1、验 资 报 告B 公司：我们接受委托，审验了贵公司截至 2010 年 6 月 30 日止新增注册资本的实收情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第 1602 号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。贵公司原注册资本为人民币 16000 万元，实收资本为 16000 万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币 20000万元，由 A 公司于 201
2、0 年 6 月 30 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 36000 万元。经我们审验，截至 2010 年 6 月 30 日止，贵公司已收到 A 公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 20000 万元（大写贰亿元） 。股东以持有贵公司的债权作价出资 20000 万元。同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币 16000 万元，实收资本人民币 16000 万元，已经会计师事务所审验，并于 2008 年 8 月 8 日出具文号验资报告。截至 2010 年 7 月 8 日止，变更后的累计注册资本人民币 36000 万元，实收资本 36000 万元。 本验资报告供贵公司申请办理注
3、册资本及实收资本变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。 附件：1.新增注册资本实收情况明细表2.注册资本及实收资本变更前后对照表3.验资事项说明 会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 主任会计师/副主任会计师 中国注册会计师：中国 哈尔滨 报告日期:2010 年 7 月 8 日附件 3验资事项说明一、基本情况B 公司（以下简称贵公司）系由 A 公司出资组建的有限责任公司（法人独资），于 2003 年 4 月 8 日取得 市工商行政管理局核发的
4、号企业法人营业执照 ，原注册资本为人民币 16000 万元，实收资本为人民币 16000 万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000 万元，变更后的注册资本为人民币 36000 万元。新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，股东仍然是 A 公司。二、新增资本的出资规定 根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币 20000 万元，由原股东于 2010 年 6 月 30 日之前缴足。由 A 公司认缴人民币 20000 万元，占新增注册资本的 100%，出资方式为以持有贵公司的债权作价出资。三、审验结果 截至 2010 年 7 月 8 日止，
5、贵公司已收到 A 公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 20000 万元，新增实收资本占新增注册资本的 100%。 （一）根据 2010 年 7 月 5 日 A 公司与贵公司签订债权转股权协议的规定，A 公司持有贵公司的部分债权 20000 万元，确认作价 20000 万元转为实收资本，贵公司于 2010 年 7 月 5 日将债务的相应金额转为实收资本。 （二）变更后累计实收资本为 36000 万元，占变更后注册资本 100%，其中：A 公司出资为人民币 36000 万元，占变更后注册资本的 100%。（三）全体股东的累计货币出资金额 16000 万元，占注册资本总额的 44.44%。
6、其中自 2006 年 1 月 1 日起到 2010 年 8 月 8 日止全体股东的货币出资金额占该期间新增注册资本的 33.33%。四、其他事项 （一）股东持有贵公司债权的基本情况股 东 名称 债权发生时间 金额 累计债权余额 形成债权的性质和原因A 公司 2008-2010 42000 万元 42000 万元 融资用于房产投资 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 5 月 30 日 B 公司因购置房产向股东 A 公司陆续借入 xx 万元（ 2010 年 5 月 30 日签订借款合同，合同金额 xx 万元） ，截止 2010年 5 月 30 日已偿还 XX 万元，余额为 42000 万
7、元。（二）2010 年资产评估有限公司于 2010 年 7 月 5 日出具文号评估报告。确认截止 2010 年 5 月 30 日基准日的债权评估价值为 42000 万元，符合公司债权转股权登记管理办法关于债权出资的条件。XX 会计师事务所有限公司2010 年月日附件 1新增注册资本实收情况明细表截至：2010 年 7 月 5 日止被审验单位名称:B 公司 货币单位：人民币万元新增注册资本的实际出资情况其中：实收资本其中:货币出资股东名称认缴新增注册资本 货币 债权 合计金额占新增注册资本比例 金额占新增注册资本比例A 公司 20,000 20,000 20,000 20,000 100.00%
8、 合计 20,000 20,000 20,000 20,000 100% 会计师事务所(盖章) 中国注册会计师:注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表 截至：2010 年 7 月 5 日止被审验单位名称:B 公司 货币单位：人民币万元认缴注册资本 实收资本（股东)变更前 变更后 变更前 变更后股东名称金额 比例 金额 比例 金额 比例本次增加额 金额 比例A 公司 16,000 100% 36,000 100% 16,000 100% 20,000 36,000 100%合 计 16,000 100% 36,000 100% 16,000 100% 20,000 36,000 100%会计师事务所(盖章) 中国注册会计师:
