1、1,上海华彩管理咨询有限公司 二零零六年四月,机密,此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制,中捷控股集团 组织设计及母子管控界面划分框架,2,中捷控股集团立志于成为产业化、规模化、品牌化、国际化的集团公司，在这个转型过程中，中捷将面临一系列的挑战，母子公司管控的意义尤其突出。,中捷集团目前已经涉及7个行业 目前有9个子公司,在杭州、江西、江苏等地设有子公司,集团公司此次转型的特点,可能面临的挑战,产业跨度大，要求集团总部要具备较强的管理能力 集团总部职能部门和子公司的业务衔接问题 集团的快速发展要求通过有效的管控来降低风险 控股强度不同，产业成熟度不同，管控
2、要求不同 子公司管理基础薄弱 异地管理带来的管控难度,跨行业,跨地域,高速度,经过短短几年，中捷集团06年产值有望突破40个亿,纵深化,通过资本运作整合产业，向产业纵深方向发展，做大规模,3,集团目前的母子公司管控仍存在许多不足之处，这将对中捷控股集团未来的发展带来潜在的风险,管控组织上 管控内容上 管控制度和流程上 考核重点上,管控组织存在许多空缺，管控活动无法正常开展。 管控内容严重缺位，对战略和人力资源缺乏实质有效的管控。 管控制度体系不健全，管控流程不清晰，管控活动规范性不足。 考核重点不明确，对子公司多以利润为考核重点，缺少对子公司整体竞争力提升情况的评价。,4,针对以上中捷集团的母
3、子公司管控现状，华彩提出的解决思路与方案,5,中捷集团总部的总体功能定位,战略管理,风险控制,运营协调,职能支持,制定并执行集团发展战略及业务组合战略 参与板块企业的战略制定，确定绩效目标并考核 重大投资决策 内外部资源管理与配置 战略性的改制、重组、并购及不良资产处理 制定集团的政策和标准 培育集团/业务板块核心能力 变革管理,财务风险控制 运营风险控制 政策风险控制,资金协调 品牌协调 关系协调,人力资源 财务 信息系统 行政,解决发展问题，培育核心竞争能力,解决发展的可持续性问题，提高集团的生存质量,解决集团的有效运转问题，提高效率,解决协同性问题，实现价值的最大化,6,中捷集团总部“五
4、大中心一室”的功能定位,中捷集团股东大会,监事会,中捷集团董事局,董事局秘书处,专业委员会,集团总裁,总裁办公室,战略投资管理中心,人力资源中心,品牌中心,财务中心,审计中心,负责集团公司战略规划及实施 加强子公司之间的协调，指导子公司提升管理能力 制定集团公司投资管理政策 寻找投资机会，开展尽职调查,负责集团公司品牌战略规划及实施 指导子公司品牌管理活动,负责制定集团公司人力资源规划及相关政策 指导子公司人力资源管理活动,负责集团公司内部管理审计和财务审计 对子公司财务活动进行规范、考核和评价,负责集团公司行政、法务、公共关系及信息管理工作 为子公司对外关系提供支持,负责集团公司预算管理 统
5、筹安排财务活动，合理调配资金 制定财务制度和政策,7,董事会专业委员会职能说明,战略委员会：董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 提名委员会：董事会提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司董事和高级经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。 审计委员会：董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 薪酬与考核委员会：董事会薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的
6、考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。,8,总部机构主要职能说明（1/2）,总裁办公室：负责集团公司行政、法务、公共关系及信息管理工作，为子公司对外关系提供支持。 战略投资管理中心：负责集团发展战略的制定与实施、项目投资的筛选论证与运作，对总部对外投资企业的归口管理；负责对整个公司的经营计划的制定和实施过程进行全面监控，及时发现偏差，深入分析偏差出现的原因，并会同相关部门、子公司提出针对性地解决方案，确保公司经营计划的顺利完成，对所承担的工作负责。 人力资源中心：负责总部组织机构各项人事管理事宜；研究制订组织方案，明确各部门及各层级的权责划分；
7、拟订、解释及推行总部人事政策，计划及人事管理制度；促进总部与员工间关系的和谐，并进行人力分析，办理人员培训、训练，以加强总部人力资源的有效运用。,9,总部机构主要职能说明（2/2）,财务中心：负责公司会计核算管理、财务管理以及对公司经营过程实施财务监督、检查、协调和指导；全面负责集团及下属公司的资金使用安排和融资管理，对所承担的工作负责。 审计中心：全面负责集团总部及子公司的经营、财务和专项审计，对所承担的工作负责。 品牌中心：负责整个集团公司品牌规划的制定，对品牌推广过程进行全面监控，监督和指导子公司品牌活动，确保集团公司整体对外形象的统一，对所承担的工作负责。,10,集团总部岗位设置图(不
8、考虑兼职及审计部人员一岗多人编制情况，集团总部约有30人),集团董事局,董事局秘书处,集团总裁,财务副总裁,行政副总裁,专家委员会,审计中心,总裁办,品牌中心,人力资源中心,财务中心,战略投资管理中心,主任 总裁秘书 行政经理 信息经理 法律经理 档案管理员 文员,总经理 经营计划经理 证券经理 投资项目经理 战略研究员 统计员,总经理 招聘培训经理 绩效薪酬经理 人事经理,总经理 品牌经理 品牌专员,总经理 资金经理 财务经理 总帐会计 会计(外派) 出纳,总经理 审计经理 审计员,由于审计工作量较大，可能有多个审计人员,11,核心功能,财务/资产 集团规划/SBU战略 监控/投资管理 收购
9、、兼并 公关 人才培养 法律 审计 集团营销 R&D 采购/物流 销售网络 人力资源管理,财务型管理,战略型管理,操作型管理,管理模式,功能和人员配置,集分权,分权,集权与分权相结合,集权,财务/资产 集团规划/SBU战略 监控/投资管理 收购、兼并 公关 人才培养 法律 审计 集团营销 现金管理+ 总部组织机构的管理,财务/资产 集团规划 监控/投资管理 收购、兼并+ 总部组织机构的管理,重要功能,集团总部功能,+ 总部组织机构的管理,针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司管控模式,12,母子公司管控模式选择的主要因素,多种经营化程度,业务的国际化程度,经营业务重点,日常生产经营
10、 管理事务比重,业务领域管理 与总部的关联性程度,集团的资源整合要求,财务管理控股,战略管理控股,操作管理控股,控股形式,影响因素,纯财务,保留操作,高,全球,低,资产 经营,低,低,本地,高,商品 经营,高,13,华彩建议的对集团现有子公司的管控模式不同选择,集团总部的角色,财务型,BU,BU,BU,战略规划,投资计划,财务预算计划,人力资源管理,战略型,BU,BU,BU,审查和批准战略规划审查和审批主要项目，分配资金确定财务目标，考核财务和经营业绩负责对子公司的高层进行业绩考核和晋升,操作型,BU,BU,BU,直接参与战略规划的制定推动每个主要投资项目的准备工作，为项目安排落实融资确定详尽
11、的财务和经营目标，考核整个业务的业绩负责对子公司及职能部门中层以上干部进行业绩考核和晋升,对子公司日常经营运作的介入,强,弱,审查战略规划提供每项业务所需资金提供每项业务所需总资金 监控整体财务业绩参与子公司总经理的招聘,中捷缝纫机股份 中捷厨卫股份 环洲钢业,房地产公司 广告公司 园林绿化公司 汽摩配件 琦星电子,模式选择,14,一、中捷集团总部对核心三大产业公司的管控体系-战略型管控,中捷缝纫机股份 中捷厨卫股份 环洲钢业,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,15,中捷集团对下属控股子公司的管控要点
12、：六大职能管控线+信息管控线,母子公司管控的核心,经营计划管控体系,投资管控体系,财务管控体系,审计管控体系,人力资源管控体系,品牌管控体系,注： 二级公司对三级公司的管控可以集团公司的管控为参照 适用于集团公司控股企业,战略管理,风险控制,运营协调,职能支持,信息管控线,16,一、经营计划管控体系核心权限界面划分,集团总部 审批子公司总经理的年度目标经营责任合同 审批子公司年度经营计划 负责子公司经营目标下达、计划核准与汇总，并实施监控 定期监控和评估子公司计划实施情况，并辅导子公司进行偏差分析 负责通过发现子公司业务经营问题，及时提供总部资源支持与指导，并督促检查子公司积极整改，以确保达成
13、经营目标。,子公司 在集团公司总体战略的框架指导下，制定本公司业务发展战略，并设计战略实施体系，通过年度经营计划形式体现 签定子公司总经理年度目标经营责任合同 负责年度整体经营计划制定、计划细化分解与调整、计划实施与定期偏差分析,经营计划管控体系归口部门：战略投资管理中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,17,二、投资管控体系核心权限界面划分,集团总部 负责集团总体战略方向定位、战略实施过程监督、战略实施效果评估 负责子公司发展战略的核准；负责子公司战略实施过程监督，战略实施效果评估 负责集团产业投
14、资政策的制定；子公司没有投资决策功能，所有投资项目的调研、论证、筛选等活动都集中在集团总部； 负责集团投资计划的制定、审批、下达和实施监控，负责子公司年度投资计划的核准和监控评估 负责具体投资项目前期的整体经营运作，并对投资项目的实施情况进行定期评估 本中心同时作为高级人才的培育基地，为集团将来的发展提供高级人才输出,子公司 根据集团整体战略，负责子公司业务战略拟订、上报母公司核准 负责全面贯彻执行子公司的业务战略，并且有战略实施效果初步评估权 根据集团总部的安排，负责投资项目的具体操作、投资项目实施 接受母公司的监督管理和评估 负责子公司投资计划的制订并上报集团公司核准,投资管控体系归口部门
15、：战略投资管理中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,18,三、财务管控体系核心权限界面划分,集团总部 制定、组织实施、调整变更、监督、解释集团财务战略、财务政策（投资政策、融资政策、收益分配政策等）； 负责集团公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置与调整变更，以及集团公司与子公司财务管理人员的聘任、委派、解职； 负责建立集团财务内部控制制度，检查、监督各级财务机构对财务政策、财务预算、资产管理等的贯彻实施情况，同时建立评估标准制度并实施考核、评估 具有对集团战略目标与控股权结构产生直接或潜在重大影
16、响的财务活动的决策权以及非常、例外财务事项的处置权 负责集团公司战略预算的编制、实施与监控，协调集团内外部各利益相关者间的财务关系；负责审批子公司年度预算计划，审批子公司的定期财务分析报告、并提供反馈意见；负责子公司的合并报表； 资金集中管理，并统一进行资金调剂，并考虑内部借贷计息 分散融资，积极推动子公司融资积极性 统一管理规划调剂资金，加强结算、信贷、资金调剂的规范化管理，防止资金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用率。,子公司 设立独立的财务部门，具有相对独立的财务核算、财务结算、财务会计和财务管理职能 必须依据集团的财务战略、财务政策、财务管理体制，建立自己的财务管理体制,财务管控体系归口
17、部门：财务中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,19,四、审计管控体系核心权限界面划分,集团总部负责审核子公司各项经营数据的真实性，负责子公司的合并报表、税务筹划； 负责所有外派的子公司内审人员管理，对子公司进行常态审计和非常态审计，并对子公司审计的问题进行监控整改。,子公司 接受集团公司的财务指导、监控、评估，以及集团公司审计机构的审计 积极配合总部的审计，并对问题积极整改；,审计管控体系归口部门：审计中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度
18、的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,20,五、人力资源管控体系核心权限界面划分,集团总部 负责拟定集团统一的人力资源管理政策并监督实施 负责审批子公司总助以上人员的任命、考核以及薪酬管理 负责组织子公司高层经营班子的业绩考核 负责组织外派人员的考核 负责组织集团内部高级人才与后备年轻干部的统一培养、调拨与职业发展规划 负责面向集团总部及子公司，提供共享的和专业的人力资源服务，落实子公司之间人力资源配置协调以及专项业务指导,子公司 在集团公司总体人力资源战略框架下，负责子公司日常人力资源管理工作 协助母公司对高层干部进行考察、评估 负责本公司员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理,人力资源管控体
19、系归口部门：人力资源中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。,21,六、品牌管控体系核心权限界面划分,集团总部 集团与子公司的对外形象、外部信息公开宣传统一归口由总部进行管理 负责统一集团总部与子公司的大型会展、品牌策划等活动；,子公司 协助集团公司进行对外信息的发布或按集团规定对外进行信息发布 在集团总部的指导监控下，进行具体对外推广活动、策划活动等的实施,品牌管控体系归口部门：品牌中心,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规
20、定灵活处理。,22,七、信息管控体系核心权限界面划分,集团总部 总部的信息管理主要采取集中管理、分级分享的原则，即总部及各子公司所有重大信息、资料、报告都要将原件集中备份于资料室； 统一规划总部总部与子公司之间的定期管理信息报告的收集、整理与上传下达； 负责统一总部与子公司对外法务公共关系、重大突发事件、危机公关等事务等,子公司 根据集团的规定，按时按要求向集团公司上报相关内部经营管理信息和报表 协助集团公司进行企业内外部市场、业务信息的收集和整理,信息管控体系归口部门：总裁办公室,特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司
21、规定灵活处理。,23,二、中捷集团总部对其他产业公司的管控体系-财务型管控,房地产公司 广告公司 园林绿化公司 汽摩配件 琦星电子 ,24,中捷集团总部对下属子公司的管控要点：三大职能管控线+信息管控线,母子公司管控的核心,战略管理,风险控制,运营协调,职能支持,信息管控线,25,一、经营计划管控体系核心权限界面划分,中捷集团总部审批子公司总经理的年度目标经营责任合同 审批子公司年度经营计划 负责子公司经营目标下达、计划核准与汇总，并实施监控 定期监控和评估子公司计划实施情况，并辅导子公司进行偏差分析 负责通过发现子公司业务经营问题，及时提供总部资源支持与指导，并督促检查子公司积极整改，以确保
22、达成经营目标。,子公司 在集团公司总体战略的框架指导下，制定本公司业务发展战略，并设计战略实施体系，通过年度经营计划形式体现 签定子公司总经理年度目标经营责任合同 负责年度整体经营计划制定、计划细化分解与调整、计划实施与定期偏差分析,经营计划管控体系归口部门：战略投资管理中心,26,建立预警系统，对于子公司的指标异动分层次处理：轻微偏差（预警）；较重大的偏差（子公司高层领导来述职）；严重偏差（向子公司派驻常务副总，临时接管以前总经理的职责）,经营计划管控体系的核心是要建立子公司业绩预警系统,27,二、财务审计管控体系核心权限界面划分,中捷集团总部 负责公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置与
23、调整变更，以及子公司财务总监的委派、考核； 具有对母公司战略目标与控股权结构产生直接或潜在重大影响的财务活动的决策权以及非常、例外财务事项的处置权； 分散融资，积极推动子公司融资积极性； 根据业务发展需要，以上市公司的规范化管理要求加强子公司结算、信贷、资金调剂，防止资金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用率。 负责审核子公司各项经营数据的真实性； 负责对子公司进行常态审计和非常态审计，并对子公司审计的问题进行监控整改。,子公司 接受集团公司的财务指导、监控、评估，以及集团公司审计机构的审计 积极配合总部的审计，并对问题积极整改；,财务审计管控体系归口部门：集团财务中心、审计中心,28,财务型管控
24、的重点是内部审计，中捷集团母子公司远程审计管理监控的独特方法,稽核审计,母公司对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计，稽核由集团和子公司财务部门内部进行。审计分为常态审计和非常态审计，常态审计是每年组织一次至四次定期的审计，以加强控制。非常态审计是在特殊情况下，或者接到举报时，由集团随时进行审计。 构建较为完备的对子公司进行审计的制度和人员队伍。 审计的功能不仅限于对子公司的财务报告进行审计，还包括对重要制度的审计和子公司的内部控制的建立和运行情况进行审查。,尽职与胜任调查,通过对子公司的经理层进行尽职与胜任调查，考察经理层的业绩、能力与胜任情况，通过对经理人的掌控和尽职胜任考察，来加强对子
25、公司的管控,具体说明,立体举报机制,建立内部立体举报机制，母子公司内部员工不论层级可随时向母公司内审中心或子公司审计部门举报发现的问题，无论真伪，内审中心应立即着手进行调查真相并对属实的情况进行处理,29,三、人力资源管控体系核心权限界面划分,中捷集团总部 指导子公司根据总部规范，建立统一的人力资源管理政策及制度 负责审批子公司总经理、财务总监的任命、考核以及薪酬管理 负责组织子公司内部高级人才与后备年轻干部的统一培养、调拨与职业发展规划 负责面向子公司，提供共享的和专业的人力资源服务，落实子公司之间人力资源配置协调以及专项业务指导,子公司在公司总体人力资源战略框架下，负责子公司日常人力资源管
26、理工作 协助母公司对总经理、财务总监进行考察、评估 负责本公司员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理,人力资源管控体系归口部门：集团人力资源中心,30,四、信息管控体系核心权限界面划分,中捷集团总部总部的信息管理主要采取集中管理、分级分享的原则，即总部及各子公司所有重大信息、资料、报告都要将原件集中备份于资料室； 统一规划总部总部与子公司之间的定期管理信息报告的收集、整理与上传下达； 负责统一总部与子公司对外法务公共关系、重大突发事件、危机公关等事务等,子公司 根据总部的规定，按时按要求向集团公司上报相关内部经营管理信息和报表 协助总部公司进行企业内外部市场、业务信息的收集和整理,信息管控体系归
27、口部门：集团总裁办公室,31,中捷集团公司管控模式概况回顾,集团公司总部,战略型管控模式,中捷缝纫机股份 中捷厨卫股份 环洲钢业,房地产公司 广告公司 园林绿化公司 汽摩配件 琦星电子,财务型管控模式,32,中捷集团管控平台,华彩项目组通过三大任务为中捷集团构建了完整的母子公司管控平台，这个平台包括管控模式与界面划分、总部管控组织设计、管控具体相关制度和流程。,基于集团规划，设计管控模式与权限界面划分,设计总部组织结构，明确部门和岗位职责,建立具体管控制度和流程,33,中捷集团公司的母子公司管控实施管理制度（部分）-示意,集团公司母子公司重大权责划分 对外投资项目审批权限表 技术开发项目立项审
28、批权限表 基建项目立项审批权限表 资金审批权限表 财务预算权责划分表 审计管理权责划分表 经营计划管理权限表 制度管理权限表 人事任免权限表,经营计划管控 公司经营计划管理制度 公司业绩经营会议管理制度 子公司计划管控上传文件管理规范 公司年度综合业绩考评制度(含业绩合同模板) 公司目标偏差分析及异常事件追踪检查制度 公司资产经营指标统计管理制度 公司经营计划报告模板 公司季度运营分析报告模板,人力资源管控 子公司责任人工作细则指引 子公司责任人业绩考核与激励机制管理办法 子公司责任人述职报告模板 公司高级人才与后备年轻干部职业发展计划管理制度 总部外派人员（内审、会计）的管理办法,财务审计监控 公司财务分析报告制度 公司财务分析报告模板 公司内部审计管理制度与实施细则 公司资金计划管理制度 公司财务管理办法,34,Thank You !,强强携手,共创双赢,www.china-,
