1、滨海环保项目-垃圾发电厂成本管理应用解决方案创建日期：2010-8-30确认日期：文控编号：UF_ NC_Cost001 当前版本：V1.0用友项目经理： 日 期： 客户项目经理： 日 期： 用友软件股份有限公司2文档控制修改记录：日期 作者 版本 备注2010-8-30 梁芳 V1.0 此文档为初始版本文档。审核记录：日期 审核 职务 备注文档格式、规范版权声明：本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。（版权所有 UFIDA ）用友软件股份有限公司3目 录滨海环保项目-垃圾发电厂 1成本管理应用解决方案 11. 文档说明 51.1 文档类别
2、.51.2 文档使用方法 51.1 术语定义 .52. 概述 62.1. 应用解决方案工作目标 62.2. 参考文档 .72.3. 交付成果 .72.4. 应用业务范围 72.5. 制造成本系统数据流程关系图 83. 客户化应用方案 .93.1. 基本档案应用方案 93.2. 物料生产档案 103.3. 工程基础数据应用方案 113.4. 模板管理应用方案 133.5. 岗位及工作职责 143.6. 单据号管理应用方案 164. 成本管理业务流程应用方案 174.1. 基础设置 .184.1.1. 初始参数 .184.1.2. 成本中心 .194.1.3. 成本要素 .194.1.4. 成本动
3、因 .204.1.5. 联副产品成本分配 224.1.6. 成本结转方法 .224.1.7. 期初在产品录入 .224.2. 成本资料 .224.2.1. 材料费用归集 .224.2.2. 自制半成品转移 .224.2.3. 工资及制造费用成本归集 234.2.4. 外购辅助费用归集 234.2.5. 自制辅助费用归集 234.2.6. 完工产量统计 .234.2.7. 在产品盘点 .244.2.8. 约当系数录入 .244.3. 实际成本 .244.3.1. 成本费用归集 .24用友软件股份有限公司44.3.2. 成本中心费用结转 244.3.3. 成本费用分配 .244.3.4. 辅助成本
4、费用差异分配 254.3.5. 完工成本结转 .254.3.6. 成本报表查询 .254.4. 成本分析 .254.4.1. 成本差异分析 .254.4.2. 成本趋势分析 .254.4.3. 生产订单成本分析 264.4.4. 量本利分析 .265. 成本管理相关业务匹配 275.1. 总账业务 .275.1.1. 生产成本科目设置 275.1.2. 人工费处理 .275.1.3. 制造费用账务处理 285.1.4. 材料费用账务处理 285.1.5. 完工结转的账务处理 285.2. 生产订单 .285.2.1. 生产订单维护 .285.3. 存货核算 .295.3.1. 材料出库单 .2
5、95.3.2. 产成品入库单 .29用友软件股份有限公司51. 文档说明1.1 文档类别本文档是在天津滨海环保产业发展有限公司（以下简称滨海环保）与用友公司双方项目组通过对滨海环保各业务部门深入交流、细致的调研基础上，通过与滨海环保相关领导和业务人员的多次交流，根据实际业务情况，结合用友公司成本管理产品，设计的成本管理解决方案。1.2 文档使用方法本文档由用友公司项目组共同编写，并获得滨海环保和用友公司项目总监批准，是项目组实施滨海环保成本项目的依据，同时也是滨海环保项目验收的标准。为保证项目的成功、缩短项目周期，滨海环保和用友公司双方都有义务保证目标业务实现方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设
6、计和系统建设阶段需要对方案进行修改，滨海环保和用友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更，变更结果由滨海环保项目经理和用友公司项目经理签字生效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原则上不能对方案进行变更。1.1 术语定义天津滨海环保产业发展有限公司简称滨海环保。此文档一式两份，天津用友软件技术有限公司和天津滨海环保产业发展有限公司各一份。用友软件股份有限公司62. 概述2.1. 应用解决方案工作目标根据实际业务情况，结合用友公司成本管理产品，设计本次电和蒸汽产品的成本管理的应用方案。最初方案基于没有现行的产品成本核算模式和流程前提下，通过 NC 成本管理规划，逐步建立成本管理核算流程，
7、并在此基础上优化核算流程和核算方法等。目前采用按品种法核算成本。针对产品的业务发展需要，目前采用品种法核算成本需按生产专业分别设置相应的成本中心，对产品的直接材料、直接人工和制造费用进行归集和分配，最终计算出各品种产品的成本。通过将投入产出项目进行明细分类，通过投入产出分析，获得每一个分析对象的成本收益比，来确认每个成本对象收益情况，实现全方位、多角度的分析数据。1、按产品特性分为锅炉系统、汽轮机系统、发电机系统、热控系统、化学水处理系统作为相应的一级成本中心，并将锅炉系统和水处理系统又下设二级成本中心对产品成本进行归集；确认以下生产成本中心：成本中心一级 成本中心二级垃圾进料垃圾焚烧烟尘净化
8、三废处理锅炉系统锅炉系统月末待分配汽轮机系统 汽轮机系统发电机系统 发电机系统热控系统 DCS 热控系统 DCS除盐水系统渗沥液系统其他水系统化学水处理系统水处理系统月末待分配公共系统 公共系统2、将原材料、职工薪酬和制造费用的各明细要素按实际使用情况归集到相应的成用友软件股份有限公司7本中心；3、对可指定成本对象的生产材料领用划分明确，生产投入进行指定到产品，保证生产的材料成本归集明确到位。但这个材料领用时指定了成本对象，就需要确保生产领用的真实性和准确性，由于不参与分摊，只有指定的成本对象即产成品有相应的完工入库后，此材料成本才可以计入产品中。本项目所有材料领用都不直接指定到成本对象而要指
9、定到工作中心。4、实现品种法核算产品成本。5、需要财务部建立总账生产成本科目与投入产出项目各明细要素的对照，并且制造费用要管理到各部门，则需增设制造成本中心作为制造费用科目的辅助核算项目。通过以上成本管理规划，逐步建立成本管理核算流程，并在此基础上优化核算流程和核算方法等。从而一步步提升成本控制管理水平。2.2. 参考文档 滨海环保成本管理需求分析报告 V1.1-2010.4.222.3. 交付成果 成本管理解决方案 2.4. 应用业务范围1、 客户化：存货档案、物料生产档案、工程基础数据（工作中心等） ；2、 成本管理：基础数据、成本资料、实际成本、标准成本、成本分析等；3、 存货核算：单据
10、业务，出库成本计算、月末处理、财务处理等；4、 总账：生产成本科目设置、制造费用归集和结转；5、 库存管理：原材料出库、半成品出入库、产成品入库等。用友软件股份有限公司82.5. 制造成本系统数据流程关系图成本基础设置 （ 成本要素 、 成本中心 、 作业类型 、 参数设置 ）车间接口数据生产订单工序工单完工报告财务接口数据总账报账中心固定资产库存 、 存货薪资 、 福利成本分析 （ 成本中心责任分析 、 量本利分析 、 成本结构分析 、 各种成本对比分析 ）物料成本类型定义物料标准成本查询物料标准成本分析标准成本计算实际成本初始化成本分配成本结转成本归集成本还原期末处理当前成本资料管理实际成
11、本物料标准成本制造基础数据物料主数据工 厂 全 局 参 数B O M工艺路线用友软件股份有限公司93. 客户化应用方案3.1. 基本档案应用方案业务结点 目标功能及应用方案 备注组织机构-库存组织垃圾发电厂组织结构-仓库原材料库备品备件库机务料库活性炭罐成品库半成品库组织机构-部门档案以上所有部门均设置为成本中心，所属库存组织填对应的库存组织财务部人力资源部以上所有部门不需要设置为成本中心，费用不需要计入生产成本中存货档案 以下均为分配到对应库存组织的物料生产档案的属性。控制属性：1. 是否成本对象：所有的产成品/半成品均设置为是，其它为否；1、目前上线系统“电”和“蒸汽”应设置为成本对象。如
12、果将来将“消石灰”和“垃圾处理”设为半成品，用友软件股份有限公司102. 是否按生产订单核算成本：所有的产成品/半成品均设置为否；3. 是否按成本中心统计产量：否； 4. 物料类型：产成品/半成品设为“制造件”其他设为“采购件” 。5. 物料形态：所有的产成品均设置为：产成品；6. 是否使用工艺路线：所有的产成品/半成品设置为是库存属性：7. 存货的计价方式：原材料、半成品、产成品为移动加权平均。那么就要将这两个存货设为成本对象。5、此次上线蒸汽作为普通产成品处理，此处选择“产成品” 。如若做副产品处理，此处选择“副产品”收发类别 要求：生产的出入库类别分开类别能区分产成品完工入库，原材料生产
13、直接领用出库和非生产领用出库等。会计科目 要求生产成本、制造费用科目加“制造成本中心”辅助核算期初余额要求：因为成本中心要按工作中心设置，所以要求期初余额分工作中心录入。例如：编码 科目 辅助核算5001 生产成本 制造成本中心500101 基本生产成本 制造成本中心 50010101 原材料了 制造成本中心5001010101 直接材料 制造成本中心50010102 直接人工 制造成本中心 50010103 制造费用 制造成本中心 50010N 制造成本中心 5101 制造费用 制造成本中心510101 不可控制造费用 制造成本中心51010101 折旧费 制造成本中心 51010102 间
14、接人工 制造成本中心51010103 大修理费用 制造成本中心51010N 制造成本中心 如果制造费用出于费用管理需求可增设“部门档案”作为辅助核算项3.2. 物料生产档案存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分基本档案、管理档案与物料生产档案。与成本管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的。用友软件股份有限公司11电和蒸汽在物料生产档案中的设置（如有半成品与此设置相同）：存货编码存货名称存货分类计量单位 物料类型是否成本对象计价方式物料分类 物料形态是否使用工艺路线是否按成本中心统计产量0202 电 产成品 千瓦时 制造件 Y移动平均 普通 产成品 Y N0203 蒸汽 副成品
15、吨 制造件 Y移动平均 普通 产成品 Y N其他存货在物料生产档案中的设置要求如下：存货编码存货名称 物料类型是否成本对象 计价方式物料分类物料形态 是否发料是否使用工艺路线是否按成本中心统计产量0110 秸秆 采购件 N 移动平均 普通 原材料 Y Y N物料生产档案中的其他选项均取默认值即可。3.3. 工程基础数据应用方案业务结点 目标功能及应用方案 备注工作中心 垃圾进料垃圾焚烧烟尘净化三废处理垃圾系统待分配汽轮机系统发电机系统热控系统 DCS除盐水系统渗沥液系统其他水系统水处理待分配公共系统设置的工作中心需在成本中心设置中与各成本中心相对应工艺路线 需设置电和蒸汽的工艺路线。 如果设置
16、了半成品，也需要用友软件股份有限公司12设置半成品工艺路线生产 BOM 按照现有项目的系统要求 限额领料是否根据 BOM 生成来决定是否设置 BOM工厂级参数 按照现有项目的系统要求工艺路线：电的工艺：工序号工序类型 工艺描述工作中心编码 工作中心名称是否主序10 111 垃圾进料 N20 112 垃圾焚烧 N30 113 烟尘净化 N40 114 三废处理 N50 152 渗沥液系统 N60 151 除盐水系统 N70 12 汽轮机系统 N80 13 发电机系统 Y蒸汽的工艺：物料编码 0203 物料名称 蒸汽工序号 工序类 型 工艺描述 工作中心编码 工作中心名称 是否主 序10 111
17、垃圾进料 N20 112 垃圾焚烧 N30 113 烟尘净化 N40 114 三废处理 N50 152 渗沥液系统 N60 151 除盐水系统 N70 12 汽轮机系统 Y工厂级参数设置：“制造参数”与本项目相关设置：是否启用工艺路线=YES用友软件股份有限公司13是否控制限额领料=YES限额领料范围=0其他参数取系统默认值。“成本参数”具体设置见下面 4.13.4. 模板管理应用方案业务结点 目标功能及应用方案 备注单据模板 库存产成品入库单：产品（可编辑） 、入库类别（不得为空） 、部门（不得为空） ，工作中心（不得为空）库存材料出库单：出库类别（不得为空） 、部门（不得为空） ，工作中心
18、（不得为空）具体单据模板见成本静态数据表单或滨海环保成本操作手册 V1.1-财务经理用查询模板报表模板打印模板财务会计平台的凭证模板1. 把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式定义为“不生成凭证” 。2. 存货：材料出库单：借：生产成本 贷：原材料3. 存货：入库调整：借：库存商品 贷：应付或其它科目4. 存货：出库调整：借：主营业务成本 贷：库存商品5. 成本：成本中心费用结转：借：制造费用 贷：制造费用（借贷方的制造成本中心辅助核算不同）6. 成本：完工成本结转：借：库存商品 贷：生产成本7. 成本：制造费用结转：借：生产成本 贷：制造费用8. 固定资产：计提折旧：借：制造费用 贷：
19、累计折旧2、材料出库单的凭证模板， “生产成本”科目需设置“制造成本中心”辅助核算。公式为：getColValue(cm_ctcenter_b,pk_ctcenter,pk_wk,getcolvalue(pd_wk,pk_wkid,ssbmid,部门 0)。8、固定资产计提折旧的凭证需要挂“制造成本中心”和“部门”辅助核算，制造成本中心公式为：getColValue(cm_ctcenter_b,pk_ctcenter,pk_wk,getcolvalue(pd_wk,pk_wkid,ssbmid,#使用部门 0#)。注意：基本所有的凭证模板都要设置用友软件股份有限公司14相应的辅助核算管理会计平
20、台的成本单据模板1. 设置总账的影响因素：会计科目+项目辅助核算2. 设置总账的单据影响因素3. 设置科目取数范围4. 设置用户使用权限5. 设置科目、项目与成本要素的对照表关系6. 设置成本单据模板具体设置参见滨海环保成本操作手册 V1.1-财务经理用3.5. 岗位及工作职责以下的岗位并不表示企业必须配备相应的人员，这里的岗位可以由一人兼任，即：岗位和具体的人员并不一一对应，可以一人多岗，也可以多人一岗，根据具体情况，灵活使用。岗位 工作职责 业务结点1. 采购入库 库存管理其他入库2. 材料领用出库 库存管理材料出库3. 成品入库 库存管理产成品入库库管人员4. 成品出库 库存管理其他出库
21、5. 原辅材料的购入和结算； 存货核算成本计算财务会计平台凭证生成6. 库存财务账（数量金额式） ； 总账辅助明细账存货核算存货明细账材料会计7. 原辅材料的领料出库和计价； 存货核算成本计算财务会计平台凭证生成成本管理材料成本归集成本会计 1.统计完工产量 成本管理用友软件股份有限公司15成本资料完工产量统计成本管理成本资料自制半成品转移2.输入车间统计员上报的在制品剩余材料数量（或由车间统计员输入，财务审核） ，督促车间统计员核对数量，审核物管员的核对结果。成本管理成本资料在产品盘点3.检查成本资料的完整性和正确性； 成本管理实际成本处理数据检查4.把产品的制造费用从公共和待分配成本中心结
22、转到各相应成本中心；成本管理实际成本处理成本中心费用结转5.将各项费用在产品间分配 成本管理实际成本处理成本分配6.结转完工成本，并把完工成本分配到产成品入库单成本管理实际成本处理成本结转7.与成本有关的财务会计处理； 成本管理实际成本期末结账及会计处理成本中心费用结转制造费用结转完工成本结转8.凭证生成 财务会计平台生成凭证9.核对成本与总账的数据的一致性 总账辅助余额表/明细账成本管理产品成本表投入产出表 销售会计 1生成结转主营业务成本的凭证 财务会计平台生成凭证用友软件股份有限公司16费用会计 1.负责制造费用、管理费用、生产成本中直接费用（人工费）的凭证制作总账凭证输入、审核、记账1
23、.每月按照公司盘点制度盘点现场剩余材料的数量，按规定的格式向财务报送（或输入到系统中）。成本管理成本资料在产品盘点成本管理-完工产量统计录入工序完工产量车间人员2、工段/工作中心间的半成品转移交接生产管理完工入库领料出库3.6. 单据号管理应用方案业务结点 目标功能及应用方案 开发需求客户化单据号规则 单据类型+年+月+日+流水号 自动生成存货分类编码 与集团要求一致（2/2/2/）存货编码部门编码 在原部门编码基础上增加生产相关下级部门工作中心编码 可以与部门编码一致成本中心编码 一级两位；二级在一级基础上增加一位顺序号。例：锅炉系统 11，垃圾进料 111。也可与部门一致。用友软件股份有限
24、公司174. 成本管理业务流程应用方案成本中心成本要素成本动因联副产品内部转移价成本结转方法期初在制材料费用归集费用成本归集自制半成品转移完工产量统计投入产出表完工成本报表产品成本计算单期末会计处理成本差异分析成本趋势分析成本中心内部利润成本构成分析量本利分析预测成本中心 （ 班组 ） 成本分析成本中心耗量分析实际成本结转成本还原日成本计算材料成本调整作业成本表在产品盘点作业量统计月当系数录入价格库标准成本分析标准成本查询标准成本计算标准成本定义固定费用预算辅助产品消耗基础数据 标准成本 成本资料 实际成本 成本分析成本管理 注：蓝色为本次上线应用部分。用友软件股份有限公司184.1. 基础设
25、置初始参数参数代码 参数名称 参数取值 取值范围 参数说明成本制度 A A/BA 实际成本制度；B 标准成本制度。如果使用标准成本，则企业的所有存货均采用计划价。车间盘点材料的计价 B A/BA 标准价格=材料盘点时对应成本类型的价格；B 月加权平均价格 =（期初在产品中材料的成本+本期投入材料成本）/（期初在产材料数量 +本期投入材料数量）材料消耗定额的来源 A A/BA 生成 BOM； B 工艺路线。当根据BOM 生成材料消耗定额时，只适用于工艺路线第一个工作中心的间接材料费用分配。其它工作中心的成本动因，不能采用此方式。分配率小数位数 8 位表示确定成本分配时系统保留的小数位数。是否有辅
26、助生产成本 N Y/N如果没有辅助生产成本，则不存在辅助生产的交互分配等操作辅助生产成本分配方法A（没有用） A/B A 代数分配法；B 计划分配法是否计算联副产品成本 N Y/N如果为否，则不需定义主联副产品的分配方法，系统也不计算联副产品的成本，不统计联副产品的产量等情况联副产品计价方法A（没有用） A/B A 综合冲减；B 分项冲减。如果分项冲减，则在主产品成本报表上不会单列；如果综合冲减，则单列。是否计算废品成本 N Y/N是否核算废品损失和废品回收的成本，如果参数为否，则废品损失统计功能点不可使用期末结账时，是否复制上期在产品报告Y Y/N若为是，则在结账时，可复制上期在产品报告，减
27、少录入量。在成本对象是生产订单时，该参数无效是否固定约当系数 N Y/N选否，则每个月均要确认产品的约当系数。用友软件股份有限公司19是否按工序统计在产品/废品信息N Y/N 若选是，则可在录入约当系统与在产品、废品数量时，依照工序录入。成本结转时实际 BOM 树是否需要调整N Y/N若选是，则在实际成本结转时，系统会要求确认对实际 BOM 进行调整的信息。4.1.2. 成本中心业务结点 目标功能及应用方案 备注基础数据成本中心（组）（进入库存组织，设置下列成本中心）成本中心一级 成本中心二级 对应工作中心垃圾进料 垃圾进料垃圾焚烧 垃圾焚烧烟尘净化 烟尘净化三废处理 三废处理锅炉系统锅炉系统
28、月末待分配 锅炉系统月末待分配汽轮机系统 汽轮机系统 汽轮机系统发电机系统 发电机系统 发电机系统热控系统DCS 热控系统 DCS热控系统 DCS除盐水系统 除盐水系统渗沥液系统 渗沥液系统其他水系统 其他水系统化学水处理系统水处理系统月末待分配水处理系统月末待分配公共系统 公共系统 公共系统1、公共成本中心承担的公共费用和其他不能指定具体成本中心的费用等，按照产成品产量分摊到各个末级成本中心。4.1.3. 成本要素业务结点 目标功能及应用方案 开发需求基础数据成本要素（组）成本要素 数据来源系统 包括的存货分类材料费直接原料 存货核算 直接原料用友软件股份有限公司20备品备件 存货核算 备品
29、备件化学药剂 存货核算 化学药剂机务料消耗 存货核算 机务料燃料动力 管理会计平台 人工费直接人工 管理会计平台制造费折旧费用 管理会计平台间接人工 管理会计平台大修理费用 管理会计平台日常维护费用 管理会计平台特殊维护费用 管理会计平台其它 管理会计平台 管理会计平台4.1.4. 成本动因业务结点 目标功能及应用方案 备注基础数据成本动因1. 所有的成本要素均要在电和蒸汽间分配2. 锅炉系统发生的一些人工、费用不能直接归集的末级成本中心，那么就归集到锅炉系统月末待分配成本中心，然后再按照固定比例分配到锅炉系统末级成本中心。要先结转公共系统的费用，再结转DCS 的费用。用友软件股份有限公司21
30、3. DCS 系统发生的所有费用都要按照一定比例分摊到末级成本中心中。4. 其他无法归集到末级成本中心的人工、制造费用都归集公共系统再分配到末级成本中心中。用友软件股份有限公司224.1.5. 联副产品成本分配业务结点 目标功能及应用方案 开发需求基础数据主联副产品成本分离此次上线蒸汽没有采用副产品核算，而是作为普通的产成品进行核算的。如果要采用副产品核算建议采用“按相对系数分离” 。4.1.6. 成本结转方法业务结点 目标功能及应用方案 备注基础数据成本结转方法如果核算在产品，则选择“按约当产量比例分摊”4.1.7. 期初在产品录入业务结点 目标功能及应用方案 备注基础数据期初在产品录入没有
31、成本资料在产品盘点没有4.2. 成本资料材料费用归集业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本资料材料费用归集材料/半成品费用归集：先点检查按钮，再点“查看”按钮，如果没有错误记录，再点“取数”按钮。4.2.2. 自制半成品转移业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本资料自制半成品转移无用友软件股份有限公司234.2.3. 工资及制造费用成本归集业务结点 目标功能及应用方案 开发需求客户化管理会计平台总账数据传递选择会计期间，点“传送”按钮成本资料费用成本归集总帐传送数据：查询、核对传递过来的费用数据和总账辅助余额表是否相符。4.2.4. 外购辅助费用归集业务结点 目标功能及应用方案 开发需
32、求成本资料外购辅助服务消耗无4.2.5. 自制辅助费用归集业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本资料自制辅助服务消耗此次上线不做辅助费核算4.2.6. 完工产量统计业务结点 目标功能及应用方案 备注成本资料完工产量统计点“取数”按钮，按示“已取得全部数据” ，如果不是这个提示，则表示有入库数据没有被获取。可以手工输入完工产量。在存货核算启用的情况下，各产品的最终完工入库数量，不在本模块输入，只能从存货核算的产成品入库单输入，用户可以在此查询最终完工数量。用友软件股份有限公司244.2.7. 在产品盘点业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本资料在产品盘点在此处录入在产数量4.2.8. 约
33、当系数录入业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本资料约当系数录入在此处录入在产品在各个成本中心的约当系数4.3. 实际成本成本费用归集业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本/数据检查点“费用归集”按钮，把成本资料中归集的所有费用和完工数据进行汇总计算。4.3.2. 成本中心费用结转业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本成本中心费用结转点“费用结转”按钮，锅炉待分配结转，公共系统结转，DCS 结转。4.3.3. 成本费用分配业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本成本费用分配点“查询”按钮， “确定”后，ctrl+A 选择全部间接费用，点“成本分配”按钮，把各成本中心的
34、间接费用分配到产品上。用友软件股份有限公司254.3.4. 辅助成本费用差异分配业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本辅助服务交互分配无4.3.5. 完工成本结转业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本完工成本结转点“读取数据”按钮，把左边树中最上边的勾选中，以选择树中所有的产品，确保勾选“完工产品成本回填产成品入库单”选项，然后点“成本结转” ，直至提示“结转成功”4.3.6. 成本报表查询业务结点 目标功能及应用方案 开发需求实际成本报表查询查询时，按产品/成本中心查询即可。产品成本表，是按照产品的主单位为计量单位产生的单位成本表。4.4. 成本分析成本差异分析业务结点 目标
35、功能及应用方案 开发需求成本分析成本差异分析按目前产品提供的功能。4.4.2. 成本趋势分析业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本分析成本趋势分析按目前产品提供的功能。用友软件股份有限公司264.4.3. 生产订单成本分析业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本分析生产订单分析按目前产品提供的功能。4.4.4. 量本利分析业务结点 目标功能及应用方案 开发需求成本分析量本利分析按目前产品提供的功能用友软件股份有限公司275. 成本管理相关业务匹配5.1. 总账业务生产成本科目设置业务结点 目标功能及应用方案 开发需求客户化会计科目 要求生产成本、制造费用科目加“制造成本中心”辅助核算期初
36、余额要求：因为成本中心要按车间设置，所以要求期初余额分车间即成本中心录入。例如：编码 科目 辅助核算5001 生产成本 制造成本中心500101 基本生产成本 制造成本中心 50010101 原材料了 制造成本中心5001010101 直接材料 制造成本中心50010102 直接人工 制造成本中心 50010103 制造费用 制造成本中心 50010N 制造成本中心 5101 制造费用 制造成本中心510101 不可控制造费用 制造成本中心51010101 折旧费 制造成本中心 51010102 间接人工 制造成本中心51010103 大修理费用 制造成本中心51010N 制造成本中心 明细科
37、目设置见成本静态数据表单5.1.2. 人工费处理业务结点 目标功能及应用方案 备注总账凭证处理 1. 各成本中心的工资/水电费等按制造成本中心输入会计凭证，按实际发生额计入成本中心，凭证审核记账。用友软件股份有限公司285.1.3. 制造费用账务处理业务结点 目标功能及应用方案 开发需求总账凭证处理 全部记入各制造成本中心，制作凭证，录入到总账。固定资产模块计提折旧凭证模板要设置制造成本中心5.1.4. 材料费用账务处理业务结点 目标功能及应用方案 开发需求存货核算成本计算选择除“产成品”之外的存货分类，进行成本计算。财务会计平台凭证生成生成凭证。5.1.5. 完工结转的账务处理业务结点 目标
38、功能及应用方案 开发需求财务会计平台凭证模板定义把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式改为不生成凭证成本管理期末结账生成凭证选择“成本中心费用结转单” 、 “制造费用结转单那“生产成本结转单”生成凭证。财务会计平台凭证生成生成凭证。5.2. 生产订单生产订单维护业务结点 目标功能及应用方案 开发需求生产制造车间任务管理生产订单维护不使用用友软件股份有限公司295.3. 存货核算材料出库单业务结点 目标功能及应用方案 开发需求存货核算材料出库单确保出库类别、成本对象、部门、工作中心不能为空。5.3.2. 产成品入库单业务结点 目标功能及应用方案 开发需求存货核算产成品入库单确保产品、入库类别、部门、工作中心不能为空
