1、1第一章 财政的概念与职能一、单项选择题1. 下列不属于市场失灵表现的是（ D ）A.收入分配不公 B.防治传染性疾病C.国防科技研究 D.企业降低成本提高竞争力2. 以下不属于造成垄断的原因的是（ D ）A. 成 本 递 减 B. 规 模 报 酬 递 增C. 产 品 之 间 的 差 别 D. 行 业 内 的 厂 商 很 少3. 财 政 分 配 的 主 体 是 （ C）A. 家 庭 B. 社 会 团 体 与 组 织 C. 政 府 D. 企 业4. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（ A ）A. 财政分配的主体是国家或政府 B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要 D.
2、 分配具有历史性5. 财政分配的目的是（D ）A.为了建设社会主义强大国家 B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能 D.为了满足社会公共需要6. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系” （ A ）A.国家分配论 B . 价值分配论 C .国 家 资 金 运 动 论 D.社会共同需要论7. 财政是一个 A ，是以国家为主体的分配活动。A.经济范畴 B.政治范畴 C .社 会 范 畴 D.法律范畴8. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（ B）A.收入分配 B.资源配置 C
3、 .物 价 稳 定 D.经济稳定和发展9. 当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（ C ）A.恩 格 尔 系 数 B.收 入 弹 性 系 数 C.基 尼 系 数 D.价 格 指 数10. 以下属于财政资源配置功能的是（ C）A.征收个人所得税 B.建立社会保障制度C.公共投资 D.控制货币供应量11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是（C） 。A.产品和服务定价 B.销售产品和服务收费 C.享受政府提供的公共服务 D.自主选择投资12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题（D） 。A.公共产品供给“搭便车” B.资源配置失衡 C.收入分配不公 D.经济波动与失衡1
4、3.关于混合经济，下列哪项理解是错误的（D） 。A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响C.政府提供服务受市场供求关系影响D.政府提供服务是公共选择的结果14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是（B） 。A.资源的最优组合 B.基本生活品产出最大化 C.社会福利最优 D.资源配置结果均衡15.下列哪项不属于政府财政职能手段（D） 。A.税收制度 B.社会保障制度 C.企业节能减排的财政补贴 D.企业自主创新投入16.下列关于经济发展的理解正确的有（D） 。A.经济增长 B.GDP 增长 C.国民收入增长 . D.经济、社会、环境的和谐进步1
5、7.下列哪项不属于经济社会发展的稳定器（A） 。A.比例所得税 B.累进所得税 C.社会保障制度 D.养老保险制度二、判断题1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经2济等手段， “凌驾”于市场之上介入和干预市场。 （ T ）2.一般认为，基尼系数处于 0.40.5 之间被视为合理区间，基尼系数越小越趋于公平。 （ F）3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 （F ）4.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 （ T ）5.经济发展一定包
6、含着经济增长，但经济增长不一定是经济发展。 （T ）6.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。 （ F ）7.社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。 （F ）8.充分就业是指全社会所有成年人百分之百就业。 （ F ）9.财政部门作为政府的一个经济部门，直接执行政府的政治职能、社会职能和经济职能。 （F ）10.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。 （T ）三、名词解释1.市场失灵2.垄断3.外部性4.财政5.财政职能6.资源配置职能7.收入分配职能8.经济稳定四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？2.简述财政的基本特征。3.如何
7、理解资源配置？4.简 述 资 源 配 置 的 主 要 内 容 。5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。6.财政参与国民收入分配的原因是什么？7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。2.试论述财政的收入分配职能。3.试论述财政的经济稳定与发展职能。第二章 公共产品理论一、单项选择题1. 教育需求属于一种（ C ）A.私人需求 B. 集体需求C.公共需求 D. 俱乐部需求2. 下列属于纯公共产品的是（A）A.国防 B.花园 C.教育 D. 桥梁3. 下列哪一个属于利益外溢的准公共产品（B ）A.拥挤的桥梁 B. 教育C.公共草地 D. 公共湖泊4. 以
8、下不属于公共需要的是（D）A. 国防 B. 卫生保健C. 生态环境保护 D. 住房5. 下列属于全球性公共产品的是（C）A. 三峡工程 B. 法律制度C. 大气臭氧层的保护 D. 街道的路灯6. 在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，大多数经济学家倾向于采用 BA.财政补贴 B. 庇古税3C. 政府管制 D. 放任自由7.针对正的外部性，一般最常用的手段是：AA.财政补贴 B. 庇古税C.财政转移支付 D. 放任自由8. 公共产品的特征不包括 DA. 消费的非排他性 B. 收益的非竞争性C. 效用的不可分割性 D. 成本的非共担性9. 以下那一条不属于私人供给公共品的必要条件的( A)。
9、A. 公共品供给应具有较高的收益率，以吸引私人资本的投入B. 公共品应具有一定准公共品的特征C. 具备完善的排他性技术D. 政府提供交易和产权方面的制度性保障10.以下关于教育的商品属性描述正确的是( B )。A. 教育具有完全的非排他性B. 教育具有完全的非竞争性C. 教育可以视为是一种纯公共品D. 义务后公共教育是一种由公共提供的私人品11. 以下关于公共需求描述错误的是（ A ） 。A. 公共需求是个人公共需求的一种数量加总B. 公共需求是一种多数人的偏好和意志的体现C. 公共需求是通过一定的公共机制或政治过程，将多样化的个体需求转化成为的一种集体需求D. 居住在同一区域内的个人在公共需
10、求上既具有相似性，又具有差异性12. 纠正和解决正的外部性的有效手段是？BA. 行政处罚B. 运用财政矫正性补贴C. 运用庇古税D. 政府明令禁止式的市场管制13.下列说法正确的是（）AA.市场失灵是政府介入的主要依据 B.纯公共产品和正的外部性是一个概念 C.政府配置资源总是有效的 D.宏观调控是社会主义市场经济的特有经济现象14.下列哪项不是准公共产品的特征（D）A.非排他性，部分竞争性 B.非竞争性，部分排他性 C.部分排他性，部分竞争性 D.完全竞争性二、判断题1. 国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。F2. 公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要相矛盾 F。3. 非
11、竞争性是指一些人享用公共产品带来的利益的同时不能排除其他人同时从公共产品中获益。F4. 准公共产品在市场机制下也会出现供给不足，需要政府的介入。T5. 为了实现经济效率，政府可以直接提供准公共产品，制定较低的价格，从而达到有效率的消费量。T6. 只要信息完全，各种环境政策都会实现最佳的外部效应内在化的水平，但这些措施对产品市场效率的影响是各不相同的。T7. 总体说来，在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，没有哪一种是尽善尽美的，具体结果取决于所考察的污染类型和污染场所。T三、名词解释1. 公共需求2. 公共产品3. 消费的非排他性4. 受益的非竞争性5. 纯公共产品6. 全球性公共产品7
12、. 全国性公共产品48. 区域性公共产品9. 外部性10. 庇古税11. 矫正性补贴四、简答题1. 简述公共需求的含义？2. 简述公共产品及其特征。3. 简述外部性的定义及其类型五、论述题1.试述公共产品的特征及其分类。2.试述公共产品的供给方式。第四章 财政支出的一般理论一、单项选择题1.基本建设支出属于（ A ）A.购买性支出 B.社会性支出C.消费性支出 D.转移性支出2.下列属于转移性支出的是( B )A.财政投资性支出 B.补助支出C.社会消费性支出 D.教育经费支出3.下列属于购买性支出的是（ A ）A.国防支出 B.捐赠支出C.债务利息支出 D.补助支出4.财政支出按照经济性质分
13、类实质上是指按（ A ）分类。A.支出是否与商品和劳务相交换 B.支出产生效益的时间C.支出的具体用途 D.支出的财政功能5.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是( D ) A.是德国经济学家阿道夫瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D.它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。6.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是( A ) A.财政支出增长边际倾向 B.财政支出增长边际效用C.财政支出增长弹性系数 D.财政支出增长率7.
14、以下关于财政支出结构的说法，正确的有（ D ）A.财政支出结构与政府职能没有关系B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大8.非均衡增长理论的提出者是（ A ）A.鲍莫尔 B.皮科克 C.罗默 D.拉弗9.采用“成本效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出物的价格应采用（ D ）A.市场价格 B.公共定价C.成本价格 D.影子价格10.下列适合使用“成本效益”分析法来评价支出效益的是（ A ）A.大型农田水利设施 B.卫生支出C.教育支出 D.
15、军事支出11.体现政府非市场性分配活动的支出是（ B ）A.购买性支出 B.转移性支出5C.教育支出 D.军事支出1219 世纪 60 年代，英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国 18901955 年公共支出的历史数据进行研究的基础上，提出了（ C ）A.政府活动扩张法则 B.瓦格纳法则C.替代-规模效应 D.经济发展阶段论13.以下不属于按照国家职能对财政支出分类的是（ D ）A.国防与行政管理支出 B.社会文化教育事业支出C.经济建设支出 D.中央财政支出14.用净现值法来进行成本效益分析时，应该取净现值（ A ）A.大于零 B.小于零C.大于 1 D.小于 115. 财政支出增长率与 GD
16、P 增长率之比是（ C ）A. 财政支出增长边际倾向 B. 财政支出增长率C. 财政支出增长弹性系数 D. 财政支出增长比例16.现行行政管理支出包括（B）A.一般公共服务支出 B.一般公共服务支出和外交支出 C.一般公共服务支出、外交支出和公共安全支出 D.一般公共服务支出、外交支出、公共安全支出和国防支出17.下列说法正确的是（C）A.从长期来看，购买性支出总是增长的B.从长期来看，公共支出总是增长的C.西方市场经济公共财政制度下，购买性支出比转移性支出比例大D.从长期来看，购买性支出比重总是上升的二、判断题1.财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。T2.财政支出增长弹性
17、系数小于 1，表示财政支出增长速度快于 GDP 增长速度。F3.债务利息支出属于转移性支出。T4.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。F5.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占 GDP 的比重也随之相应提高。T6.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于 GDP 的增长。F7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。T8.在成本效益分析法中，如果项目净现值小于零，则表明该项目可行。F9.财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与 GD
18、P 增长率之比。F10.购买性支出对收入分配有直接影响。F11.最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币计量的以社会效益为主的支出项目的评价。T12.最低费用选择法，也叫最小成本法。F13.转移性支出性所体现的是政府的市场性再分配活动，而购买性支出所体现的是非市场性再分配活动。三、名词解释1.财政支出2.购买性支出3.转移性支出4.财政支出规模5.财政支出增长率6.财政支出增长弹性系数7.财政支出增长边际倾向8.成本效益分析法9.最低费用选择法四、简答题61. 简述购买性支出与转移性支出的不同。2. 简述瓦格纳法则的主要内容。3. 简述替代规模效应理论的主要内容。4. 简述经济发展
19、阶段论的主要内容。5.简述影响财政支出规模的主要因素。6.简述影响财政支出结构的主要因素。第五章 购买性支出一、单项选择题1.下列不属于行政管理支出的是（ D ）A.政府各级权力机关 B.行政管理机关C.司法机关 D.企业的人力资源部门2.从经济性质看，义务教育可看成是( D)A.私人产品 B.混合产品C.准公共产品 D.纯公共产品3.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是（ B ） 。A.卫生防疫 B.医疗服务C.职业病防治 D.传染病防护4.中国教育改革和发展纲要规定教育支出占 GDP 比重的目标是（ B ）A.2% B.4%C.6% D.10%5.下列项目中不应属于政府财政投资
20、范围的是（ D ）A.京沪高铁 B.南水北调C.三峡工程 D.家用小汽车6.关于政府投资与非政府投资，下列命题正确的是（A ）A.追求盈利是非政府投资的最主要动因之一B.政府投资通常适合进入竞争性的行业C.非政府投资的资金主要来源于自有资金D.追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一7.下列不属于公共卫生服务的是（ D ）A.卫生防疫 B.传染病防护C.职业病研究 D.医疗服务8.国际上用来评价国家科技实力和科技发展水平的首选指标是（D ）A.新产品试制费投入 B.自然科学事业费C.社会科学事业费 D.研究与试验发展(R&D)经费支出9.政府投资性支出的资金来源主要是国有资产收益和（ A
21、 ）A.税收 B.预算外收入C.制度外收入 D.收费10.政府投资应该侧重于（ C ）A.市场化程度高的项目 B.投资期限短的项目C.外部效应较大的项目 D.见效快的项目11.下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是（ D ）A.农业基础设施建设 B.农业科研与推广C.农业生态环境保护 D.农户消费性支出12.社会消费性支出属于（ B ）A.转移性支出 B.购买性支出C.社会保障支出 D.专项支出13.下面选项中，不正确的是(C )。7A. 行政经费属于社会消费性支出 B. 国防支出属于非生产性支出C. 司法机关的经费不属于行政管理经费 D. 国防支出对于国家的存在是十分重要的14. 政府公
22、用经费不包括( B )。A. 设备购置费 B. 离退休人员费用C. 业务费 D. 工作人员差旅费15.下列支出中，属于财政购买性支出的是( C )。A. 社会保障补助支出 B. 债务利息支出C. 政府采购支出 D. 财政补贴支出16.下列说法正确的是（C）A.购买性支出对收入分配有直接作用 B.转移性支出对经济增长有直接作用 C.转移性支出直接影响收入分配 D.公共支出对经济增长均产生间接影响17.近年来我国国防经费增加主要用于（B）A.行政管理经费 B.人员经费 C.公用经费 D.武器装备费二、判断题1.国防支出还有波动性的特点，即国防支出受一定技术条件制约，且与国际国内局势变动密切相关。T
23、2.社会总投资包括政府投资和非政府投资，追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一。F3.财政教育支出是指政府用于维持和发展各类教育事业方面的财政支出，即指预算内教育支出。F4.从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合产品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。T5.农产品需求弹性小，加上人们的偏好也具有同一性，因而价格的变动对消费的影响非常大。F6.农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，改善农业生产条件的必要条件之一是增加对农业的投入。F7.财政投资性支出主要包括基础设施投资支出、农业投资支出和社会保障支出。F8.农业补贴一般在经济比较落后的发展中国家，发达国家
24、农业现代化程度很高，所以政府对农业不再进行补贴。F9.高等教育具有很强的纯公共产品属性，因此，理应由政府来提供和保证。F10.购买性支出由社会消费性支出和财政投资性支出两部分构成。T11.政府投资是一种非市场的投资行为，可以弥补市场失灵，促进资源的优化配置。T12.政府投资是以追求社会效益最大化为目标，因此无需重视经济效益。F三、名词解释1.社会消费性支出2.财政投资性支出3.基础产业四、简答题1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。2.简要分析卫生支出的属性，并分析政府提供公共卫生的理论依据。3.简述财政投资性支出的必要性和特点。4.简要分析基础产业财政投资的必要性。5.简
25、述我国农业财政投资的范围和重点。6.国防支出的主要影响因素有哪些？五、论述题1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。2.试述财政支持农业发展的理论依据。3.试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。第六章 转移性支出8一、单项选择题1.下列不属于财政转移性支出的是（ D ） 。A.财政补贴 B.捐赠支出C.债务利息支出 D.科学研究支出2.下列不属于补助支出的是（ C ） 。A.财政补贴支出 B.社会保障支出C.捐赠支出 D.税收支出3.社会保障制度最主要的功能是（B ） 。A.社会稳定功能 B.公平分配功能C.社会补偿功能 D.平衡需求功能4.下列不属于
26、社会保障制度主要内容的是（ C ） 。A.社会保险 B.社会救助C.商业保险 D.社会福利5.（ C ）是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本保障。A.社会救助 B.社会福利C.社会保险 D.社会抚恤6.社会保险是一种基本生活保障，其对象是（ A ） 。A.劳动者 B.全体社会成员C.社会弱势群体 D.退休人员7.（ B ）是现代社会保障体系中唯一的主要用服务方式、设施而不是用现金或实物援助为实施办法的社会保障。A.社会救助 B.社会福利C.社会保险 D.社会抚恤8.属于下一代人养上一代人，具有代际之间收入再分配功能的社会保障资金筹集模式是（ A ） 。A.现收现付制 B.完全基金制C
27、.部分基金制 D.基金制9.易受通货膨胀等因素的影响，且不具有代际之间分配功能的社会保障资金筹集模式是（ B ） 。A.现收现付制 B.完全基金制C.部分基金制 D.基金制10.以社会保险为核心，社会保障费用由个人、企业和国家三方负担的社会保障制度是（ C ） 。A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度11.政府强制雇主、雇员为雇员积累社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目支付需要的社会保障制度是（ A ） 。A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度12.下列国家中实施福利型社会保障制
28、度的是（ D ） 。A.美国 B.日本 C.德国 D.法国13.下列能够改变相对价格结构的是（ B ） 。A.社会保障 B.财政补贴C.财政投资 D.捐赠支出14.我国基本社会保障制度包括养老保险、失业保险和（ D ） 。A社会救济 B社会福利C工伤保险 D医疗保险15.我国下列社会保险项目中，保险费用仅由企业负担的是（ C ） 。A.养老保险 B.医疗保险 C.工伤保险 D.失业保险16.下列哪项不属于我国现行社会保障制度体系（D）A.城镇职工医疗保险制度 B.城镇居民养老保险制度 C.新型农村合作医疗制度 D.企业年金制度17.税收抵免和纳税扣除的主要区别是（B）A.前者是免应纳税所得额，
29、后者是扣除应纳税B.前者是免应纳税，后者是扣住应纳税所得额9C.前者是降低税率，后者是降低税额D.前者是降低税额，后者是降低税率二、判断题1.从经济影响来看，转移性支出全面影响着社会资源的配置，间接影响着收入分配。F2.实施社会保障制度的根本宗旨，是用以分摊社会风险、转嫁损失、均衡利益、调节社会关系，保护社会成员最基本的生存权和发展权。T3.社会保障制度首创于 19 世纪 80 年代的英国。F4.福利型社会保障制度按统一标准缴费，统一标准给付，社会保障支出由国家税收解决。T5.城镇职工基本医疗保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，个人账户的规模统一为本人缴费工资的 2，全部由个人缴费形成
30、。F6.我国目前领取失业保险金的最长期限为 24 个月。T7.社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。T 8.财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的最主要政策手段。 F三、名词解释1.社会保障制度2.社会保险3.社会福利4.社会救济5.社会抚恤6.现收现付制7.完全基金制8.部分基金制9.财政补贴四、简答题1.简述社会保障的基本特征与功能。2.简述社会保障制度的主要内容。3.简述社会保障支出的资金来源。4.简述社会保障的筹资模式。5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。6.简述财政补贴的性质与特征。7.简述财政补贴的积极经济效应。五、论述题1.试述中国社
31、会保障制度的体系构成。2.试述财政补贴对经济的影响机理。第七章 财政收入一般理论一、单项选择题1.目前我国财政收入的最主要形式是 （A ）A.税收收入 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是 （B ）A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.其他收入3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自 （ B）A.农业 B.工业 C.交通运输业 D.商业及服务业4.制约财政收入规模最重要的因素是 （ D）A.经济体制 B.分配制度及政策 C.价格变动 D.经济发展水平5.在财政收入中，通过信用方式取得的收入是 （C ）A.税收收入 B.国有资产收益 C
32、.债务收入 D.专项收入6.从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A ）10A.高 B.低 C.相等 D.无法判断7.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为（B ） A.事业收入 B.规费收入 C.公产收入 D.专项收入8.作为财政收入核心依据的是 （ A）A.政治权力 B.公共资产所有权C.国有资产所有权 D.公共信用权9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是（ A ）A.按照财政收入的形式 B.按照财政收入的级次C.按照财政收入的经济性质 D.按照财政收入的连续性10经国家批准开采或利用矿藏、森木、河流等资源的单位按规
33、定向国家缴纳的管理费属于（C ） 。A.规费收入 B.国有资产收益 C.国有资产管理收入 D.公产收入11国有山林、芦苇等公产的产品收入属于（D ） 。A.规费收入 B.国有资产收益 C.国有资产管理收入 D.公产收入12.国家取得财政收入依据（C）A.只有政治权利 B.只有资源（资产）的所有权 C.政治权利和资产（财产）所有权 D.人权13.关于水资源费下列说法正确的是（B）A.水资源费属于税收收入 B.水资源费属于非税收入 C.水资源费是中央收入 D.水资源费是地方收入二、判断题1.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。 （F） 2.在生产力发展水平和
34、生产技术水平为一定的条件下，影响财政收入规模的关键因素是财政分配政策和制度。 （T）3.由于财政收入主要来自剩余产品的价值，因此，在其他条件不变情况下，随着剩余产品价值率的提高，财政收入的相对规模一定会提高。( T)4.从国际比较看，在发达国家，第三产业创造的财政收入占全部财政收入的 50%以上，居于主要地位。 （T）5.社会主义国家行使财政权力，既凭借政治权力，也凭借财产权力，两者并重。 （F）6.收入规模过大，影响市场机制的良性循环。(T )7.税收属于分配范畴。 （T）8.作为财政收入核心依据的是公共资产所有权。 （F）9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是按照财政收入的形式分类。
35、（T）三、名词解释1.财政收入2.财政收入规模3.受益原则4.支付能力原则 四、简答题1.试述影响财政收人规模的因素。2.为什么说经济发展水平对财政收入规模起决定作用? 3.分析价格与财政收入的关系?第八章 税收基本原理一、单项选择题1.国家征税依据的是 （B ）A.财产权力 B.政治权力 C.公众的意愿 D.满足社会公共需要2. （C ）是国家取得财政收入的基本形式。A.公债 B.规费 C.税收 D.国家预算113.税收占国民生产总值的比率 （ C）A.企业税收负担率 B.个人税收负担率C.宏观税收负担率 D.综合税收负担率4.商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易 （A ）A.前转
36、B.后转 C.混转 D.无法确定5.把税收与税率联系起来的曲线是 （D ）A.税收曲线 B.洛伦兹曲线 C.收益曲线 D.拉弗曲线6.税负转嫁最普遍的形式是 （A ）A.前转 B.后转 C.税收资本化 D.消转7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ A ）A.纳税人 B. 负税人 C.扣缴人 D.缴款人8.一种税区别于另一种税的主要标志是 （ B）A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率9.下列有关税收资本化表述正确的是（ C ）A.税负全部归宿于买房 B.税收资本化本质上属于前转C.税收资本化本质上属于后转 D.税收资本化往往发生在消费品的交易中10.供应学派提出超过一定的限度会导
37、致经济衰退的“税率禁区”的理论是指（C）A洛伦茨曲线 B.马克西-西尔伯斯通曲线 C.拉弗曲线 D. 菲利普斯曲线11.下列税种中，不属于商品税的是（ C ）A营业税 B.消费税 C.印花税 D.增值税12. 下列税种中，容易发生税负转嫁的是（ B ）A个人所得税 B.营业税 C.印花税 D.企业所得税13.下列税种中，属于价外税的是（ A ）A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税14.税收制度的核心是（ D ）A.纳税人 B.课税对象 C.计税依据 D.税率15.在竞争市场条件下，产品的供给弹性_,需求弹性_,税收价格上涨幅度越大，消费者承担的税负越多。（ D ）A.越小 越小 B.越
38、小 越大 C.越大 越大 D.越大 越小16.下列说法正确的是（C）A.价内税指企业所得税在商品价格以内的税 B.价内税指财产税在商品价格以内的税 C.价内税指流转税含在商品价格以内的税 D.价内税指个人所得税在商品价格以内17.纳税人和负税人一致的税是（C）A.增值税 B.营业税 C.企业所得税 D.消费税二、判断题1.税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。 （F）2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。 （T）3.税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完
39、全矛盾的。 （F）4.税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。 （T）5.商品课税难以转嫁。 （F）6.需求弹性大的商品税负容易转嫁。 （F）7.税率提高一定能增加税收。（F）8.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。（T）9.累进税率主要适用于流转税。 （F）10.达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。（F）11.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。（T）三、名词解释1.税收 2.税负转嫁 3.税收归宿 4.税收效应 5.税收收入效应6.税收替代效应 7.税制 8.纳税人 9.课税对象 10.超额累进税率1211.前转 12.后转 13.税收资本化四
40、、简答题1.什么是税收？税收的特征及国家征税的依据是什么？2.何谓税制？构成税制的基本要素是什么？3.简述税收的分类方法。4.税负转嫁的形式？5.简述拉弗曲线。五、论述题1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?2.举例说明税收的收入效应和替代效应。第九章 税收制度一、单项选择题1准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，为（ D ）A生产型 B收入型 C发展型 D消费型2目前我国税收制度中，最大的税类是（A ）A.商品税类 B.财产税类 C.资源税类 D.所得税类3我国增值税的计征方法是（ C ）A.加法 B.实耗扣税法 C
41、.购进扣税法 D.减法4. 在下列税种中属于对行为课税的税种是（ C ）A.增值税 B.消费税 C.印花税 D. 土地增值税5征税范围为提供应税劳务、销售不动产和转让无形资产的经营行为,这是我国商品课税中的（ B ）A.增值税 B.营业税 C.消费税 D. 所得税6现行营业税是按（ A ）设计税目和税率的。A.行业 B.产品 C.地区 D.纳税人性质7我国消费税没有采用的计税方法是（ C ）A.从价定率 B.从量定额 C.超额累进计征 D.复合税率计征8以下增值税类型中最有利于激励投资的是（ C ）A生产型 B.收入型 C.消费型 D. 发展型 9营业税不属于（ A ）A.直接税 B.间接税
42、C.商品课税 D.流转课税 10以下更符合“量能课税”原则的是（ B ） 。A分类所得税 B综合所得税 C比例所得税 D都不对11我国消费税是在对商品普遍征收（ A ）的基础上选择某些特定消费品或消费行为征收的。A增值税 B营业税 C关税 D都不对 12我国个人所得税采取（ D ）A比例税率和定额税率 B比例税率和累退税率 C累进税率和定额税率 D比例税率和累进税率13所得课税的缺陷不包括（ A ）A存在重复征税问题，会影响商品的相对价格B开征及其财源受企业利润水平和人均收入水平的制约C累进课税方法会一定程度压抑纳税人生产和工作积极性的充分发挥D计征管理较复杂，需较高税务管理水平，在发展中国家
43、广泛推行往往遇到困难 14以下不属于我国财产课税的税种是（ C ）A房产税 B.车船税 C.资源税 D契税15我国的城市维护建设税属于（ D ）A所得课税 B.财产课税 C.资源课税 D行为课税16房产税属于（ B ）A一般财产税 B.特别财产税 C.财产转移税 D都不对1317内、外资企业所得税两税合一后我国企业所得税的税率一般是（ C ）A. 33% B. 27% C.25% D.18% 18关税属于（ A ）A流转税 B.财产税 C.行为税 D资源税19按照课税环节可把商品课税分为（ B ）A.全额税和增值税 B.单环节税和多环节税 C.从价税和从量税 D. 都不对20商品课税的特征不包
44、括（ D ）A.课征普遍 B.以商品和劳务的流转额为计税依据 C.主要用比例税率 D. 税负难以转嫁二、判断题1准许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的，是生产型增值税，也是我国现行的增值税类型。 （F）2我国的增值税和消费税都是价外税。 （F）3发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（F）4开征资源税的主要目的，在于促进资源的合理开发和利用，并体现国有资源有偿使用的原则。 （T）5一般而言，财产税课税比较公平，但其课税不普遍且弹性较差。 （T）6不同类型增值税的收入效应也不同，其中形成财政收入最多的是收入型。 （F）7我国个人所得税应税项目中可
45、按应纳税额减征 30%的是劳务报酬所得。 （F）8我国当前的个人所得税属于综合所得税。 （F）9增值税的最大特点是，在对一种商品多次征税中避免重复征税。 （T）10我国企业所得税的纳税人为在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织，包括内外资企业，但不包括个人独资企业和合伙企业。（T）三、名词解释1.商品课税 2.所得课税 3.财产课税 4.资源课税 5.行为课税四、简答题1商品课税的一般特征。2增值税的特点和优点。3. 所得课税的一般特征。4. 所得课税的类型及评价。5. 财产课税的一般特征。五、论述题1. 增值税三种类型的涵义及我国增值税转型的内容和意义。2. 分析比较商品课税、所得课
46、税、财产课税的优缺点。第十章 非税收入管理一、单项选择题1.（ A ）是指政府直接制定自然垄断行业（如能源.通信和交通等公用事业和煤.石油.原子能.钢铁等基本品行业）的价格。A.纯公共定价 B.管制定价 C.价格管制 D.市场性定价2.下列不属于公共定价方法的是（ D ）A.边际成本定价 B.平均成本定价 C.二部定价 D.一次定价3.下列费用属于补偿性收费的是（ C ）A.排污费 B.公路管理费 C.过路过桥费 D. 机场建设费4.下列项目中属于使用费的是（ D ）A.律师执照费 B.商标登记费C.出生登记费 D.公园门票收费145.对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的（C ）A.收入状况 B.能力状况 C.受益状况 D.财产状况6.下列政府收费项目中，属于使用费的项目是（ A ）A.高速公路通行费 B.工商执照费 C.药品生产许可证费 D.护照费7.为了听取社会公众对政府收费定价的意见，应该建立（ A ）制度A.价格听证 B.价格审批 C.价格检查 D.价格预测8.罚款是政府的一种何种收费( C )A.专项筹集性收费 B.事业服务性收费C.行政管理性收费 D.行为特许性收费9.在公共定价中，以某项已经确定的收费标准
