1、流动比率、速动比率、现金比率的相互关系,流动比率、速动比率、现金比率是以流动资产和流动负债的相互关系来反映公司短期偿债能力的主要指标，三者之间的相互关系可以用下图表示：,由图可知：（1）以全部流动资产作为偿付流动负债的基础所计算的指标是流动比率。它包括了变现能力较差的存货。如果存货中有超储积压物资，会造成公司短期偿债能力较强的假象。（2）速动比率以扣除变现能力较差的存货等作为偿付流动负债的基础，它弥补了流动比率的不足。（3）现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础，但现金持有量过大会对公司资产利用效果产生负面作用，所以该比率不宜过大。这一指标相对流动比率和速动比率来说，其作用较小。,流动比率
2、07年：3.4408年：2.8809年：3.06速动比率07年：2.3508年：2.1509年：2.24,现金比率07年：2.2408年：1.9009年：1.91现金流量比率07年：0.8308年：1.2309年：0.83,在分析公司短期偿债能力时，流动负债是计算以上三个指标的基础，不同的流动负债的结构、规模对公司有不同的影响。三年中流动比率都达到了2以上，表明贵州茅台的短期偿债能力强，面临的短期流动性风险小，债权人安全程度高。速动比率的标准值应为1，此时表明企业既有良好的债务偿还能力，又有较为合理的流动资产结构。现金比率应在0.2左右，计算结果表明贵州茅台的现金比率远大于0.2，说明公司的支付能力有很大的问题。,
