1、利润分析报告2016 年 7 月实现产品销售收入 573 万元，上期实现产品销售收入 708 万元，本期比上期减少了 135 万元；2016 年 7 月实现利润总额-10 万元，上期实现利润总额 74 万元，本期比上期减少 84 万元。2016 年 7 月销售毛利率 10%,2016年 6 月销售毛利率 24%，本期比上期减少 14%，分析主要财务指标如下： 一、产品销售收入： 2016 年 7 月销售收入 5,734,678.98 元：内销收入 607,988.39 元，外销收入5,126,690.59 元，6 月销售收入 7,086,536.11：内销收入 607,988.39 元，外销收
2、入 5,126,690.59 元，7 月销售收入比 6 月减少 1,351,857.13 元。 二、产品销售成本2016 年 7 月产品销售成本为 5,126,246.25 元，内销成本： 外销成本 2016 年6 月销售成本 5,328,252.07 元3、产品销售毛利2016 年 7 月产品销售毛利为 608,432.73 元 2016 年 6 月产品销售毛利为1,758,284.04 元4、产品销售毛利率2016 年 7 月产品销售毛利率为 11%2016 年 6 月产品销售毛利率为 25%单位（元）项目 7 月 6 月 增减变化（减少“-”）产品销售收入 5,734,678.98 7,
3、086,536.11 -1,351,857.13 产品销售成本 5,126,246.25 5,328,252.07 -202,005.82 产品销售毛利 608,432.73 1,758,284.04 -1,149,851.31 产品销售毛利率 11% 25% -14%单位（元）项目 7 月 6 月 增减变化（减少“-”）生产用直接原材料 9,651,439.85 6,216,438.20 3,435,001.65 直接工资 683,970.51 617,009.73 66,960.78 直接物耗 283,828.52 339,460.39 -55,631.87 制造费用结转 754,604.
4、57 418,783.05 335,821.52 辅助生产成本 853,175.17 1,375,052.20 -521,877.03 合计 12,227,018.62 8,966,743.57 3,260,275.05 产品销售毛利率与上期相比下降的主要原因是： 1、产品销售数量减少导致收入减少和产品价格因素影响，目前从 7 月销售产品价格来看，变化不大 2、生产用主要材料价格上涨，2016 年 7 月半成品梗丝采购价格 20.35 元/kg，6 月半成品梗丝采购价格 17.45 元/kg，材料成本提高 2.9 元/kg，加上今年新产品工艺原因小批量生产较多，生产过程中出现废品数量较多，致使
5、产品原材料成本增加，导致产成品单位入库成本提高，所以生产部门一定要提高材料的使用效率，避免浪费，多生产合格产品，并且生产部、质量部等有关部门应就产品报废原因进行总结，提出改进措施，以降低废品损失。 下面以调味裙带菜产品举例，（详见附件）3、从 2016 年 7 月发生的成本项目中分析，7 月原材料和制造费用比 6 月原材料制造费用大幅度增加，增加比率分别为 55%，80%三、 管理费用 2016 年 6 月发生管理费 40 万元，2016 年 7 月发生管理费 49 万元，超过上期 22%；增加幅度最大的是管理费用-差旅费，7 月比 6 月增加金额为 107,513.50 元 四、 财务费用
6、7 月和 6 月差异 75647 元，主要为汇兑差损产生。 五、 其他业务利润 7 月和 6 月差异不大，不会对净利润产生影响 六、利润总额: 2016 年 7 月实现利润总额-10 万元，上期实现利润总额 74 万元，同比减少 84 万元。利润总额减少的主要原因是： 1、 各产品销售成本增加，产品销售毛利减少，利润减少。 2.由于大宗原材料下半年采购价格较上半年上涨，人工费和制造费用不断上涨，单位产品成本提高，导致产品销售成本提高，产品销售毛利减少，导致利润减少。七、 资产 截至 2016 年 6 月，资产总额 4214 万元，其中：流动资产总额3083 万元，固定资产总额为 1078 万元，其他资产总额为 53 万元； 流动比率为 6.18，这个指标不是很合理，有存货积压 ,存货周转率为 0.38，存货周转速度很缓慢，库存积压，库存占用资金过多, 建议合理采购物料，避免浪费。2016 年 8 月 24 日作成：丛昱鑫
