1、1武夷学院本科毕业设计（论文）开题报告学生姓名 专业（班级） 08 级 国际经济与贸易（2）班课题名称 国际贸易中信用证结算的风险与防范一、本课题的研究背景、意义，在国内外的研究现状和发展趋势，尚待研究的问题研究背景目前，世界经济将保持平稳发 展态势。国 际经济形势的良好以及国 际贸易规模的稳步扩大，为我国对外贸易扩大提供了较好的基础。在国 际贸易中，信用 证 付款是采用得最多的一种付款方式，在国际贸易中扮演着越来越重要的角色，无论在发达国家还是在 发展中国家，国 际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重，在我国，进出口贸易结算的大多数采用信用证方式。因为信用证付款方式属于一种银行信用，即:只要
2、出口公司交给银行议付的出口单据符合信用证的要求，付款银行就要向出口公司支付货款。如果出口公司交 给银行议付的出口单据不符合信用 证的要求，付款 银行则予以拒付。银行处于较为公正的立场，不受 进出口任何一方左右。研究意义在实际业务运作过程中，许多人常将信用 证视为整个交易 过程的保障工具， 认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船 单据很快取得货款，既安全又方便。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在的理 论上的缺陷( 即“独立抽象性”原则)，以及贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家，若是转手贸易或转租船舶，则要
3、涉及多个国家，这些都使得如果在业务 操作过程中，稍不注意就可能给当事人带来不可挽回的损失。近年来， 许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐 患逐渐显现。随着国 际贸易的 进一步发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨 ，能向 进出口商提供更有竞争力的付款方式，本人认为有理由也有必要在这里探讨分析一下信用证这种支付方式，以及目前最新的 发展。同 时，由于信用证自身存在的理论上的缺陷( 即“独立抽象性”原则) 造成了近年来信用证诈骗案件的不断发生，而且，信用证诈骗犯罪的跨国性、涉及国际管辖、法律适用性、程序复杂、费用较高、追究难度较
4、大，加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。所以本文也在研究国内外先进理论和实践经验的基础上， 结合我国实际国情和对外 贸易背景， 总结了比较典型的几种信用证风险的防范方法和措施，使不管是企业还是银行都能更好地掌握信用 证这种支付工具，避免操作中 产生的风险，从而使这种工具能更好地 为我国的贸易发展而服 务。国内外的研究情况关于国内外对信用证结算下的风险与防范的研究也是非常之多，每个人都从各个方面了的分析了种种的情况，下面是一些国内外的一些研究结果： 李志恩 （2010）在浅谈信用证在国际结算中的风险与防范中分认为：风险主要是：单货不符给进口商带来
5、的风险、单证不符 给出口商带来的风险、一些不分子正利用信用证对银行进行诈骗。并提出相应的一下几点防范措施：进行资信调查，切忌要慎重 选择 客户；提高自身的业务素质，增 强风险防2范意识；必须认真的核验信用证的真实性；对于数量、金 额 大的交易，尽可能 选择用适合自己的贸易术语等。高敬 （2010） 在信用证结算方式下出口企业的风险与防范中对出口商可能在在信用证出口的风险与防范做出了分析。她 认为：信用证结算方式下我国出口企 业面临的主要风险有两个方面：1.信用证欺诈的风险。2.因软条款而 导致的风险。同 时提出了一些 实用的防范措施。1、审慎处理信用证业务,是防范信用证风险的根本.2、选择信誉
6、度高的进口商和开 证行,是防范信用证风险的关键3、 选择有利的仲裁机构和诉讼地点,是防范信用证风险的保障周梦、王敏涛在对进口商在信用 证结算可能存在的风险也提出了自己的看法。他们认为主要存在以下可能：第一、伪造单据；第二、凭保函换取清洁提单；第三、凭保函换取清洁提单。第四、倒签提单、顺签提单和预借提单。针对以上 问题，他 们认为，慎重选择交易对象，做好资信调查；严格审单；针对不同的客户，申请开立不同条款的信用 证；选择适当的贸易 术语，力争己方 对船公司的选择权；制定严格的企业内部操作制度,提高企业人员的业务素质是防范风险最有效的手段。李国莉关于银行在信用证结算中存在的风险研究中指出：由于信用
7、体系不健全，信用 证管理机制不规范，从业人员素质较低，信用证自身运行机制存在缺陷，信用证业务也给商业银行带来了信用风险、操作风险、欺诈风险和市场风险等诸多风险。因此，可以通过应实行科学的授信制度。完善 单证审核制度，提高业务人员素质，寻求法律救济，注重国际市场风险研究，以防范信用证结算风险。美 简.得科 尔. 跟单信用证案例研究分析了 许多的欺诈案例，他指出，信用证结算是最常用的、最重要的结算方式,它比其他结算方式更方便、也更安全 ;但由于信用证的特性和诈骗分子的冒险心理,使得信用证结算的风险加大,让许多国家在进出口贸易中连连出现货款两空的现象。为更好地防范信用证结算风险,必须加强自身业务素质
8、建设;同时学会用国 际惯例和法律法规防范风险。尽管有这么多的专家学者都对信用证结算的风险进行分析，然而，还是有大量的进出公司，银行受到不同程度的损失。如何切 实地防范信用证交易欺诈行 为，以此保障国 际贸易活动的正常进行。本文收集整理了国际商会对信用证案例的看法和国内外有关信用证的一些期刊、报刊和著作，在充分比较分析的基础上进行归纳形成了一些自己的看法。并分析我国 贸易公司以及银行面临的信用证结算方式中的诈骗行为，在此基础 上提出了相应的防范措施， 这 必定对我国国际贸易的健康发展有深远的理论意义和现实意义。但是由于社会的 发展，各种各 样的新 鲜手段层出不穷，这还需要我们在实际应用中不断的总
9、结经验。这是一个不断地学 习的过程。本论文将按以下结构完成，系 统全面的从各个角度分析，尽可能的把所有的可能都风险和防范措施都列举出来一、信用证风险产生的原因信用证交易的特点是风险产生的根源3信用证业务的法律环境不完善信用证各方当事人自身保护意识薄弱二、信用证结算所面临的风险信用证申请人面临的主要风险信用证受益人面临的主要风险信用证相关银行面临的主要风险三、信用证风险的防范措施进口方的防范措施出口商应采取的措施开证行应采取的防范措施二、完成任务的研究思路和方案本文的逻辑思路是针对信用证这种有着存在缺陷的支付方式，通 过对一些典型案例的研究，得出一些在信用证业务操作过程中应注意的事项。本文从以下
10、几个层次对信用证业务进行了研究。首先，对信用证的概念和具体的操作流程、信用 证中所涉及的各个内容、信用证自身的特点进行描述。其次，再参考一些信用证案例的看法 结合一些实际的案例 对信用证业务中经常会出现的问题进行了分析;最后对以上问题的解决提出了一些具体方案。从而能更好的防范其 风险的产生，从而使 这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。三、需要的主要仪器和设备等1馆藏印刷型文献: 如纸质图书、 纸质期刊2Google 学术搜索：http:/ http:/ http:/ http:/ 2011 年 4 月 1 日2011 年 5 月 20 日 依导师所拟论文方向，确定论文题目 2011 年 5
11、 月 21 日2011 年 6 月 20 日 毕业生提交论文大纲和开题报告 2011 年 6 月 21 日2011 年 10 月 31 日 完成论文初稿2011 年 11 月 1 日2011 年 12 月 31 日 论文定稿2012 年 1 月 1 日后 论文成绩评定、 论文答辩、 评选优秀 论文等五、指导教师评语（建议填写内容：对学生提出的方案给出评语，明确是否同意开题，提出学生完成上述任务的建议、注意事项等）（5 号仿宋体，单行距 ,A4 纸双面打印）。可自行加页指导教师签名：年 月 日五、院系意见：院系（盖章） 年 月 日说明：开题报告应在教师指导下由学生独立撰写。在毕业论文（毕业设计）开始二周内完成，交指导教师审阅，并接受学校和院系检查。
