1、我国企业理性选择国际贸易结算方式的制约因素与对策em嗣 IiJ?RJlle2004. 6 .71. 但蹄绒企位理性择际货易结算方式的制约 索岛对策林发彬*【 内容摘要本义从国际贸易结算的一般运作入手，探讨其核心问题，并在此基础上提出一些有针对性的措施和建议，以期使我国出口企业在积极采用符合阂际潮流的非信用证方式扩大出口的问时降低出口信用风险。 I关键词1 阁际贸易结算信用管理理性选择1 中阳分类号 l陀 70文献标识码 A文章编号1000-6052 ( 2004 ) 06-0073-04 随着世界经济一体化的不断加深，买方市场在全球只要进口商付出了敖项，就证明他已经履的。在先贸易中逐步形成。与
2、此同时，出口竞争的方式日益多元交货店付款的情况下，进口商往往是确定出口商提供了化，竞争的层次也愈来愈深，出口商岛生凭商品本身的优合同规定的商品之后，才会履行义务。问题的关键是如势(品质、包装、价格 )占有市场已不能究全满足竞争何确定以及确定的可倍度:亲自确定或者通过第三者代的需求，而使用商业恼用交易方式来进一步增强党争力，替自己确定 ?见到货物后才算确定，注是货物增抵本罔同时运用有效的孚段来防范风险，已成为许多国家出口就可以确定，甚至在货物生产地装船就可以确?以上商的 种常规做法。由此，商业倍用道新成为国际贸易情形对应着不间的结算方式，它们都是进口商确定或监发展的童心所在，黯个国际贸易结算市场
3、则出现了信用督对方是沓腥的的可使用的方法。但是，不同方法所达证结算方式jtJ.缘化的倾向。在13: 背景下，我阎长期以到的监督效果及所锚的成本是不相间的。信用证为主的结算方式受到了严峻挑战，而单纯采用商反过来，如果出口商变了货，进口商反而不付款呢?业信用交易将大最产生以应收帐款为特征的出口信用风即此，出口商往往根据主主础合问中不间的贸易条件险，从而影响了我罔进一步扩大出口。据统计，近几年(丁 radeTenns)和运输方式考虑采用何种结算方式，以我国出口平均每年的坏账率是 4.6%(的130 亿美元) 达到的束买方付歉的目的。2000 年国际贸易术语解释 2002年中闹出口逾期米收汇金额达15
4、0 亿美元。因此，迦则按交货性质的不间，将13 种贸易术语分为实质性在商业信用条件下理性的选择周际贸易结算方式以规避交货和象征性交货两大类。在质性交货情况下，出口出口信用风险，对我罔外经贸慕业的健康发展具有十分商必须在合同规定地点将货物交由进口商控制，才算是意要的意义。完成了交货任务，此时付款赎单和承兑赎岛生都已不能代替货物的交付，因而信用证或托收方式就不适用了。这、国际贸易蜡算的般远伟及其核心问题类贸易术语钮括了 EXW.FAS. DAF. DES. DEQ、 联合国国际货物销售合间公的规定，卖方必须 DDU, DDP等，这时出口商最好来用预付货款的方式:;交付货物，移交一切与货物有关的单据
5、并转移货物的所在象征性交货情况下，出口商以装运单掘的交付代替货有权;(第 30条).买方必须;支付货物价敬和收取货物的交付，进口商凭对方提供的齐全、正确、及时的单物;(第 53条)。可见，交货和付款是进出口业务中两据付款。这时，单据衔接了贸易的全过程，较好解决了个非常重要的环节。由于进出口贸易是在不同的国家和上坡时空整距所带来的矛盾。FCA、FOB、CFR、CIF、地区间进行，这使得国际贸易的交货和付款在时间和空 C町、CIP 等 6种贸易术语即属此类，从理论上说，借间上都是分离的，于是可能出现进口商在付出货款之时用证和托收仅增用于象征性交货的贸易术语。此外，出未获得货物，或者是出口商在对货物
6、失去控制之时米辄口商坯要考虑不间的运输方式对结第1J 式选择的影响 o得付款等情况。为了不使处在不利的方遭受损失，这如果是海洋运输，出口商可以通过控制海运提单(物权盟涉及的关键问题是，对方是沓能够腊的。凭证)作为的束进口商付款赎岛生的有效工具。此时，可*林发彬:福建社会科学院亚太经济研究所。ASIA 回 PACIPICBCONOIIIC IBVIBW. 73. ?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?呥?1?1?1?1?1?剂牡?1?1?1?1?1?1?牭?1?喣?1 咡?1?卉低?1 噉摥?坭?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?猩?1?位?1?1?1?1?1?1?1?1?
7、1?1?椢?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?九?沱?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?垣?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?煍?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?佂?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?
8、1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?冡?1?1?1?剟?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?盈?与 20仙 6ellJ国刑部 RDe易过程的各个环节进行有娥的风险控制，由此导致了在以用信用 i正戒托收?式收款。假如果是航空、铁路或出口额增长的同时，逾期的海外应收帐款也越来越多。邮政运输，出口商发货后取得的单据并不代表单据项下此外，我闹大多数出口企业内部的管理制度不严密。的货物，此时借用证或括收就没有实质意义了。由上述分析可知，不同的网际贸易结算方式实际上方面是缺乏系统
9、的客户信息管理。由于管理目标、职是双方用来监督对方履约的有效方法和策略。传统的罔责、利益和对市场反应上的差异，各个部门仅掌握了与际贸易结算方式主要有汇付、托收和信用证三种，在这自己业务密切相关的某方面的信息，而部门间工作脱基础上还有保函或备用信用证、保付代理等补充或辅助节，缺乏必要的有效掏通和联系，由此影响了对客户的性的结算服务业务。因而，国际贸易结算的般运作往系列倍息进行全方位的分析;另一方面则是没有采用往表现为在贸易单据(包招商业单据和金融单据)和资合适的业务员考核措施。企业的管理者喃仪仅了解到财务金的收付中通过银行的审介与监督，促使交易双方履约帐面的经营额和函亏，而不了解经济效益的好坏及
10、经营并尽量降低支付交易成本的信用动，其中，信用是国额增减的根源，这往往容易使个别业务员为了实现个人际贸易结算的核心问题。在这里信用;实际上是短期利益而忽视信用风险，发生企业应收帐款长期挂帐种确保一定结算方式的运作顺利实现的能力，t;主要涉和坏帐损失。及商业恼用和银行信用两种形式。前者是以贸易双方的加之企业对外部诸如出口信用保险、保理等实现债基础合同为履约保证，银行对双方均不承担保证责任:权保障的规激情用风除的工具，成知之甚少，或出于 A费后者银行除了为货款以及单据的收付提供中介服务外，用的考虑，将其与扩大出口对立起米。在实际业务运作还应以自身信誉为债务方承担保证责任。由于当前国际过程中，许多出
11、口企业常将借用证视为稳个交易过程的市场党争的自需要，阔际贸易结算方式的选择，实际上需保障工具，认为只要严格做到;单证一致，单单一致要出口企业有放的融合银行信用的安全性和商业信用的出口商就可凭借装运单据很快取得货款，既安余又主动。灵活性，以达到均衡双方的贸易利麓的目的。然而，事实上信用证并不是;保险工具在使用过程中因其因有的内在缺陷而可能使出口商遭遇不开证，提供工、制的我国出口企业现性选择阔眯贸易结假信用证，开 JL;软条款;以及以;不符点;为由怨意算方式的主要因素拒付等问题。正是基于信用证在实际操作中存在的这些对外贸局的迅速发展，和借用活动的空前发展、逐诸多漏洞，它很可能使贸易的达成和货款的支
12、付事实上步;升级;是密不可分的。与此同时，信用风险总是与最终还依赖于商业信用 o因此，问题的关键在于交易对信用活动相伴的，在国际贸易结算中，银行和进出口商象的选择以及在不同条件下各种结算方式的灵活运用。都将面临信用风险。对于出口商来说，他能否对倍用风 2.我国银行在向出口企业提供信用支持和融资便利险进行准确的把握和控制，直接关系着国际贸易结算方方面尚有诸多不足。在当前的国际市场竞争中，出口商式是否是理性的选择。当前，我国出口企业在对信用风往往韬主要运用各种贸易融资产品以获得银行的信用支持险的防范上普遍存着严重的缺陷和不足。方面，企业和融资便利，并从中及时的转嫁、分散诸如信用风险、由于自身原因无
13、法或不能正常的发挥倍用能力，获得足国际市场风险等不同的风险。然而，我国银行长期以米够的市场竟争力;另一方面，以战国金融机构为主的出还习惯于按传统的代收代付 Jj式来参与现代国际贸易结口倍用风险管理服务体系不克善，这使得企业在经营中算业务，缺乏市场经济下的主体意识。l.3:主要体现在我时刻丽临着巨大的指用风险而无力化解，从而导致了同罔银行的金融服务供给方回尚有诸多不足，存在着较大样的出口借用风险给我罔企业带来较大的振蔼影响。具的客户需求缺口。具体米说:体来说，主要表现为:(1)贸易融资业务的风除掠制要求过于严格。目前，1.我因企业风险意识淡薄，企业内部的信用管现普我阁银行主要从企业借用评级制度和
14、搜信制度两个方面遍缺失。我阁大多数的出口企业其市场化的制度改革尚限制企业贸易融资业务的进入门槛，即将所有贸易融资未完成，在内部抬理结构上仍存在着那种资产处置权私投信业务纳入统一搜信洒阁，企业信用等级必须达到 A有化而经带责任却公有化的弊端，企业没有强化风险意级以上方能开展贸易融资业务。根据这一规定，许多外识的经济动力和压力 长期在这种内无动力，外无压力贸企业的贸易融资商求是无法满足的。的环境中，出口企业已逐渐习惯了粗放营运。在企业的以农业银行的做法为例，岛生个客户的最高综合授恼经营目标上，贝。存在着只?重销售业绩而忽视效蔬的观额度原则上应该根据客户风险状况得出，但是银行对客念，企业管理者为了应
15、付上级主管部门业绩考核，或是户风险状况缺乏历史数据积累，因此无法据此来确定搜迫于市场竞争的压力，片面的追求出口额，忽视了对变倍额度。在实际工作中，宫是以客户偿债能力作为核? 74. ASIA-PACIPIC BCONOKIC I.BVIBW ?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?低?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?位?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?
16、1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?
17、1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?.m回刑部肝脏.2 阳.6.倪睛理是要花费时间成本和资金成本的，这会增加其运营总敢向综合投信额度的核心，控制指标主黎为客户的资产成本，有可能出现不纯济，而银行作为一个经营货币的负债率，对不同的客户借用评级采取不间的投信额度核特殊企业，不可能在提供金融服务的同时非常专业的分定模型。显然，这些核定模用并不是完全建立在客户风析各行各业的客户所带来的风险
18、。这就需要自信用中介险及财务状况锦合评估基础之上，在实施过梢，或者过服务机构提供这方面的专业经验和知识，以用于对各种于和客户的资产负债结构、资产规模紧密相关，或者过风险的分析和防范。于强调第二还款能力(即进行有效 Ji.额抵押、质抑、保目前我罔虽然也有一些为企业提供信用服务的市场证额等)。其结果是有较多的外贸企业由于资产负债率超运作机构(如征信公司、资 f言评级机构、信用调班机构过 7(肘，无法以搜信公式来计算理论搜倍值，在不能提等)和借用产品，例如信用调查报告、资信评级报告等，供明确的损保版位或具体的担保资料的情况 f，无法合理核定授信额度。而那些新建的外贸客户一般只能达到但不仅市场规模很小
19、，经营分散，而且行业整体水平不 A级评定标准，在不能提供明确的担保单位或具体的担商，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系。保资料的情况 f，也无法核定授倍额度。信用中介服务市场坯布在严重的供需双重不足的局面:(2)政策性金融手段还未完全融入国际贸易结算。方面，我国出口企业对信用产品的需求还十分有限，为了支持本国出口商开拓国际市场，许多国家纷纷通过企业普遍缺乏使用信用产品的意识;另方面，从倍用出口借用机构与商业银行的互补运作，将出口信贷、出服务的供给米辛苦，国内有实力提供高质露:借用产品的机口信贷担保和出口信用保险等政策性金融手段融入到国构或企业还很少。同时，我国社会相关的倍用数据的开际
20、贸易结算中，不仅使出口商从合同签订直到结算收汇放程度很低，很多涉及企业的借用数据和资料无法得到，各个环节的利益都能得到保障，而且通过拥保或保险使从而使得出口企业无地依靠借用中介服务机构的管现比商业银行太太降低或转移贸易、外汇的风险。较优势，来增强企业在信息收集、信用评估等 Jj丽的能在我罔，2001 年成立的中罔出口倍用保险公司全部力，址而达到理性选择结算方式的目的。统揽了由中国进出口银行和商业性保险机构所剥离的出二三、强化我回出口企业理性地捧回际贸易锚口信用保险业务，与中国进出口银行问时提供政策性余算方式的磁议融服务。自成立以来，中闹出口借用保险公司为我倒扩大出口起到了很大的椎动作用。以 2
21、003年为例，共完成1.我罔出口公止在其内部应建立一套完善的信用管承保额 57.1亿美元，间比增长107%。其中短期险完成理体系。我阔出口企业能否最大限度的给予客户灵活多 42.6亿美元，同 bt增长143.6%;中长期除完成13.55 亿样的支付方式和商有弹性的支付条件以适应国际市场竞美元，间比增长 45.5%;担保完成 9850万美元。当年出争的需要，其前提在于能否有效地对客户的信用风险进口信用保险保额占出口总额的比最为1.3%，比上年提高行识别、分析和评估，并在此基础上奇效地控制风险和近 0.5个百分点。但是，我们也应注意的是到目前为止，用最经济合理的方法综合处理风险。而这些方陆和技术我
22、国投保出口信用险的企业数不足出口企业的 8%，而这的蔼实和实施最终还有赖于企业在经营管理理念和管理一数字在法国是 40%、英国 37%、荷兰 25%、日本为组织制度方面的状况。因为，出口企业在国际贸易结算 30%、韩因也从1996 年的13%上升为 2002年的18%。这环节所面临的信用风险，实际上是产生于整个经营管理说明，我国的政策性金融工具在对外贸易结算中尚未发的各个环节的疏漏或缺陷。所以，企业的领导要充分重挥真应有的作用。此外，我国出口信用机构与商业银行视这一风险的存在，井有必要根据自身的经营特点及实也还未形成有效的互补远作。例如在风险控制与分散方际情况，制?:套贯穿于企业出口各个环节的
23、风险防(i 面，一般需要涉及银行与保险合作。目前找国尚无保险体系，从市场开发、鉴定合同、发货直至 5帐款回收。在公司为商业银行开展;无边索权的应收帐款转让;业务这一过程中，企业在内部形成科学的制的机制，对每笔提供保险，1 在意味着商业银行必须独自承担可能出现的交易的价值和风险进行独立的、科学的、?:最化的审核，借用风险，从阳使得风险成本增加，实际收益率降低。并以此对应收帐款发生和 j运行的各个环节进行严格的服 3.估用中介服务机构接体水平不禹。在买方市场主艘。i 在种制的机制，不仅可以从根本上改变销售和管现导的由际市场竞争中，贸易双方的信息是不完全的，进决策严重失控的局面，使企业的交易决策权限
24、和拖欠风口商往往具有信息优势，于是欺诈行为是否发生是进口险职责更加明确，以有效地控制应收帐款，而且会使企商咱由选捞;的结果。因此，提高出口企业对欺诈行为进业的销售管理体制从目前的以对外销员管理为主，拓展行识别和惩罚的能力和成功率，是企业能否理性选择阔到最终以对客户的管理为主这一现代销售模式上来。际贸易结算方式的重要前提。出口企业在这方面的管 2我国银行应全面响应出口企业的需求，为其提供相应 ASIA-PACIPIC BCONOIIIC IBVIBW. 75. ?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?剅?1?1?1?1?1?1?1?1?低?1 噉?1?1?1?1?1?1?1?1
25、?1?1?1?1?位?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?汆?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?瑬?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1?1
