1、第五章 商业信用,商道即人道，人无信不立 商业信用，创造良好商业环境的关键,1,唐骏 学历门 博士学位3000美金,2,中国社会信用的两次劫难,十年浩劫 改革开放 当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙 同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来,3,1 交换与信用P106,信用是最基本的社会经济关系 交换-契约-市场经济,4,1.1 信用的内涵,经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为 特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息 Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现
2、代的“信用消费族”同样意义非凡 民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大,5,1.2 信用形式,（1）信用，信贷 信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系 信贷：具体信用形式 （2）信用分类 直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为 表现形式：商业信用，债券，股票 间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资 表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用,6,（3）信用建设的意义,信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础 Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响 商业主体要与各种利益相关者发生关系，建
3、立紧密联系，处理各种关系，必须以信用为基础 Case：信用对于商业主体的供应链的重要性,7,8,市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介 Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？ 在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差,1.2 商业信用的产生和发展,（1）产生 劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产
4、生,9,商业信用（2006.7，名词解释题，P115）,（2）发展：W-W-W-G-W-信用交换,W-W交换阶段 Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题 W-G-W交换阶段 交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段,10,11,信用交换关系阶段 科技和工业的发展-产品的科技含量更高，结构更复杂-价格昂贵、对品质和性能的难以判断-延期支付-商业信用出现 商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片
5、）所形成的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系 特点：货物交割、货款支付不同时兑现 产生基础：货币存在、信用存在 Case：百信鞋业折戟(1997-2000) 史玉柱巨人集团的兴衰,1.3 商业信用的主要经济特点和社会特征,1.3.1 经济特点（2004.7，简答题，P112) 商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用 规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配）,12,经济特点p112,商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性 在供应链中的前向联系 商业信用易形成债务链 易于在供应链上发生 商业信用具有分散性，期限较短 Case：企业在商业领
6、域合作伙伴、供应商的多元化导致信用关系的分散,13,1.3.2 社会特征（2010，简答）,（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一） Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机 （2）商业信用维度的多元性 不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价 Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉,14,（3）商业信用价值的资本属性 商业信用是一种无形资产 可口可乐的信誉力量 （4）实现过程的层次性 Case：企业信用意愿（行为能力）-企业的
7、实际信用行为-利益相关者对于信用行为的承认-商业信用,15,1.4 商业信用存在的社会经济条件,商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂 （1）健全的法律体系（商业信用确立的基础） 信用-契约-法律属性-强制性，（美国） （2）信用中介机构（桥梁和纽带作用） Case：中国风险投资的落后与技术评估、资产评估等信用中介的落后有关。银行的风险评估的成本高昂 （3）商业主体市场信用意识的强化 Case：温州的政府和商家斥巨资建设“个人-企业-政府”三级诚信体系,16,1.4 商业信用存在的社会经济条件,（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理 Case：对
8、于信用评级机构的政策扶持，强化监督执法，“诚信浙江”、”诚信江苏”、”诚信陕西” （5）建立信用记录档案，营造良性信用环境和有效监督机制 Case：关键在于信息共享，打破行政壁垒,17,1.5 建立商业信用的意义,（1）节约交易成本 Case：信用环境好，网上交易、电子商务、直销等形式的大量采用必将节约大量的交易成本，淘宝，当当 （2）扩大交易范围和份额 Case：温州，义务等地信用缺失对地方经济的负面影响,18,19,（3）规范市场秩序 Case：中国的假冒伪劣产值年平均在1300亿左右，国家税收年损失250多亿；广东八家地产商结成诚信联盟，发布诚信宣言，为行业发展营造良好的环境 （4）为企
9、业创造额外收益 美誉度-品牌溢价；主体间的良好稳固联系（5）商业信用是发展新型交易方式的基础 Case：dell的崛起靠的什么? 电子商务，亚马逊，ebay，一拍，淘宝的生存基础？,20,0177（2009.7，多项选择题，P114） 12建立商业信用的意义在于( ) A.节约交易成本 B.扩大交易的规模和范围 C.规范市场秩序 D.为企业创造额外的收益 E.商业信用是发展新型交易方式的基础 ABCDE,2 商业信用与诚信,2.1联系与区别 （1）商业信用 在市场经济中既是一种借贷（商品和货币资金的预付以及赊销预付等）行为，也是一种靠契约维系的债权债务关系 广义商业信用：市场经济中一切交换活动
10、所涉及到的信用（银行信用、消费信用） 狭义商业信用：企业间以赊销商品和预付帐款形式提供的信用（供应链上的相关活动：赊销商品、委托代销、分期付款、延期付款、预付定金等）,21,（2）诚信(2010,名词解释),是一个道德概念 是企业自觉接受社会道德软约束中的最重要的道德标准，是市场经济对商业主体的内在要求。,22,（3）二者联系,二者都是市场经济的要求 信用是市场经济的本质要求（从其产生过程来看） 诚信则是市场经济的道德要求和行为规范 信用制度、信用关系确立和维系，要企业以诚信为基础，对于商业主体的诚信提出要求。（他律-自律） 只有加快信用制度和信用体系建设才能真正维护正常的经济秩序，保证企业的
11、诚信在 权利与利益上的对等，达到双赢,23,（4）二者区别,信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产生过程来看，债权债务、借贷行为），是市场经济的基本制度（信用对于市场经济的媒介作用，宏观经济中的信用调节作用）； 诚信是规范企业经济运行的道德约束，行为规范，是最基本、重要的品德标准,24,（5）信用是市场经济的本质要求,市场条件下，信用是最基本的社会经济关系，是整个社会得以维系和发展的基础 Case：市场机制对于资源的配置要靠信用关系，降低交易成本 信用是市场经济运行的必要条件和客观要求 Case：市场经济-契约经济；中国信用环境较差，民营企业的贷款难，信用作用不能发挥，对于经济的发展不
12、利,25,26,信用是一个社会经济交往的调节器 Case：日本、瑞典等高信赖文化的发展有利于国民间的信赖形成 市场经济下，信用是一种基本制度，是经济发展的客观规律的要求 Case：宏观经济中的资本运行要靠信用方式；中国的发达地区也需要通过信用制度联系民间资金，对有潜力的项目、企业进行孵化，加快经济发展。中国信用制度的倒退，向以货易货、现金交易方式的倒退，合同交易少，妨碍了大生产大流通。国家工商总局统计由于合同欺诈造成的直接损失约亿元，还有产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少有亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有亿元等,2.2 企业诚信缺失的原因,（1）利润最大化思想的误导 Case
13、：根源-未能平衡好自利与利他的矛盾,27,博帕尔中毒事件，1984年12月3日，含有博帕尔化工厂厂生产的农药成分的毒云笼罩了全城，当时市民们仍在睡梦中。人们从朦胧中被毒气熏醒，得不到任何帮助，约1万人躺在了博帕尔市的大街上，再也没有起来，10万人不同程度地中毒。,开胸验肺,张海超，河南省新密市工人。2004年6月到郑州振东耐磨材料有限公司上班，先后从事过杂工、破碎、开压力机等有害工作。工作3年多后，他被多家医院诊断为尘肺，但企业拒绝为其提供相关资料，在向上级主管部门多次投诉后他得以被鉴定，郑州职业病防治所却为其作出了“肺结核”的诊断。为寻求真相，这位28岁的年轻人只好跑到郑大一附院，不顾医生劝
14、阻铁心“开胸验肺”，以此悲壮之举揭穿了谎言。 其实，在张海超“开胸验肺”前，郑大一附院的医生便对他坦承，“凭胸片，肉眼就能看出你是尘肺”。,28,2.2 企业诚信缺失的原因,（2）环境因素的影响 制度缺乏、改革开放所受到的利益观念的冲击,29,试论述诚信缺失的原因及加快我国诚信机制建设的途径。P119，P122（2005,2006，论述题，),0193（2009.7，简答题，P119）28简述诚信缺失的原因。,0112（2007.7，多项选择题，P119，第章） 13.诚信缺失的原因，主要有( ) A.市场经济的影响 B.商业良心的影响 C.利润最大化思想的误导 D.环境因素的影响 E.诚信的
15、保障机制没有建立起来 C D E 0118（2007.7，多项选择题，P113，第章） 19.商业信用运行的基本原则是( ) A.遵约守诺 B.礼尚往来 C.共生共荣 D.买货付款 E.欠债还钱 ADE （2010.7)当前企业缺失诚信的主要原因是（ ABC ） A、利润最大化思想的误导 B、环境因素的影响 C、缺乏诚信的保障机制 D、有关部门监管不力 E、从业人员素质低下,30,2.2 企业诚信缺失的原因,（3）诚信的保障机制未能健立 Case：针对诚信的立法、社会保障不到位，证券市场得混乱源于法律制裁以及经济赔偿机制的不健全（中美差异） 上海正在进行的诚信保障体系建设，联立相关单位，打破行
16、政壁垒， 建立企业诚信记录 ，为企业、法人间控制信用风险提供依据，提高决策能力,31,2.3 加快我国信用体系建设的意义和途径,2.3.1 意义（2004.7，论述题，P121) （1）信用制度是市场经济的基本制度，市场经济的发展必然导致信用活动的大发展，所以必须确立社会主义信用体系，建立社会主义信用制度，建设社会主义的诚信环境和氛围。 Case：中国地区企业的信用度调查：上海56%，北京45.3%，江苏35.1%，广东34.7%。信用建设在很多国家都被纳入国民经济运行的一部分，美国的经济发展就是建立在信用基础之上，信用商业化程度高（StandardPoor，穆迪投资服务公司），大公司也有自己
17、的信用管理部门。 中国各地区在发展中也开始注重信用制度的建立,32,33,（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的竞争力。 信用对于企业来说是一种无形资产，能给企业带来效益，同时也是国与国之间交往，国内经济部门间经济运转的有效支撑工具，是一个国家物质、精神文明程度与社会经济发展水平的标志。良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。 Case：中国企业由于对外公开的财务信息有限，达不到国际评级的要求，无法获得国际评级，同时也使得国内专业评级机构无法生存，在很多国际贸易中由于缺乏信用报告而处于被动。（中诚信的尴尬
18、，康泰在外资入股时的被动）,2.3.2 诚信机制建设途径,（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚氛围 Case：大学生与助学贷款 （2）建立与诚信相关的法律制度（违法必究，执法必严；建立信用档案） Case：政府主导建立企业的诚信档案，如上海，青岛（建立全市78304家企业信用档案，3284被公开曝光，615家认定为免检企业，且享受工商行政的直通服务以及免费信息服务）,34,35,（3）开展社会职业道德教育 Case：建立行业公约，行业游戏规则，提高行业诚信门槛，政府及行业协会应该利用法制、行业规则约束与淘汰行业非诚信服务企业，并以“诚信满意服务”的标准建立起行业企业准入标准 媒体和信用评级机构合作
19、，加强宣传监督力度 （4）重视学校的道德教育和伦理教育,3 商业信用体系的建设P124,商业信用体系=商业信用制度+商业主体道德,36,0161（2008.7，简单题，P124） 29.简述商业信用制度的建设。,3.1 商业信用制度建设,（1）信用管理体系建设（2004.7，名词解释题，P124) 管理体系是一种社会作用机制，用来规范国家和地区的信用活动 社会信用行为与道德规范 信用管理行业运行惯例与约定 立法与执法Case：美国信用管理体系的严密，保证商业运行环境的健康（Xerox夸大营业收入风波与海尔公司的营业额之谜？）,37,多个子体系相互 交织形成的社会机制,38,（2）信用管理信息系
20、统建设 将企业、个人信用资料数据化和开放问题，通过中介机构向社会开放。过程的漫长性？ 中国一些相关部门如金融、法律、税收、工商、海关等和部分地区开始积极建设信用体系。总的来看，中国现在处于整个体系建设的初级阶段，即建立本部门和本地区的信用基础数据库。这是整个信用体系的基础。信用中介机构的数据处理、信用评分和最终的信用报告都是基于真实的基础数据做出的。,39,（3）信用中介服务机构 Case：我国的信用中介机构还仅仅处于初创阶段，特别是为交易各方提供客户的资信信息服务的征信机构；为交易各方提供有关市场主体、各种有价证券等信用状况服务的信用评级机构；为银行和非银行金融机构的信贷提供担保服务的机构；
21、由信用交易活动衍生出来的、为信用交易提供服务的其他机构，如律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等 中国的信用中介机构的建立必须坚持独立、公正的原则，关键要解决解决信用中介服务机构由政府还是由独立的第三方来主办的问题， 要防止出现表面市场化而实际上被行政垄断或利益集团垄断的局面,40,（4）信用法律体系 Case： 市场经济初期惩戒机制尤为重要，是对付信用沦丧的根本方法，而我国却是非常缺乏。目前，我国对失信者的惩戒机制还没有形成，各个地区也在出台一些法规。我国对发生财务欺诈的公司或中介机构，通常是以行政处罚代替法律制裁，而且大部分没有被绳之以法。国资委鼓励大型企业海外上市？ 面对美国爆发的信用
22、危机（安然公司、世界通信公司、施乐公司、安达信会计师事务所、美林公司、Kmart百货公司和环球电讯公司，而IBM、思科、冠群电脑、摩根大通、默克公司等大企业也存在财务违规行为 ），02年美国通过索克斯法案，从改善公司治理，加强信息披露和财务会计处理的准确性，确保审计师的独立性等主要方面对现行的证券、公司和会计法律进行了多处重大修改，而且针对上市公司新增了严厉的法律规定。,3.2 商业信用惩戒机制的建设,信用管理制度信用奖惩 信用管理信息系统,41,（1）信用奖励,Case：政策倾斜，政府信用担保基金扶持，行政部门给与“免检”等照顾 媒体宣传，增强企业的知名度和美誉度，“重合同受信用”，“消费者
23、信得过企业”,发挥商业信用价值的资本属性为企业创造额外收益,42,（2）信用惩罚,Case：借用媒体力量，通过信用制度建设，曝光不守信企业（国家工商总局“信用、警示、失信、完全失信”） 要注重法制的保证和监督作用，美国信用危机爆发后，安然、世通等造假公司都受到了严厉制裁，安达信被判妨碍司法罪并结束了长达年的审计业务。,43,44,0144（2008.7，多项选择题，P126） 12.商业信用奖惩机制的建设主要包括( ) A.信用管理 B.信用控制 C.信用奖励 D.信用惩罚 E.信用体系 CD 0150（2008.7，多项选择题，P112，第五章） 18.商业信用的主要社会特征有( ) A.商
24、业信用性质的双重性 B.商业信用维度的多元性 C.商业信用维度的一元性 D.商业信用价值的资本属性 E.商业信用实现过程的层次性 ABDE,3.3 商业信用主体道德的建设,参与商业信用的各主体遵守相关的行为规范包括尊重财产权和个人权利、履行契约规定的义务以及交易中的诚实守信、互惠互利的原则 商业信用主体道德观念体系-规范体系建设-组织机构设立,45,简述商业信用主体道德建设主要包括的内容。（2007.7，简答题，P127),商业信用主体道德（2009.7，名词解释题，P127，LP68),（1）商业信用主体的道德观念建设,商业信念-道德认识-道德情感-道德意志 1）道德信念 是主体的伦理理念和
25、价值观念-体现主体的价值肯定和道德认同-左右主体的行动动机和行为方式 2）道德认识 以道德信念为依托，形成与变化于主体与社会实践相关联的道德活动 Case：59岁现象，腐败？会计造价从信念到认识（为利益集团所左右）,46,47,3）道德情感 主体与道德对象发生利益关系时对外界的情感体验，在对道德关系和道德活动本质性认识中形成 Case：Johnson”保证病人健康的价值观”引导其处理泰诺胶囊的投毒事件 4）道德意志 比道德情感更进一步，是一种自觉自愿的情感取向,（2）道德规范体系建设,行业道德体系行业的游戏规则企业道德规范体系企业内部文化对自身的约束 Case：软件行业、零售业、海尔的“信誉与
26、产品”,48,49,（3）组织建设 设立道德执行机构，保证企业商业活动契约的履行 Case：nestle在比奇纳特掺假案中说明企业对于道德委员会的需要 （4）制度建设 设立内外部理事组成的伦理委员会，制定基本职能（课本） Case：基本职能要求熟悉；03年波音CEO康迪特因为诚信问题辞职，现在CEO斯通塞弗的辞职和被董事会除名，是为了重振公司道德诚信的形象,考点分析,1.单项选择题 1、市场经济从本质上讲是（信用经济P106）。 2、信用区别于其他借贷行为的首要特征是（偿还性和支付利息P107）。 3、信用交换关系的最早形态是（商业信用P109）。 4、（诚实信用P116）原则是民法中的最高原
27、则，并在契约活动中被称为“帝王原则”。,50,1.单项选择题,5、商业信用制度的建设，首先是（信用管理体系P124）的建设。 6、信用管理体系建立的前提和基础是（信用管理信息系统P124）建设。 7、商业信用中，（诚实、正直和遵守协定P127）是最基本的构成部分。 8、商业信用的主体是（参与商业信用活动的人或由人组织起来的各种团体P127）构成。,51,2.多选题,1、直接信用包括（商业信用、股票和债券107）。 2、间接信用包括（银行信用、信用合作社信用、信托信用P107） 3、市场经济关系按其发展程度高低经历了（实物交换关系、货币交换关系、信用交换关系P109）三种形态。 4、商业信用运行
28、的基本原则是（遵约守诺，买货付款，欠债还钱P113） 5、商业信用包括（赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、延期付款等P115）。 6、商业信用体系建设包括（商业信用制度建设和商业主体道德建设）两个部分。 7、（道德信念、道德认识、道德情感和道德意志）构成道德观念体系。,52,3.名词解释,1信用：是一种借贷行为,是不同所有者之间商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为.区别于其他借贷行为的首要特征,是偿还性和支付利息;作为暂时让渡内容的是某商品或货币. 2、直接信用： 没有中间人参与,由借贷双方直接进行借贷的一种行为 3、间接信用： 借款人和存款人不能直接见面,互相也不了解,而由信用中介人
29、替存款人与借款人办理一切信用手续.,53,3.名词解释,4汇票：出票人向付款人签发的,要求即期或在一定期限内向持票人或指定人支付一定金额的无条件付款凭证. 5、 商业信用关系：法人或自然人在商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系,是以契约维系的买卖双方的债权、债务关系。 6经济活动中的信用，是指一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为,54,4.大题,1、什么是信用？按其形式可分为哪两种？ P107 或辅P61 信用的基本含义：信任使用、遵守诺言、交换的一种借贷或赊销形式 经济活动中的信用，是指一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷以及赊销预付等
30、行为 信用按照形式可以分为直接信用和间接信用两种 在市场经济条件下，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求。,55,56,2、商业信用的主要经济特点？ P112主要经济特点：以营利为目的的直接信用形式、规模和数量有一定限制、严格的方向性、容易形成社会的债务链、分散性 3、商业信用的主要社会特征？ P112 社会特征：双重性、多元性、资本属性、层次性,4、商业信用存在的社会经济条件？ P113-P114, 健全的法律体系是基础 信用中介是桥梁 市场主体的信用意识是内在要素 政府的有效管理是要件 建立信用记录档案是有效监督机制,57,6、建立商业信用的意义？ P114,节约交易成本 扩大交易的规模
31、和范围 规范市场秩序 为企业创造额外的收益 商业信用是发展新型交易方式的基础,58,7、商业信用与诚信的区别于联系P116,联系：信用与诚信都是市场经济的要求，信用是本质要求，而诚信是道德要求和行为规范 区别：信用是基本制度，诚信是道德约束，是其他道德的基础 市场经济从本质上讲是信用经济：信用是整个社会得以维系与发展的基础、是市场经济得以运行的必要条件和客观要求、社会经济交往的调节器和稳定剂、信用是一种基本制度,59,8、企业诚信缺失的原因？ P119,利润最大化思想的误导 环境因素的影响 诚信的保障机制没有建立起来 9、商业信用制度建设重点包括哪些内容？ P124 ? 信用管理体系的建设：信
32、用制度建设首先是信用管理体系的建设 信用管理信息系统的建设 信用中介服务机构的建设 信用法律体系的建设 10、商业信用奖惩机制的建设包括哪些内容？ P126 信用奖励 信用惩罚,60,11、加快我国信用体系建设的意义与途径？P121,意义信用制度是市场经济的基本制度，是整个商品生产和资本运动的灵魂随着经济全球化进程的加快，如果国家信用体系不健全、信用环境不良，就会严重影响国家的信誉、声誉。目前我国，信用已成为企业的重要无形资产，能够给企业带来收益在未来，国家信用的发达程度不仅是国与国之间进行交往，国家内部部门之间经济运行的有效支撑工具，也是一个国家物质、精神文明程度与经济、社会发展水平的标识。
33、 途径：建立诚信氛围、建立与诚信相关的法律和制度、开展社会职业道德教育、重视学校的道德教育和伦理教育 12、商业信用主体道德的建设包括哪些内容？ P128 信用主体道德观念建设 道德规范体系的建设 组织的建设 制度的建设,61,请认真阅读下面案例并回答问题,比奇纳特成立于1391年.是美国的第二大婴儿食品生产商，纯正、优质和自然一直是公司的广告词和经营理念的中心.1988年2月17日，两位公司的最高负责人被指控触犯国家法律，经审判罪名成立，罪行是蓄意销售搀假苹果汁。比奇纳特公司苹果汁是其最畅销的产品.在说明书中标有“100%“纯果汁.而实际上都是人工合成原料的混合物。1982年食品医疗管理局将
34、其检查不合格的结果通报给公司，并要求其撤回所有产品.但公司高层回复.果汁对健康无害.并未打算撤回产品.其时公司由于处于财政危机之时.他们为节省成本从议价万能果汁公司以低于市场25%的价格购买浓缩汁而制成苹果汁。最终.公司因此损失1500万元.包括罚金.法律费用以及下降的销售额 .跗面宣传异致该公司市场份额下降20%，损失巨大.,62,问题A:你从该公司的做法中得到了哪些教训?,答案要点:(1)该公司试图掩盖事实的做法适得其反，加剧了情况的严重性。(2)该公司应该早些公开承认错误，损失可以降低。（3）作为公司的负责人应该本着从自身和社会利益相结合的角度来规范企业的文化和发展思路及方向，而不是靠搀
35、假卖假而博得企业的经济利益。,63,问题B:本案例中该公司处于严重财政经济危机中可以作为该企业们销售假苹果汁的理由吗?,答案要点：（1）不能。这里涉及到商业话动的目的与手段的关系问题。(2)在道德上，目的与手段是相互联系、相互决定的。目的决定手段，手段服务目的。(3)商业道德十分强调目的与手段的一致性，追求合理正当的利益一定要选择正当的手段，不能不择手段。,64,案例2(（2007.7，案例题，P127),浙江某地自改革开放以来，就以制假贩瑕闻名，假昌产品层出不穷。入世后.情况发生了很大变化。很多客商要求他们出示企业的产品标准和企业的信用记录，否则不与他们做生意。一时间，该地区经济严重滑坡.这
36、些深深刺激了他们的自尊心。于是.当地政府决心重新开始，重建地区诚信形象。最终摘掉了制假贩假的帽子。 问题：你从该案例中得到什么启示？,65,案例2,答案要点:(1)不讲诚信终有一天要为此付出代价。(2)诚实守信才是商人追求财富的正当渠道和手段。(3)信用和诚信体系建设是我国经济发展的制度基础和市场经济的客观要求。,66,选择题,44.经济活动中的信用是不同所有者之间商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为，它是指一种（） A.直接信用 B.间接信用 C.借贷行为 D.信用行为 c 46.信用管理行业中，专业化的信用评价机构主要包括() A.征信公司 B.资信评级机构 C.咨询评估公司 D.资信管
37、理公司 c 48.经济活动中的信用区别于其他借贷行为的首要特征是偿还性和() A.支付利息 B.中介介入 C.让渡商品 D.让渡货币 A,67,50.下列属于间接信用的是（） A.商业信用 B.信托信用 C.股票 D.债权 B 52.一个国家的人均国民收入超过（）美元，信用交易将不可避免地成为市场经济的主导经济形式，这个国家也将从市场经济体制转而开始进入信用经济体制。（2005.7，单项选择题，P108) A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 B 54.市场经济按其发展程度高低经历了实物交换关系、货币交换关系和（）三种形态。 A.纸币交换关系 B.商业交换关系 C.信用交换关
38、系 D.信贷交换关系 C 56.信用交换关系最早的形态是() A.商业信用 B.银行信用 C.契约信用 D.借贷信用 A,68,69,58.商业信用运行的基本原则是遵约守诺、买货付款和() A.买卖自由 B.支付利息 C.互惠互利 D.欠债还钱 B 60.市场经济的基本制度是（），它是整个商品生产和资本运作的灵魂。 A.信用制度 B.货币制度 C.信托制度 D.借贷制度 A 68.社会信用体系包括诚信道德和() A.交易信用 B.商业信用 C.认识道德 D.意志道德 A 70.我们说市场经济就是（），它是现代市场经济的基石。 A.道德经济 B.信用经济 C.利益经济 D.商业经济 B,70,7
39、2.下面优秀的品质会增加一个人的信用的是() A.珍惜时问 B.认真可靠 C.节制有度 D.遵纪守法 B 102.在商业信用中，诚实、正直和()是最基本的构成部分。 A.诚信 B.伦理 C.遵守协议 D.互惠互利 C 104.信用奖惩机制包括信用奖励和（） A.诚信处罚 B.信用惩罚 C.道德惩罚 D.法律惩罚 B 106.()是一国赖以生存的基础，是一个国家文明程度和发展水平的标志，也是国家交往、国家内部各部分运转的有效支撑工具. A.借贷 B.信托 C.商业活动 D.信用 D 108.建立社会信用管理体系的前提和基础是() A.信用管理信息系统的建设 B.信用中介服务的建设 C.信用法律体
40、系的建设 D.信用政策体系的建设 A,71,110.商业信用制度的建立首先是() A.信息体系的建设 B.管理体系的建设 C.信用中介的建设 D.法律体系的建设 B 112.通常所说的商业信用体系建设是由信用和（）两方面构成的。 A.信托 B.伦理 C.法律 D.诚信 D 114.商业信用有广义和狭义之分，广义的商业信用包括() A.分期付款 B.预付定金 C.消费信用 D. 赊销商品 C 116.商品经济发展到高级阶段的产物是（），它是市场经济运行的必要组成部分。 A.交换经济 B.信用经济 C.货币经济 D.信息经济 B 118.商业信用得以确立的基础是() A.法律体系 B.信用中介 C
41、.政府管理 D.信用档案 A,72,0008（2004.7，单项选择题，P107，第章） 8.直接信用的现代表现形式主要是指（ ） A.银行信用 B.商业信用 C.信托信用 D.信用合作社信用 （2004.7) 在企业交易中的延期付款或延期交货所形成的信贷关系称之为（ ） 消费信用 B、商业信用 C、政府信用 D、银行信用 B B 0019（2004.7，多项选择题，P115，第章） 19.狭义的商业信用具体表现为（ ） A.赊销商品 B.委托代销 C.银行信贷 D.分期付款 E.延期付款 ABDE 15商业信用在市场经济活动中的重要意义主要表现在哪些方面(2006.7，P114) A.节约交易成本 B.扩大交易的规模和范围 C.规范市场秩序 D.为企业创造额外的收益 E.是发展新型交易方式的基础 ABCDE,
