1、1第一章 财政的概念与职能一、单项选择题1. 下列不属于市场失灵表现的是（ ）A.收入分配不公 B.防治传染性疾病C.国防科技研究 D.企业降低成本提高竞争力2. 以下不属于造成垄断的原因的是（ ）A. 成 本 递 减 B. 规 模 报 酬 递 增C. 产 品 之 间 的 差 别 D. 行 业 内 的 厂 商 很 少3. 财 政 分 配 的 主 体 是 （ ）A. 家 庭 B. 社 会 团 体 与 组 织 C. 政 府 D. 企 业4. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（ ）A. 财政分配的主体是国家或政府 B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要 D. 分配具有历史
2、性5. 财政分配的目的是（ ）A.为了建设社会主义强大国家 B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能 D.为了满足社会公共需要6. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系” （ ）A.国家分配论 B . 价值分配论 C .国 家 资 金 运 动 论 D.社会共同需要论7. 财政是一个 ，是以国家为主体的分配活动。A.经济范畴 B.政治范畴 C .社 会 范 畴 D.法律范畴8. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（ ）A.收入分配 B.资源配置 C .物 价 稳 定 D.经
3、济稳定和发展9. 当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（ ）A.恩 格 尔 系 数 B.收 入 弹 性 系 数 C.基 尼 系 数 D.价 格 指 数10. 以下属于财政资源配置功能的是（ ）A.征收个人所得税 B.建立社会保障制度C.公共投资 D.控制货币供应量二、判断题1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段， “凌驾”于市场之上介入和干预市场。 （ ）2.一般认为，基尼系数处于 0.40.5 之间被视为合理区间，基尼系数越小越趋于公平。 （ ）3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 （ ）4.收入分配的核心问题是实
4、现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 （ ）5.经济发展一定包含着经济增长，但经济增长不一定是经济发展。 （ ）6.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。 （ ）7.社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。 （ ）8.充分就业是指全社会所有成年人百分之百就业。 （ ）9.财政部门作为政府的一个经济部门，直接执行政府的政治职能、社会职能和经济职能。 （ ）10.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。 （ ）三、名词解释1.市场失灵 2.垄断 3.外部性 4.财政 5.
5、财政职能 6.资源配置职能 7.收入分配职能 8.经济稳定2四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？2.简述财政的基本特征。3.如何理解资源配置？4.简 述 资 源 配 置 的 主 要 内 容 。5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。6.财政参与国民收入分配的原因是什么？7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。2.试论述财政的收入分配职能。3.试论述财政的经济稳定与发展职能。第二章 公共产品理论一、单项选择题1. 教育需求属于一种（）A.私人需求 B. 集体需求C.公共需求 D. 俱乐部需求2. 下列属于纯公共产品的是（）A.国防 B.花园
6、 C.教育 D. 桥梁3. 下列那一个属于利益外溢的准公共产品（ ）A.拥挤的桥梁 B. 教育C.公共草地 D. 公共湖泊4. 以下不属于公共需要的是（）A. 国防 B. 卫生保健C. 生态环境保护 D. 住房5. 下列属于全球性公共产品的是（）A. 三峡工程 B. 法律制度C. 大气臭氧层的保护 D. 街道的路灯6. 在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，大多数经济学家倾向于采用A.财政补贴 B. 庇古税C. 政府管制 D. 放任自由7.针对正的外部性，一般最常用的手段是：A.财政补贴 B. 庇古税C.财政转移支付 D. 放任自由8. 公共产品的特征不包括A. 消费的非排他性 B. 收
7、益的非竞争性C. 效用的不可分割性 D. 成本的非共担性二、判断题1. 国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。2. 公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要相矛盾。3. 非竞争性是指一些人享用公共产品带来的利益的同时不能排除其他人同时从公共产品中获益。4. 准公共产品在市场机制下也会出现供给不足，需要政府的介入。35. 为了实现经济效率，政府可以直接提供准公共产品，制定较低的价格，从而达到有效率的消费量。6. 只要信息完全，各种环境政策都会实现最佳的外部效应内在化的水平，但这些措施对产品市场效率的影响是各不相同的。7. 总体说来，在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，没有哪
8、一种是尽善尽美的，具体结果取决于所考察的污染类型和污染场所。三、名词解释1. 公共需求 2. 公共产品 3. 消费的非排他性 4. 受益的非竞争性 5. 纯公共产品 6. 全球性公共产品 7. 全国性公共产品 8. 区域性公共产品 9. 外部性 10. 庇古税 11. 矫正性补贴四、简答题1. 简述公共需求的含义？2. 简述公共产品及其特征。3. 简述外部性的定义及其类型五、论述题1.试述公共产品的特征及其分类。2.试述公共产品的供给方式。第四章 财政支出的一般理论一、单项选择题1.基本建设支出属于（ ）A.购买性支出 B.社会性支出C.消费性支出 D.转移性支出2.下列属于转移性支出的是(
9、)A.财政投资性支出 B.补助支出C.社会消费性支出 D.教育经费支出3.下列属于购买性支出的是（ ）A.国防支出 B.捐赠支出C.债务利息支出 D.补助支出4.财政支出按照经济性质分类实质上是指按（ ）分类。A.支出是否与商品和劳务相交换 B.支出产生效益的时间C.支出的具体用途 D.支出的财政功能5.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是( ) A.是德国经济学家阿道夫瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D.它把导致财政支出增长的因素分
10、为政治因素和经济因素。6.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是( ) A.财政支出增长边际倾向 B.财政支出增长边际效用C.财政支出增长弹性系数 D.财政支出增长率7.以下关于财政支出结构的说法，正确的有（ ）A.财政支出结构与政府职能没有关系B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降，不利于财4政履行资源配置职能D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大8.非均衡增长理论的主要代表人物是（ ）A.鲍莫尔 B.皮科克 C.罗默 D.拉弗9.采用“成本效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出物的价格应采用（ ）
11、A.市场价格 B.公共定价C.成本价格 D.影子价格10.下列适合使用“成本效益”分析法来评价支出效益的是（ ）A.大型农田水利设施 B.卫生支出C.教育支出 D.军事支出二、判断题1.财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支出。2.财政支出增长弹性系数小于 1，表示财政支出增长速度快于 GDP 增长速度。3.债务利息支出属于转移性支出。4.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。5.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占 GDP 的比重也随之相应提高。6.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于 GDP 的
12、增长。7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。8.在成本效益分析法中，如果项目净现值小于零，则表明该项目可行。9.财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与 GDP 增长率之比。10.购买性支出对收入分配有直接影响。11.最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币计量的以社会效益为主的支出项目的评价。12.最低费用选择法，也叫最小成本法。13.转移性支出性所体现的是政府的市场性再分配活动，而购买性支出所体现的是非市场性再分配活动。三、名词解释1.财政支出 2.购买性支出 3.转移性支出 4.财政支出
13、规模 5.财政支出增长率6.财政支出增长弹性系数 7.财政支出增长边际倾向 8.成本效益分析法 9.最低费用选择法四、简答题1. 简述购买性支出与转移性支出的不同。2. 简述瓦格纳法则的主要内容。3. 简述替代规模效应理论的主要内容。4. 简述经济发展阶段论的主要内容。5.简述影响财政支出规模的主要因素。6.简述影响财政支出结构的主要因素。9.简述成本效益分析法的主要内容。10.简述最低费用选择法的主要内容。第五章 购买性支出一、单项选择题51.下列不属于行政管理支出的是（ ）A.政府各级权力机关 B.行政管理机关C.司法机关 D.企业的人力资源部门2.从经济性质看，义务教育可看成是( )A.
14、私人产品 B.混合产品C.准公共产品 D.纯公共产品3.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是（ ） 。A.卫生防疫 B.医疗服务C.职业病防治 D.传染病防护4.中国教育改革和发展纲要规定教育支出占 GDP 比重的目标是（ ）A.2% B.4%C.6% D.10%5.下列项目中不应属于政府财政投资范围的是（ ）A.京沪高铁 B.南水北调C.三峡工程 D.家用小汽车6.关于政府投资与非政府投资，下列命题正确的是（ ）A.追求盈利是非政府投资的最主要动因之一B.政府投资通常适合进入竞争性的行业C.非政府投资的资金主要来源于自有资金D.追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一7.下
15、列不属于公共卫生服务的是（ ）A.卫生防疫 B.传染病防护C.职业病研究 D.医疗服务8.国际上用来评价国家科技实力和科技发展水平的首选指标是（ ）A.新产品试制费投入 B.自然科学事业费C.社会科学事业费 D.研究与试验发展(R&D)经费支出9.政府投资性支出的资金来源主要是国有资产收益和（ ）A.税收 B.预算外收入C.制度外收入 D.收费10.政府投资应该侧重于（ ）A.市场化程度高的项目 B.投资期限短的项目C.外部效应较大的项目 D.见效快的项目11.下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是（ ）A.农业基础设施建设 B.农业科研与推广C.农业生态环境保护 D.农户消费性支出12.
16、社会消费性支出属于（ ）A.转移性支出 B.购买性支出C.社会保障支出 D.专项支出二、判断题1.国防支出还有波动性的特点，即国防支出受一定技术条件制约，且与国际国内局势变动密切相关。2.社会总投资包括政府投资和非政府投资，追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一。3.财政教育支出是指政府用于维持和发展各类教育事业方面的财政支出，即指预算内教育支出。64.从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合产品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。5.农产品需求弹性小，加上人们的偏好也具有同一性，因而价格的变动对消费的影响非常大。6.农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，
17、改善农业生产条件的必要条件之一是增加对农业的投入。7.财政投资性支出主要包括基础设施投资支出、农业投资支出和社会保障支出。8.农业补贴一般在经济比较落后的发展中国家，发达国家农业现代化程度很高，所以政府对农业不再进行补贴。9.高等教育具有很强的纯公共产品属性，因此，理应由政府来提供和保证。10.购买性支出由社会消费性支出和财政投资性支出两部分构成。11.政府投资是一种非市场的投资行为，可以弥补市场失灵，促进资源的优化配置。12.政府投资是以追求社会效益最大化为目标，因此无需重视经济效益。三、名词解释1.社会消费性支出 2.财政投资性支出 3.基础产业四、简答题1.简要分析教育的属性，并分析政府
18、提供基础教育的理论依据。2.简要分析卫生支出的属性，并分析政府提供公共卫生的理论依据。3.简述财政投资性支出的必要性和特点。4.简要分析基础产业财政投资的必要性。5.简述我国农业财政投资的范围和重点。6.国防支出的主要影响因素有哪些？五、论述题1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。2.试述财政支持农业发展的理论依据。3.试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。第六章 转移性支出一、单项选择题1.社会保障制度最主要的功能是（ ） 。A.社会稳定功能 B.公平分配功能C.社会补偿功能 D.平衡需求功能2.（ ）是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本
19、保障。A.社会救助 B.社会福利C.社会保险 D.社会抚恤3.（ ）是现代社会保障体系中唯一的主要用服务方式、设施而不是用现金或实物援助为实施办法的社会保障。A.社会救助 B.社会福利C.社会保险 D.社会抚恤4.下列不属于财政转移性支出的是（ ） 。A.财政补贴 B.捐赠支出C.债务利息支出 D.科学研究支出75.属于下一代人养上一代人，具有代际之间收入再分配功能的社会保障资金筹集模式是（ ） 。A.现收现付制 B.完全基金制C.部分基金制 D.基金制6.易受通货膨胀等因素的影响，且不具有代际之间分配功能的社会保障资金筹集模式是（ ） 。A.现收现付制 B.完全基金制C.部分基金制 D.基金
20、制7.以社会保险为核心，社会保障费用由个人、企业和国家三方负担的社会保障制度是（ ） 。A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度8.政府强制雇主、雇员为雇员积累社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目支付需要的社会保障制度是（ ） 。A.储蓄型社会保障制度 B.国家型社会保障制度C.保障型社会保障制度 D.福利型社会保障制度9.下列能够改变相对价格结构的是（ ） 。A.社会保障 B.财政补贴C.财政投资 D.捐赠支出10.我国基本社会保障制度包括养老保险、失业保险和（ ） 。A社会救济 B社会福利C工伤保险 D医疗保险二、判断题1.从经济
21、影响来看，转移性支出全面影响着社会资源的配置，间接影响着收入分配。2.实施社会保障制度的根本宗旨，是用以分摊社会风险、转嫁损失、均衡利益、调节社会关系，保护社会成员最基本的生存权和发展权。3.社会保障制度首创于 19 世纪 80 年代的英国。4.福利型社会保障制度按统一标准缴费，统一标准给付，社会保障支出由国家税收解决。5.城镇职工基本医疗保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式，个人账户的规模统一为本人缴费工资的 2，全部由个人缴费形成。6.我国目前领取失业保险金的最长期限为 24 个月。7.社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。 8.财政补贴有调整需求结构和供给结构的
22、作用，是政府调节经济运行的最主要政策手段。 三、名词解释1.社会保障制度 2.社会保险 3.社会福利 4.社会救济 5.社会抚恤6.现收现付制 7.完全基金制 8.部分基金制 9.财政补贴四、简答题1.简述社会保障的基本特征与功能。2.简述社会保障制度的主要内容。3.简述社会保障支出的资金来源。4.简述社会保障的筹资模式。5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。6.简述财政补贴的性质与特征。7.简述财政补贴的积极经济效应。五、论述题81.试述中国社会保障制度的体系构成。2.试述财政补贴对经济的影响机理。第七章 财政收入一般理论一、单项选择题1.目前我国财政收入的最主要形式是 （ ）A.税收收入
23、 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是 （ ）A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.其他收入3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自 （ ）A.农业 B.工业 C.交通运输业 D.商业及服务业4.制约财政收入规模最重要的因素是 （ ）A.经济体制 B.分配制度及政策 C.价格变动 D.经济发展水平5.在财政收入中，通过信用方式取得的收入是 （ ）A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 D.专项收入6.从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ ）A.高 B.低 C.相等 D.无法判断7.国家机关为居民或单位提
24、供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为（ ） A.事业收入 B.规费收入 C.公产收入 D.专项收入8.作为财政收入核心依据的是 （ ）A.政治管理权 B.公共资产所有权C.固有资产所有权 D.公共信用权9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是（ ）A.按照财政收入的形式 B.按照财政收入的级次C.按照财政收入的经济性质 D.按照财政收入的连续性二、判断题1.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。 （） 2.在生产力发展水平和生产技术水平为一定的条件下，影响财政收入规模的关键因素是财政分配政策和制度。 （）3.由于财政收入主要来自剩
25、余产品的价值，因此，在其他条件不变情况下，随着剩余产品价值率的提高，财政收入的相对规模一定会提高。( )4.从国际比较看，在发达国家，第三产业创造的财政收入占全部财政收入的 50%以上，居于主要地位。 （）5.社会主义国家行使财政权力，既凭借政治权力，也凭借财产权力，两者并重。 （）6.收入规模过大，影响市场机制的良性循环。( )7.税收属于分配范畴。 （）8.作为财政收入核心依据的是公共资产所有权。 （）9.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是按照财政收入的形式分类。 （）三、名词解释1.财政收入 2.财政收入规模 3.受益原则 4.支付能力原则 四、简答题91.试述影响财政收人规模的因素
26、。2.为什么说经济发展水平对财政收入规模起决定作用? 3.分析价格与财政收入的关系?第八章 税收基本原理一、单项选择题1.国家征税依据的是 （ ）A.财产权力 B.政治权力 C.公众的意愿 D.满足社会公共需要2. （ ）是国家取得财政收入的基本形式。A.公债 B.规费 C.税收 D.国家预算3.税收占国民生产总值的比率 （ ）A.企业税收负担率 B.个人税收负担率C.宏观税收负担率 D.综合税收负担率4.商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易 （ ）A.前转 B.后转 C.混转 D.无法确定5.把税收与税率联系起来的曲线是 （ ）A.税收曲线 B.洛伦兹曲线 C.收益曲线 D.拉弗曲线
27、6.税负转嫁最普遍的形式是 （ ）A.前转 B.后转 C.税收资本化 D.消转7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ ）A.纳税人 B. 负税人 C.扣缴人 D.缴款人8.一种税区别于另一种税的主要标志是 （ ）A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率二、判断题1.税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。 （）2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。 （）3.税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。 （）4.税收收入增加会减少预算赤字，税率
28、提高不一定会增加税收。 （）5.商品课税难以转嫁。 （）6.需求弹性大的商品税负容易转嫁。 （）7.税率提高一定能增加税收。（）8.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。（）9.累进税率主要适用于流转税。 （）10.达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。（）11.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。（）三、名词解释1.税收 2.税负转嫁 3.税收归宿 4.税收效应 5.税收收入效应 6.税收替代效应四、简答题1.什么是税收？税收的特征及国家征税的依据是什么？2.何谓税制？构成税制的基本要素是什么？3.简述税收的分类方法。4. 税负转嫁的形式？5.简述拉弗曲线。10五
29、、论述题1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?2.举例说明税收的收入效应和替代效应。第九章 税收制度一、单项选择题1准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，为（ ）A生产型 B收入型 C发展型 D消费型2目前我国税收制度中，最大的税类是（ ）A.商品税类 B.财产税类 C.资源税类 D.所得税类3我国增值税的计征方法是（ ）A.加法 B.实耗扣税法 C.购进扣税法 D.减法4. 在下列税种中属于对行为课税的税种是（ ）A.增值税 B.消费税 C.印花税 D. 土地增值税5征税范围为提供应税劳务、销售不动产和转让无形资产的
30、经营行为,这是我国商品课税中的（ ）A.增值税 B.营业税 C.消费税 D. 所得税6现行营业税是按（ ）设计税目和税率的。A.行业 B.产品 C.地区 D.纳税人性质7我国消费税没有采用的计税方法是（ ）A.从价定率 B.从量定额 C.超额累进计征 D.复合税率计征8以下增值税类型中最有利于激励投资的是（ ）A生产型 B.收入型 C.消费型 D. 发展型 9营业税不属于（ ）A.直接税 B.间接税 C.商品课税 D.流转课税 10以下更符合“量能课税”原则的是（ ） 。A分类所得税 B综合所得税 C比例所得税 D都不对11我国消费税是在对商品普遍征收（ ）的基础上选择某些特定消费品或消费行为
31、征收的。A增值税 B营业税 C关税 D都不对 12我国个人所得税采取（ ）A比例税率和定额税率 B比例税率和累退税率 C累进税率和定额税率 D比例税率和累进税率13所得课税的缺陷不包括（ ）A存在重复征税问题，会影响商品的相对价格B开征及其财源受企业利润水平和人均收入水平的制约C累进课税方法会一定程度压抑纳税人生产和工作积极性的充分发挥D计征管理较复杂，需较高税务管理水平，在发展中国家广泛推行往往遇到困难 14以下不属于我国财产课税的税种是（ ）A房产税 B.车船税 C.资源税 D契税15我国的城市维护建设税属于（ ）A所得课税 B.财产课税 C.资源课税 D行为课税16房产税属于（ ）A一般
32、财产税 B.特别财产税 C.财产转移税 D都不对1117内、外资企业所得税两税合一后我国企业所得税的税率一般是（ ）A. 33% B. 27% C.25% D.18% 18关税属于（ ）A流转税 B.财产税 C.行为税 D资源税19按照课税环节可把商品课税分为（ ）A.全额税和增值税 B.单环节税和多环节税 C.从价税和从量税 D. 都不对20商品课税的特征不包括（ ）A.课征普遍 B.以商品和劳务的流转额为计税依据 C.主要用比例税率 D. 税负难以转嫁二、判断题1准许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的，是生产型增值税，也是我国现行的增值税类型。
33、（）2我国的增值税和消费税都是价外税。 （）3发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（）4开征资源税的主要目的，在于促进资源的合理开发和利用，并体现国有资源有偿使用的原则。（）5一般而言，财产税课税比较公平，但其课税不普遍且弹性较差。 （）6不同类型增值税的收入效应也不同，其中形成财政收入最多的是收入型。 （）7我国个人所得税应税项目中可按应纳税额减征 30%的是劳务报酬所得。 （）8我国当前的个人所得税属于综合所得税。 （）9增值税的最大特点是，在对一种商品多次征税中避免重复征税。 （）10我国企业所得税的纳税人为在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织，包括内外资企业，但不包括
34、个人独资企业和合伙企业。（）三、名词解释1.商品课税 2.所得课税 3.财产课税 4.资源课税 5.行为课税四、简答题1商品课税的一般特征。2增值税的特点和优点。3. 所得课税的一般特征。4. 所得课税的类型及评价。5. 财产课税的一般特征。五、论述题1. 增值税三种类型的涵义及我国增值税转型的内容和意义。2. 分析比较商品课税、所得课税、财产课税的优缺点。第十章 非税收入管理一、单项选择题1.（ ）是指政府直接制定自然垄断行业（如能源.通信和交通等公用事业和煤.石油.原子能.钢铁等基本品行业）的价格。A.纯公共定价 B.管制定价 C.价格管制 D.市场性定价2.下列不属于公共定价方法的是（
35、）A.边际成本定价 B.平均成本定价 C.二部定价 D.一次定价3.下列费用属于补偿性收费的是（ ）12A.排污费 B.公路管理费 C.过路过桥费 D. 机场建设费4.下列项目中属于使用费的是（）A.律师执照费 B.商标登记费C.出生登记费 D.公园门票收费5.对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的（ ）A.收入状况 B.能力状况 C.受益状况 D.财产状况6.下列政府收费项目中，属于使用费的项目是（ ）A.高速公路通行费 B.工商执照费 C.药品生产许可证费 D.电话费7.为了听取社会公众对政府收费定价的意见，应该建立什么制度（ ）A.价格听证 B.价格审批 C.价格检查 D.价格预测
36、8.罚款是政府的一种何种收费( )A.专项筹集性收费 B.事业服务性收费 C.行政管理性收费 D.行为特许性收费二、判断题1.负荷定价法是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。 （ ）2.所谓公共定价是指政府提供的大量满足私人需要的“市场性物品（包括服务） ”的价格的确定。（ ）4.规费是行政单位对违规和不法行为予以的惩戒。 （ ）5.事业性收费是指非营利的事业单位及其类似机构在社会公共服务中，依照有关政策规定收取的费用。 （ ）6.过桥费属于补偿性收费，而公路运输管理费属于集资性收费。 （）7.政府性收费是政府为提供纯公共产品而收取的费用。 （ ）8.政府性
37、收费在用途上一般比较注重受益者与付费者之间的联系。（ ） 9.对外溢性公共设施，按使用者受益状况收取费用会有助于提高该设施的使用效率。 （ ）10.政府收费是对准公共产品全部成本的回收。( )11.平均成本定价法是垄断定价。（ ）12.事业性收费实质上是对劳务服务成本的部分补偿。 （ ）13.政府收费的公平原则就是“谁受益谁负担” 。（ ）三、名词解释1.政府非税收入 2.政府收费 3.规费 4.行政性收费 5.事业性收费 6.市场准入性收费 7.公共定价 8.平均成本定价法 四、简答题 1.政府非税收入主要包括哪些内容？2.非税收入与税收在属性上的共同点和不同点是什么？3.政府性收费应具有哪
38、些基本的特征？4.如何认识我国的行政性收费与事业性收费？两者有何区别？五、论述题1. 论述政府收费的理论依据。2.论述政府非税收入的功能。(取消)第十一章 政府债务管理一、单项选择题131.国债按举债的形式可分为（ ）A.国内国债和国外国债 B. 国家借款和发行债券 C.生产性国债和非生产性国债 D. 固定利率国债和浮动利率国债 2.国债按发行地域可分为（ ）A.国内国债和国外国债 B. 政府部门国债和公共企业部门国债 C.中央公债和地方公债 D. 固定利率国债和浮动利率国债 3.（ ）是指债务发行额占当年财政支出或中央财政支出的比重。A.国债的负担率 B.债务依存度 C. 偿债率 D.负债率
39、4.一般认为，国债最早出现在（ ）。A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会5.以国债发行的凭证为标准，可以分为（ ）。A.可转让国债与不可转让国债 B.固定利率国债和浮动利率国债C.有期国债和无期国债 D.凭证式国债和记账式国债6.国债按照其偿还期限，可以分为（ ）。A.短期、中期和长期国债 B.国内国债与国外国债C.有期国债和无期国债 D. 凭证式国债和记账式国债7.公债是指（ ） 。A. 中央政府与地方政府的债务总额 B. 一国政府债务C. 国债 D. 所有公共部门的债务8.中期国债是指（ ） 。A.1 年以内（含苞欲放年期）的国债 B.10 年期以上的国债 C.1
40、 年以上、10 年以下的国债 D. 以上都不对9.国债的偿债率是指（ ） 。A.累计还本付息额占国民收入的比重 B.当年还本付息额占当年国民收入的比重C.当年还本付息额占当年财政收入的比重D.当年还本付息额占偿债资金的比重10.国债是政府依据（ ）原则获取财政收入的一种特定方式A.计划 B.市场 C.信用 D.自愿 11. 政府国债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为国债的（ ）效应。A.弥补 B.扩张 C.挤出 D.抑制12. 国债流通市场又称为国债的（ ）市场A.初级 B.一级 C.二级 D.二级半13. 国债借债率用公式表示为（ ） 。A.国债借债率（当年国债发行额/当年 GD
41、P）%B. 国债借债率（当年国债余额/当年 GDP）%C. 国债借债率（当年国债还本付息额/当年 GDP）%D. 国债借债率（当年国债发行额/当年财政收入总额）%14以下属于政府或有债务的是（ ） 。A.政府欠发公办教师工资 B.养老金收支缺口C.政府公共投资项目未来经常性费用 D.政府担保的国内金融机构贷款二、判断题1.从资源配置看，国债使得资源的使用和支配从私人部门转向公共部门。 （ ）2.国债负担率是指当年国债发行额占当年财政支出的比重。 （ ）143.公债是指一国政府所发行的国债总额。 （ ）4.国债产生的条件是公共收入不抵公共支出，社会上存在着可供借贷的闲置资本。 （ ）5.有偿性、
42、灵活性、自愿性是国债的特点。 （ ）6.记账式国债是指将投资者持有的国债登记于证券账户中，投资者取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。 （ ）7.国债的主要投资者可以分为个人、各种信托基金、银行、金融机构和外国投资人。 （ ）8.对于一些投资小、建设周期短、见效快的项目可以通过国债来筹集资金。 （ ）9.国债不是弥补财政赤字的理想方式。 （ ）10.筹集财政资金、弥补财政赤字是国债的初始职能。（ ）11.税收具有有偿性，而国债是无偿的。（ ）12.公共债务是没有负担和限度的。 （ ）13.国债是国家信用的唯一形式。 （ ）14.发行国债弥补财政赤字不会引起通货膨胀。 （ ）15.国债不仅是
43、一种财政收入，而且是一种预期的财政支出。 （ ）16.国债最早产生于资本主义社会。 （ ）17.国债具有调节经济功能，是政府发行国债的基本原因。 （ ）18.所谓国债负担就是国债的利息支出负担。 （ ）19.国债是一种延期的税收。 （ ）20.中期国债通常是指 1 年以上、10 年以下的公债。 （ ）三、名词解释1.政府债务 2.政府信用 3.直接负债 4.或有债务 5.国债结构 6.国债规模 7.国债限度 8.国债依存度四、简答题1.国债具有哪些基本特征？2. 简述国债的政策功能。3.一国国债结构包括哪些内容。4.衡量一国国债规模的指标有哪些？ 5.国债市场的功能主要有哪些？ 第十二章 政府
44、预算 一、单项选择题1.我国预算年度的起始期限为（ ） 。A.当年的 1 月 1 日至 12 月 31 日B.当年的 4 月 1 日至次年的 3 月 31 日C.当年的 10 月 1 日至次年的 9 月 30 日D.当年的 7 月 1 日至次年的 6 月 30 日2.各级政府预算草案必须经（ ）审批后才能生效。 A.各级人民代表大会B.各级人民代表大会常务委员会C.各级政府D.各级财政部门3.我国的国家金库由（ ）代理。 A.中国人民银行 B.中国人民建设银行 C.财政局 D.税务局4.影响原预算总额变动的预算调整方式是（ ） 。 15A.动用预备费 B.经费流用 C.预算划转 D.预算的追加
45、追减5.中央决算草案由（ ）审查批准。 A.国务院B.全国人民代表大会C.全国人民代表大会常务委员会D.财政部 6.部分改变用途，在支出科目调入调出的预算调整方式是（ ） 。A.预算划转 B.经费流用 C.动用预备费 D.预算追加追减7.政府预算是政府的（ ）财政收支计划 A.多年度 B.年度 C.季度 D.月度8.政府预算是新兴资产阶级与封建君主及专制统治斗争过程中，作为一种（ ）的手段与方式产生的 A.妥协 B.改良 C.团结 D.斗争9.复式预算是按预算收支的（ ）编制的年度预算 A.目标计划 B.绩效评价 C.成本效益 D.资金性质10.国库集中收付是指政府预算资金从收纳、储存到使用拨
46、付、清算，直至资金到达商品、劳务供应商账户的全过程均由（ ）集中执行 A.财政 B.政府各部门 C.国库 D.会计核算中心11.按照（ ）通过的政府预算是控制和约束政府财政行为、政府财政资金收支活动的行为规范。 A.法定程序 B.行政程序 C.民主程序 D.公共程序12.在各种预算编制方式中最传统最简单的一种是（ ）预算。 A.绩效 B.规划 C.零基 D.分项排列13.我国政府预算的执行机关是（ ） A.全国人民代表大会B.中国人民银行C.国务院和地方各级人民政府D.全国人民代表大会常务委员会14.政府预算最早产生于（ ） A.美国 B.德国 C.英国 D.法国15.我国政府预算的最终审批权归于（ ） A.中国人民银行 B.国务院 C.全国人民代表大会 D.全国人民代表大会常务委员会二、判断题1.中国的预算年度采用跨年制。 （ ） 2.预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。 （
