,通知行,（1） 申 请 开 证,（2）信用证,（3） 通 知 信 用 证,（4） 交 单,（5） 议 付,（6）寄单索汇,（7）偿付,（8） 通
16、 知 付 款 赎 单,（9） 付 款,（10） 单 据,4/3/2018,30,即期付款L/C（Sight Payment Credit）,议付L/C（Negotiation Credit）,1）,延期付款L/C（Deferred Payment Credit）,承兑L/C（Acceptance Credit）,4、信用证的种类,4/3/2018,31,可转让L/C（Transferable Credit）不可转让L/C(Non-transferable Credit),只有在信用证注明“可转让”时，才是可转让信用证。,2）,4/3/2018,32,保兑L/C（Confirmed Credit
17、）不保兑L/C(Unconfirmed Credit),3）,4/3/2018,33,循环信用证（revolving L/C）,4）,对开信用证（reciprocal L/C）,对背信用证（back to back L/C）,4/3/2018,34,5.信用证的特点,（1）银行信用，开证行负有第一性付款责任（2）信用证是独立自足文件（3）信用证是一种纯单据交易,4/3/2018,35,案例,某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为什么？,4/3/2018,36,说明,由于信用证支付方
18、式是银行信用，开征银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，我方应根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。,4/3/2018,37,6.UCP600,（1）39个条款（2）第二条和第三条汇总相关概念和词语的解释（3）按业务过程进行归结：通知、修改、审单、偿付、拒付（4）其他重要点：5天审单原则、第二受益人经转让行交单、单据遗失责任,4/3/2018,
19、38,7.软条款,暂不生效条款开证行免去第一性付款责任条款故意不完整的信用证设置不平等条款以本国法律干预信用证业务,4/3/2018,39,案例分析,我国甲公司与法国乙公司签定合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行 BANK I 巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY: 041105 FRANCE；AVAILABLE WTTH ISSUING BANK BY PAYMENT；LATST DATE OF SHPMENT: 041102；PRESENTATION PE
20、RIOD: WTTHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。,4/3/2018,40,续上页,甲公司于2004年11月1日将货物装船，并于2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行BANK I巴黎分行以“信用证已过期”为由拒付。请问，BANK I巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？,4/3/2018,41,说明,BANK I的拒付理由是成立的。因为此份信用证规定的效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开征行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案中，
21、中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以前至少一个邮程（至少5天）将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。,4/3/2018,42,四、国际贸易结算的其他方式,（一）银行保函1.定义银行保函 （letter of guarantee，L/G） 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”。银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。,4/3/2018,43,四、国际贸易结算的其他方式,（一）银行
22、保函2.当事人申请人（被担保人、一般为进口方）担保人受益人（债权人、一般为出口方）,4/3/2018,44,四、国际贸易结算的其他方式,（一）银行保函3.种类投标保函履约保函还款保函付款保函,4/3/2018,45,四、国际贸易结算的其他方式,（一）银行保函4.保函与信用证的区别（1）使用范围不同：信用证主要用于货款支付，而保函使用领域更广，用于违约赔偿（2）付款责任不同：保函项下担保银行的付款责任一般是第二性的（3）付款依据不同：信用证要求符合信其要求的单据；而保函要求的是申请人不履行合同义务的事实,4/3/2018,46,四、国际贸易结算的其他方式,（二）备用信用证1.定义备用信用证（st
23、andby L/C），又称担保信用证或保证信用证，是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证规定的“开证申请人未履行义务的声明或证明文件”，即可取得开证行偿付。,4/3/2018,47,四、国际贸易结算的其他方式,（二）备用信用证2.适用范围：与银行保函相当 3.国际备用信用证惯例1998（ISP98）,4/3/2018,48,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理1.定义国际保理（International Factoring）又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时（DA或O/A），出
24、口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。,4/3/2018,49,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理2.国际保理业务当事人出口人进口人出口保理商进口保理商,4/3/2018,50,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理3.国际保理业务服务项目信用销售控制出口贸易融资销售分账户管理应收款的收取坏账担保,4/3/2018,51,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理4.国际保理业务对供应商好处争取客户，开拓市场避免风险节省开支加速资金周转
25、增加利润,4/3/2018,52,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理5.国际保理业务对债务人好处增加营业额与利润降低成本保证收到合格货物简化购货手续,4/3/2018,53,四、国际贸易结算的其他方式,（三）国际保付代理6.国际保理业务的不利之处风险较大费用较高,4/3/2018,54,四、国际贸易结算的其他方式,（四）包买票据1.定义英文为forfaiting，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。,4/3/2018,55,四、国际贸易结算的其他方式,（四）包买票据2.与国际保理业务的区别国际保理业务：对非信用证方式（如O/A、D/A）进行保证与融资，180天以内的信用；包买票据：对信用证方式下超过180天的出口人提供保证与融资服务,4/3/2018,56,四、国际贸易结算的其他方式,（四）包买票据3.面临的风险汇价风险利率风险信用风险资金转移风险,4/3/2018,57,五、支付方式的选用,1.信用证和汇付的结合使用：尾款汇付或汇付定金2.信用证与托收的结合使用：光票信用证+跟单托收3.跟单托收与预付押金的结合使用4.跟单托收与备用信用证或银行保函的结合使用5.汇付与备用信用证或银行保函的结合使用,4/3/2018,58,
