1、生 命 是 永 恒 不 断 的 创 造 ， 因 为 在 它 内 部 蕴 含 着 过 剩 的 精 力 ， 它 不 断 流 溢 ， 越 出 时 间和 空 间 的 界 限 ， 它 不 停 地 追 求 ， 以 形 形 色 色 的 自 我 表 现 的 形 式 表 现 出 来 。 泰 戈 尔精算师精算师（actuary）由保险公司雇用的数学专业人员，主要从事保险费、赔付准备金、分红、保险额、退休金、年金等的计算。其计算依据来源于理赔参照表，而这份表格是基于本公司和同行索赔的经验及相关统计数据而制定的。简 介精 算 师 (Actuary)， 拉 丁 语 意 思 “经 营 ”， 是 一 种 处 理 金 融 风
2、 险 的 商 业 性 职 业 。 精 算师 采 用 数 学 、 经 济 、 财 政 和 统 计 工 具 主 要 处 理 一 些 与 保 险 、 再 保 险 公 司 相 关 的 不 确 定 的未 知 事 件 。 另 外 ， 还 与 雇 员 保 险 金 （ 医 疗 保 险 和 退 休 金 计 划 ） 、 社 会 福 利 工 程 （ 社 会 保障 和 社 会 护 理 ） 有 关 。金 融 领 域 对 精 算 师 的 技 能 有 着 大 量 的 需 要 ， 尤 其 是 在 投 资 、 保 险 以 及 养 老 金 领 域 。目 前 ， 大 部 分 的 精 算 师 都 会 于 财 产 保 险 公 司 （
3、Non-life/General insurance） 或人 寿 保 险 公 司 (Life insurance)工 作 。 工 作 范 围 包 括 设 计 新 品 种 的 保 险 产 品 ， 计 算 有 关产 品 之 保 费 及 所 需 的 准 备 金 ， 为 保 险 公 司 作 风 险 评 估 及 制 定 投 资 方 针 ， 并 定 期 作 出 检 讨及 跟 进 。 其 余 的 精 算 师 主 要 在 咨 询 公 司 (主 要 的 客 户 是 规 模 较 小 的 保 险 公 司 及 银 行 )、养 老 金 投 资 公 司 、 医 疗 保 险 公 司 及 投 资 公 司 工 作 。 越 来
4、越 多 的 其 他 大 型 公 司 也 开 始 雇 用精 算 师 进 行 风 险 管 理 工 作 。编 辑 本 段 工 作 内 容精 算 师其 实 保 险 精 算 师 的 工 作 范 围 十 分 广 泛 ， 包 括 ： 保 险 产 品 的 设 计 ： 通 过 对 人 们 保 险 需 求 的 调 查 ， 设 计 新 的 保 险 条 款 ， 而 保 险 条款 的 设 计 必 须 兼 顾 人 们 的 不 同 需 要 ， 具 有 定 价 的 合 理 性 、 管 理 的 可 行 性 以 及 市 场 的 竞 争性 ； 保 险 费 率 的 计 算 ： 根 据 以 往 的 寿 命 统 计 、 现 行 银 行
5、利 率 和 费 用 率 等 资 料 ， 以 确定 保 单 的 价 格 ； 准 备 金 和 保 单 现 金 价 值 的 计 算 ； 调 整 保 费 率 及 保 额 ： 根 据 社 会 的 需 要 及 时 间 ， 调 整 保 费 率 和 保 障 程 度 ， 以 增 加吸 引 力 和 竞 争 力 ； 审 核 公 司 的 年 底 财 务 报 告 投 资 方 向 的 把 握 ： 对 公 司 的 各 项 投 资 进 行 评 估 ， 以 确 保 投 资 的 安 全 和 收 益 ； 参 与 公 司 的 发 展 计 划 ： 为 公 司 未 来 的 经 济 决 策 提 供 有 效 的 数 据 支 持 和 专 业
6、建 议 。1编 辑 本 段 分 类精 算 师精 算 师 通 常 分 为 人 身 和 意 外 两 类 。 人 身 保 险 精 算 师 处 理 与 疾 病 、 健 康 、 自 然 死 亡 相 关 的人 寿 险 、 年 金 险 、 养 老 险 、 残 障 险 和 医 疗 险 所 承 担 的 风 险 。 意 外 保 险 精 算 师 主 要 处 理 人和 财 产 遭 受 突 发 意 外 事 件 的 风 险 。 在 一 些 国 家 称 作 普 通 保 险 ， 在 美 国 则 称 作 财 产 /意外 保 险 ， 而 且 意 外 和 责 任 是 相 同 概 念 。 这 些 风 险 包 括 汽 车 险 、 个
7、人 住 宅 保 险 、 商 业 财 产险 、 职 员 补 偿 险 、 权 利 险 、 医 疗 事 故 险 、 产 品 责 任 险 、 雇 主 责 任 险 、 环 保 责 任 险 和 其 他责 任 险 。编 辑 本 段 职 责精 算 师从 人 身 和 意 外 险 两 方 面 看 ， 精 算 师 最 主 要 的 职 责 是 计 算 承 担 保 险 责 任 的 保 费 和 准 备 金 。保 费 是 保 险 人 为 了 保 险 金 给 付 、 成 本 开 销 和 利 润 向 被 保 险 人 收 取 的 一 笔 费 用 。 准 备 金 是为 了 未 来 可 能 发 生 的 意 外 而 专 门 储 备 的
8、 一 笔 资 金 。 保 险 公 司 ， 尤 其 是 意 外 险 公 司 为 了 收支 平 衡 ， 准 备 金 的 大 部 分 是 为 了 抵 御 意 外 事 件 的 发 生 。意 外 险 的 精 算 就 是 对 意 外 事 件 发 生 的 概 率 （ 频 率 和 破 坏 度 ） 进 行 定 量 计 算 。 此 外 ，意 外 事 件 发 生 前 的 一 段 时 间 相 当 重 要 ， 事 件 发 生 前 保 险 人 不 会 给 付 任 何 保 险 金 。 人 身 险的 精 算 主 要 分 析 一 笔 本 金 在 将 来 的 不 同 时 期 受 到 利 率 等 影 响 而 发 生 的 数 目 变
9、 化 。 虽 然 两种 分 析 都 没 有 明 确 的 处 理 流 程 ， 但 是 意 外 险 的 精 算 可 以 利 用 固 定 模 型 来 确 定 频 率 和 破 坏度 的 随 机 分 布 ， 以 及 这 些 分 布 的 参 数 。 人 身 险 的 精 算 可 以 借 用 利 率 的 变 化 和 现 金 的 流 动来 分 析 。精 算 师 并 不 仅 仅 预 测 未 知 事 件 ， 通 常 还 要 计 算 已 发 生 的 保 险 金 给 付 ， 以 此 开 发 新 的保 险 产 品 。精 算 师 被 认 为 是 分 析 金 融 风 险 的 杰 出 专 家 ， 近 来 ， 他 们 开 始 充
10、 当 投 资 顾 问 和 资 产 管理 者 。编 辑 本 段 服 务 部 门精 算 师精 算 师 通 常 受 雇 于 保 险 、 再 保 险 公 司 、 顾 问 公 司 （ 专 门 向 其 他 公 司 提 供 精 算 建 议 和 分 析 ）和 政 府 部 门 （ 英 国 政 府 精 算 部 门 ， 美 国 社 会 保 障 机 构 ） 。精 算 师 设 计 和 维 护 保 险 产 品 ， 报 告 公 司 的 资 产 负 债 。 他 们 必 须 将 高 深 的 精 算 理 论 解释 给 一 般 的 大 众 客 户 听 。 精 算 师 遵 循 一 套 严 格 的 理 论 进 行 工 作 ， 这 套
11、理 论 是 一 般 人 无 法接 受 的 。1 产 品 开 发 设 计 ： 精 算 师 将 负 责 新 保 险 产 品 的 设 计 和 开 发 。 监 督 条 款 制 定 、 价 格 设计 ， 和 市 场 预 计 。 比 如 一 个 寿 险 产 品 ， 精 算 师 必 须 通 过 以 往 的 人 口 寿 命 统 计 、 现 行 银 行利 率 和 费 用 率 等 资 料 进 行 计 算 ， 设 计 出 投 保 人 的 各 种 限 制 条 款 ， 最 终 的 新 保 险 产 品 设 计出 来 后 ， 还 必 须 获 得 精 算 师 （ 中 国 精 算 师 ） 的 签 字 。2 投 资 顾 问 ：
12、精 算 师 通 过 对 公 司 资 产 的 分 析 作 出 合 理 的 理 财 投 资 建 议 ， 监 督 资 金的 流 向 的 风 险 指 数 。 对 公 司 或 大 客 户 的 投 资 提 供 分 析 帮 助 。 这 一 部 门 的 精 算 师 很 多 都 具有 金 融 、 经 济 等 方 面 的 背 景 ， 是 复 合 型 的 精 算 师 人 才 。3 保 险 产 品 管 理 ： 精 算 师 在 产 品 售 出 后 参 与 产 品 管 理 。 分 析 保 险 计 划 的 实 施 状 况 ，以 及 未 来 可 能 需 要 的 资 金 量 。 对 支 付 给 顾 客 的 投 资 收 入 ，
13、帮 助 评 估 实 施 情 况 。4 财 务 管 理 ： 精 算 师 需 要 估 算 储 备 金 的 数 量 ， 计 划 今 后 的 开 支 ； 审 核 财 务 报 告 ， 把握 投 资 方 向 ， 确 保 投 资 的 安 全 和 收 益 。 这 和 国 际 会 计 有 相 通 之 处 。 但 精 算 师 需 要 更 熟 悉保 险 市 场 ， 同 时 有 对 计 划 的 评 估 能 力 。编 辑 本 段 丰 厚 的 酬 金精 算 师成 为 一 个 正 精 算 师 经 过 的 资 格 等 级 考 试 相 当 苛 刻 ， 结 果 导 致 全 国 的 精 算 师 寥 寥 无 几 。 因此 ， 精 算
14、 师 的 需 求 呈 现 井 喷 ， 他 们 提 供 服 务 获 得 的 收 入 非 常 丰 厚 (D.W. Simpson 2006)。 英 国 大 约 有 8000 名 正 精 算 师 ， 一 般 大 学 毕 业 后 起 薪 在 25， 300-35， 000 英镑 之 间 ， 按 照 2008 年 1 月 汇 率 计 算 ， 大 约 是 50， 100-69.300 美 元 之 间 。 刚 获 得 资格 的 精 算 师 在 保 险 公 司 ， 年 薪 大 约 在 46， 000-55， 000 英 镑 之 间 ， 按 照 2008 年 1月 的 汇 率 算 折 合 美 元 大 约 是 9
15、1， 100-108， 900。 这 一 数 字 反 映 的 是 全 国 保 险 业 薪 水水 平 ， 伦 敦 和 英 国 东 南 部 还 有 可 能 更 高 (Lomas 2007)。编 辑 本 段 精 算 师 组 织精 算 师 一 般 属 于 一 个 或 多 个 专 业 组 织 ， 它 们 是 ：精 算 师中 国 的 中 国 精 算 师 协 会荷 兰 的 精 算 协 会印 度 的 印 度 精 算 协 会南 非 的 南 非 精 算 协 会美 国 的 美 国 精 算 学 会加 拿 大 的 加 拿 大 精 算 协 会美 国 的 意 外 精 算 协 会丹 麦 的 丹 麦 精 算 协 会瑞 士 的
16、瑞 士 精 算 协 会德 国 的 德 国 精 算 协 会苏 格 兰 的 精 算 学 院欧 盟 的 精 算 组 织匈 牙 利 的 匈 牙 利 精 算 协 会英 格 兰 和 威 尔 士 的 精 算 协 会澳 大 利 亚 的 澳 大 利 亚 精 算 协 会巴 西 的 巴 西 精 算 协 会国 际 精 算 协 会国 际 精 算 顾 问 协 会以 色 列 精 算 协 会比 利 时 的 比 利 时 精 算 皇 家 协 会美 国 的 精 算 协 会爱 尔 兰 的 爱 尔 兰 精 算 协 会台 湾 中 华 民 国 精 算 协 会日 本 财 团 法 人 精 算 会编 辑 本 段 证 书 和 考 试一 个 人 要
17、 成 为 一 名 认 证 合 格 的 精 算 师 ， 必 须 在 几 年 之 内 经 过 一 系 列 严 格 的 考 试 。 在法 国 ， 大 多 数 精 算 学 习 在 大 学 里 完 成 ， 而 在 美 国 ， 则 在 大 学 毕 业 后 的 工 作 中 完 成 。 例 如 ，美 国 的 精 算 考 试 主 要 由 精 算 师 协 会 （ 人 身 险 精 算 师 ） 和 意 外 精 算 师 协 会 （ 财 产 /意 外险 精 算 师 ） 举 办 。精 算 师 协 会 规 定 考 生 通 过 六 门 考 试 可 以 取 得 准 会 员 资 格 ， 如 果 再 通 过 另 外 两 门 考试 ，
18、 则 可 以 取 得 会 员 资 格 。 意 外 精 算 师 协 会 要 求 考 生 通 过 七 门 考 试 可 以 取 得 准 会 员 资格 ， 如 果 再 通 过 两 门 附 加 考 试 ， 则 可 以 取 得 会 员 资 格 。 众 所 周 知 ， 通 过 这 些 考 试 极 其 困难 。 考 试 的 合 格 率 低 于 50%， 通 常 在 30%到 40%之 间 ， 并 且 它 们 仅 仅 每 两 年 举 办 一次 。 除 了 严 格 的 考 试 要 求 ， 考 生 必 须 具 备 一 定 的 学 历 （ 协 会 认 可 的 ） 和 工 作 经 历 。 一 个考 生 只 有 取 得
19、了 准 会 员 或 者 会 员 资 格 才 能 称 为 一 个 “精 算 师 ”。因 为 考 试 科 目 1、 2、 4（ 最 近 更 名 为 P， FM 和 C） 是 两 个 协 会 都 有 的 ， 所 以 考生 在 初 始 阶 段 不 必 考 虑 选 择 报 考 哪 一 个 协 会 。 这 四 门 考 试 （ 基 础 科 目 ） 由 与 精 算 学 相 关的 数 学 知 识 组 成 （ 概 率 论 、 数 理 统 计 、 利 息 理 论 、 生 命 表 和 风 险 模 型 ） 。两 个 协 会 的 升 级 考 试 科 目 是 不 同 的 ， 但 都 比 基 础 科 目 更 偏 重 定 性
20、分 析 。 升 级 考 试 科目 有 部 分 是 选 择 题 （ 基 础 科 目 全 部 是 选 择 题 ） 。 意 外 精 算 师 协 会 的 升 级 考 试 包 括 利 率 分析 、 保 险 评 估 、 损 失 储 备 和 再 保 险 。 此 外 ， 只 有 再 通 过 高 级 投 资 分 析 、 高 级 利 率 分 析 和风 险 率 计 划 才 能 取 得 会 员 资 格 。 精 算 师 协 会 的 升 级 考 试 包 括 计 划 设 计 、 风 险 分 类 、 利 率分 析 、 评 估 分 析 和 投 资 分 析 。 此 外 ， 只 有 再 通 过 应 用 模 型 和 考 生 自 选
21、的 特 定 科 目 才 能 取得 会 员 资 格 。编 辑 本 段 中 国 精 算 师 考 试中 国 精 算 师 考 试 从 1999 年 开 始 实 施 。 2000 年 12 月 ， 中 国 精 算 师 协 会 首 次 面 向社 会 举 办 了 中 国 精 算 师 资 格 考 试 （ 准 精 算 师 部 分 ） 考 试 中 的 六 门 课 程 考 试 ， 共 有474 人 次 报 名 参 加 。 中 国 精 算 师 协 会 计 划 从 2000 年 -2005 年 ， 先 举 行 准 精 算 师 部 分的 考 试 ， 待 条 件 成 熟 后 ， 再 举 办 精 算 师 部 分 的 考 试
22、。 中 国 精 算 师 制 度 正 在 建 设 过 程 中 ，考 试 制 度 还 有 待 于 完 善 。考 试 科 目准 精 算 师 考 试 基 础 课 程课程编号课程名称 学分考试时间备注001 数学基础 30 3 必考002 数学基础 30 3 必考003 复利数学 20 2 必考004 寿险精算数学 50 4 必考005 风险理论 20 2 必考006 生命表基础 30 3 必考007 寿险精算实务 30 3 必考008 非寿险精算数学与实务30 3 必考008 综合经济基础 30 3 必考精 算 师 考 试 高 级 课 程 课程编号 课程名称 学分 考试时间 备注011 财务 30 3
23、 必考012 保险法规 30 3 必考013 资产/负债管理 30 3 必考014 社会保险 20 3 选考015 个人寿险与年金精算实务 20 3 选考016 高级非寿险精算实务 20 3 选考017 团体保险 20 3 选考018 意外伤害和健康保险 20 3 选考019 投资学 20 3 选考考 试 地 区 考 试 中 心北 京 中 央 财 经 大 学天 津 南 开 大 学上 海 复 旦 大 学武 汉 武 汉 大 学广 州 中 山 大 学成 都 西 南 财 经 大 学合 肥 中 国 科 学 技 术 大 学西 安 西 安 交 通 大 学重 庆 重 庆 大 学南 京 南 京 大 学济 南 山
24、 东 大 学大 连 大 连 理 工 大 学长 沙 湖 南 大 学厦 门 厦 门 大 学考 试 报 名 费 用 和 办 法在 各 考 试 中 心 报 名 ,中 国 准 精 算 师 每 门 科 目 考 试 须 交 纳 考 试 报 名 费 用 100 元 ， 高级 科 目 每 门 报 名 费 200 元 。凡 具 有 大 学 本 科 以 上 学 历 或 同 等 学 历 的 个 人 ， 包 括 大 学 本 科 在 校 生 均 可 报 名 参 加 中国 精 算 师 资 格 考 试 。准 精 算 师 部 分 考 试 共 9 门 必 考 课 程 ， 包 括 数 学 基 础 、 数 学 基 础 、 复 利 数
25、 学 、寿 险 精 算 数 学 、 风 险 理 论 、 生 命 表 基 础 、 寿 险 精 算 实 务 、 非 寿 险 精 算 实 务 、 综 合 经 济基 础 。 考 生 通 过 全 部 9 门 课 程 考 试 后 ， 将 获 得 准 精 算 师 资 格 。 精 算 师 部 分 考 试 计 划设 置 10 门 课 程 ， 其 中 必 修 课 为 保 险 财 务 、 保 险 法 规 、 资 产 负 债 管 理 等 3 门 ； 选 修 课为 社 会 保 障 、 个 人 寿 险 及 年 金 精 算 实 务 、 高 级 非 寿 险 精 算 实 务 、 团 体 保 险 、 意 外 伤 害 和健 康 保
26、 险 、 投 资 学 、 养 老 计 划 等 7 门 。 获 得 准 精 算 师 资 格 的 考 生 ， 通 过 5 门 精 算 师课 程 的 考 试 并 满 足 有 关 精 算 专 业 培 训 要 求 ， 答 辩 合 格 后 ， 才 能 取 得 中 国 精 算 师 资 格证 书 。 中 国 精 算 师 资 格 考 试 用 书 生 命 表 的 构 造 理 论 。编 辑 本 段 精 算 师 的 历 史保 险 需 要从 文 明 诞 生 之 日 起 ， 风 险 分 担 就 因 对 公 共 利 益 的 基 本 需 求 而 产 生 。 例 如 ， 人 们 终 生居 住 在 帐 篷 里 就 有 起 火 的
27、 风 险 ， 这 会 使 他 们 的 族 群 或 家 庭 失 去 住 所 。 在 最 基 本 的 交 易 出现 之 后 ， 更 为 复 杂 的 交 易 形 式 在 物 物 交 换 经 济 的 基 础 上 产 生 ， 新 的 风 险 形 式 也 应 运 而 生 。为 贸 易 进 行 商 业 旅 行 的 商 人 们 要 承 担 丢 失 委 托 货 物 、 自 身 财 产 甚 至 是 失 去 生 命 的 风 险 。新 诞 生 的 储 存 及 交 换 货 物 的 中 间 商 也 经 常 受 到 金 融 风 险 的 威 胁 。 任 何 大 家 族 或 大 家 庭 的主 要 赡 养 者 总 是 要 承 担
28、 早 死 、 残 疾 或 疾 病 的 风 险 ， 从 而 使 其 受 养 人 忍 饥 挨 饿 。 若 贷 方 担心 借 方 因 其 死 亡 或 疾 病 原 因 无 法 偿 还 贷 款 时 ， 借 方 是 很 难 获 得 信 贷 的 。 又 或 者 ， 有 时 人们 活 的 太 久 ， 即 使 有 积 蓄 也 被 他 们 所 耗 尽 ， 或 者 他 们 也 因 此 成 为 大 家 庭 或 社 会 其 余 人 的负 担 (Faculty and Institute of Actuaries 2004)。早 期 尝 试在 古 代 世 界 里 ， 老 弱 病 残 及 穷 人 都 没 有 立 足 之 地
29、 ， 他 们 通 常 都 不 是 社 会 文 化 自 觉 的一 部 分 (Perkins 1995)。 早 期 的 保 障 方 法 ， 除 了 对 大 家 庭 的 正 常 支 助 ， 包 括 救 济 金 发 放外 ， 宗 教 团 体 或 邻 居 也 会 筹 集 善 款 帮 助 穷 人 及 贫 困 者 。 到 三 世 纪 中 叶 ， 在 罗 马 已 有1500 名 受 难 群 众 受 到 了 慈 善 事 业 的 恩 惠 (Perkins 1995)。 就 在 今 天 ， 慈 善 保 障 仍 然 是一 项 有 效 的 保 障 形 式 (Tong 2006).。 但 是 ， 接 受 救 济 金 是
30、不 稳 定 的 ， 并 经 常 伴 随 有 社会 污 名 。 基 本 互 助 协 议 及 养 老 金 确 实 是 在 古 代 出 现 的 (Thucydides c. 431BCE)。 在罗 马 帝 国 早 期 ， 为 满 足 丧 葬 、 火 化 及 纪 念 碑 修 建 所 需 开 支 成 立 了 一 些 协 会 ， 它 们 也 是丧 葬 保 险 和 互 助 会 的 前 身 。 每 周 都 有 一 小 部 分 钱 流 入 公 共 基 金 ， 若 有 协 会 会 员 死 亡 ， 基金 就 会 覆 盖 丧 葬 仪 式 的 支 出 。 这 些 协 会 有 时 也 会 出 售 基 金 在 纳 骨 塔
31、即 穹 形 墓 穴 上 的 股 份 ，这 也 是 相 互 保 险 公 司 的 前 身 (Johnston 1903, 475476)。 其 他 关 于 互 相 担 保 及 人 寿保 险 契 约 的 例 子 可 以 追 溯 到 英 格 兰 撒 克 逊 部 落 及 其 日 耳 曼 祖 先 时 期 团 体 的 各 种 形 式 ，同 时 也 可 追 溯 到 凯 尔 特 社 会 时 期 (Loan 1992)。 然 而 ， 许 多 此 类 的 早 期 担 保 与 援 助 形式 都 失 败 了 ， 原 因 是 缺 乏 理 解 和 知 识 (Faculty and Institute of Actuarie
32、s 2004)。理 论 发 展17 世 纪 是 德 国 、 法 国 及 英 国 的 数 学 领 域 突 飞 猛 进 的 时 期 。 于 此 同 时 ， 人 们 的 一 种需 求 也 在 急 速 增 长 ， 即 将 个 人 风 险 的 评 估 建 立 在 更 为 科 学 的 基 础 之 上 。 复 利 与 概 率 理 论也 分 别 产 生 ， 前 者 被 学 者 研 究 ， 而 后 者 作 为 数 学 学 科 得 到 了 较 好 的 理 解 。 1662 年 ，伦 敦 布 商 约 翰 格 朗 特 带 来 了 另 一 个 重 要 的 突 破 。 他 提 出 ： 尽 管 任 意 个 体 的 未 来
33、寿 命 或死 亡 率 有 不 确 定 性 ， 但 特 定 人 群 或 群 组 中 的 寿 命 及 死 亡 是 有 可 预 测 模 式 的 。 这 一 成 果 也成 为 最 初 的 生 命 表 的 基 础 。 现 在 我 们 就 有 可 能 为 一 组 人 制 定 一 个 人 寿 保 险 或 养 老 保 险 计划 ， 并 用 一 定 精 确 度 计 算 出 若 想 获 得 固 定 利 率 的 收 益 ， 该 组 每 个 人 应 该 向 共 同 基 金 支 付多 少 。 首 位 公 开 论 证 如 何 操 作 的 是 埃 德 蒙 哈 雷 。 他 除 了 绘 制 自 己 的 生 命 表 之 外 ，
34、还 演示 了 一 种 方 法 ， 用 他 自 己 的 生 命 表 计 算 出 了 某 一 特 定 年 龄 个 体 为 购 买 终 身 年 金 所 需 支 付的 保 费 (Halley 1693)。早 期 精 算James Dodson 对 于 平 均 保 险 费 体 系 的 开 拓 性 工 作 促 成 了 Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorship 的 建 成 （ 现 在 通 常 被 称 为 Equitable Life）1762 年 在 伦 敦 的 成 立 。 拜 Dodson 的 前 期 贡 献 与 通 过 科 学
35、方 法 计 算 长 期 人 寿 保 险 保 费费 率 ， 这 个 长 期 人 寿 保 险 公 司 成 为 首 家 长 期 人 寿 保 险 公 司 ， 这 间 公 司 现 在 仍 在 苦 苦 支 持着 ， 尽 管 目 前 公 司 处 境 不 妙 。 在 Dodson 1757 年 逝 世 后 ， Edward Rowe Mores 接管 了 这 家 后 来 在 1762 年 成 为 Society for Equitable Assurances 的 公 司 。 正 是Edward Rowe Mores 指 出 了 首 席 官 员 应 该 被 冠 以 “精 算 师 ”的 头 衔 (Ogborn,
36、 1956)。在 这 之 前 ， 精 算 师 往 往 局 限 的 称 呼 那 些 记 录 基 督 教 堂 判 决 和 法 案 的 官 员 ， 这 些 官 员 在古 代 扮 演 着 罗 马 参 议 员 部 长 的 角 色 。 他 们 主 要 负 责 编 辑 古 罗 马 元 老 院 的 法 案 ， 后 来 这个 元 老 院 发 展 成 现 代 的 保 险 统 计 协 会 。 那 些 一 开 始 没 有 采 取 数 学 与 科 学 方 法 计 算 保 费 的公 司 往 往 最 后 关 门 大 吉 或 者 穷 途 末 路 无 奈 的 采 取 Equitable 了 开 创 的 方 法(Bhlmann
37、1997 p. 166)。现 代 职 业 的 发 展在 18， 19 世 纪 ， 计 算 的 复 杂 程 度 局 限 于 手 工 计 算 ， 而 实 际 的 计 算 保 险 费 率 对 计 算的 要 求 却 相 当 高 。 当 时 的 精 算 师 利 用 严 格 逼 近 的 交 换 函 数 法 ， 发 明 出 构 建 方 便 易 用 的 表格 的 方 法 。 这 些 表 格 的 出 现 有 力 的 提 高 了 手 工 计 算 保 费 的 速 度 和 精 准 度 (Slud 2006)。随 着 时 间 的 推 移 ， 精 算 师 组 织 陆 续 成 立 。 这 些 组 织 对 精 算 师 和 精
38、 算 技 术 ， 以 及 在 为 保 护公 众 利 益 而 对 精 算 师 的 从 业 资 质 以 及 审 核 标 准 方 面 所 做 的 要 求 ， 都 起 到 了 支 持 或 推 动 作用 (Hickman 2004 p. 4)。 即 使 这 样 ， 保 费 的 计 算 仍 然 相 当 的 繁 冗 ， 通 向 精 算 的 捷 径 仍然 是 平 淡 无 奇 。 在 二 十 世 纪 的 早 期 ， 非 寿 险 的 保 险 精 算 师 步 入 了 他 们 同 仁 人 寿保 险 精 算 师 的 后 尘 。 在 美 国 ， 1920 年 ， 精 算 师 们 对 工 人 理 赔 费 率 的 修 正 工
39、 作 占 据 了 了他 们 两 个 月 来 夜 以 继 日 连 续 不 断 的 时 间 。 (Michelbacher 1920 pp. 224, 230)。 在 20世 纪 30 年 代 到 40 年 代 期 间 ， 随 机 过 程 的 严 密 的 数 学 基 础 建 立 起 来 了 (Bhlmann 1997 p. 168)。 在 这 之 后 精 算 师 通 过 利 用 随 机 事 件 模 型 代 替 确 定 性 事 件 模 型 ， 初 步 预 测潜 在 的 损 失 。 计 算 机 的 出 现 引 起 了 精 算 职 业 翻 天 覆 地 的 变 化 。 从 利 用 纸 笔 到 打 孔 卡
40、片 再到 微 型 计 算 机 ， 精 算 所 用 的 模 型 和 预 测 能 力 有 了 显 著 地 提 高 (MacGinnitie 1980 pp. 5051)。精 算 的 另 外 一 项 现 代 发 展 就 是 现 代 金 融 理 论 和 精 算 科 学 的 融 合 (Bhlmann 1997 pp. 169171)。 在 20 世 纪 早 期 ， 精 算 师 发 明 了 许 多 技 术 ， 这 些 技 术 在 现 代 金 融 理 论 中也 可 见 踪 影 。 但 出 于 众 多 的 历 史 原 因 ， 这 些 发 明 并 未 在 当 时 引 起 人 们 的 重 视 和 认 同(Whel
41、an 2002)。 直 到 20 世 纪 80 年 代 末 期 到 90 年 代 早 期 ， 精 算 师 通 过 非 凡 的 努 力才 把 金 融 理 论 与 随 机 过 程 联 系 起 来 引 入 到 他 们 建 立 的 精 算 模 型 中 (Darcy 1989)。 如今 ， 不 管 是 在 实 际 操 作 中 还 是 在 众 多 精 算 组 织 的 教 学 大 纲 中 ， 精 算 师 这 项 职 业 集 制 表 、构 建 损 失 模 型 、 随 机 方 法 和 现 代 金 融 理 论 于 一 身 (Feldblum 2001 pp. 89)， 尽 管 这样 ， 精 算 与 现 代 金 融
42、 经 济 仍 然 是 未 完 全 融 合 。编 辑 本 段 中 国 精 算 师 发 展 情 况1999 年 7 月 16 日 ， 中 国 举 行 首 次 精 算 师 资 格 考 试 。 考 试 分 为 准 精 算 师 和 精 算 师两 部 分 。 考 生 通 过 全 部 九 门 课 程 考 试 后 ， 将 获 得 准 精 算 师 资 格 。 获 得 准 精 算 师 资 格 的 考生 ， 通 过 五 门 精 算 师 课 程 的 考 试 并 满 足 有 关 精 算 专 业 培 训 要 求 ， 答 辩 合 格 后 ， 才 能 取 得 精 算 师 考 试 合 格 证 书 。目 前 ,国 内 已 有 4
43、0 名 学 员 获 得 了 准 精 算 师 资 格 。 据 了 解 ， 上 海 10 家 人 寿 保 险 公司 仅 有 精 算 专 业 人 员 30 多 人 ,远 不 能 满 足 保 险 业 发 展 的 需 求 。 专 家 认 为 ,精 算 在 中 国发 展 存 在 的 一 个 问 题 是 能 否 支 付 精 算 师 高 昂 的 薪 水 并 且 公 平 地 雇 用 精 算 师 。 另 外 ， 精 算师 在 利 用 现 有 条 件 提 高 技 能 水 平 的 同 时 ,更 应 注 重 职 业 标 准 的 维 护 。精 算 师 的 诱 人 之 处 首 先 表 现 在 精 算 师 有 较 高 的 社
44、 会 地 位 ,有 人 说 ,按 英 国 标 准 来 讲 ,中国 只 有 两 个 精 算 师 ,而 按 美 国 精 算 师 学 会 的 名 单 ,中 国 尚 不 存 在 一 个 合 格 的 精 算 师 。 事实 上 ,中 国 有 些 具 有 不 同 资 格 的 精 算 师 ,但 整 体 水 平 仍 需 加 强 。 据 预 测 ,我 国 未 来 五 年 急需 5000 名 精 算 人 才 。我 国 开 设 精 算 专 业 的 大 学 有 ： 天 津 财 经 大 学 、 南 开 大 学 复 旦 大 学 中 国 人 大 湖南 大 学 中 央 财 经 上 海 财 经 中 国 科 技 大 学 西 南 财 经 大 学编 辑 本 段 相 关 名 词精 算 科 学精 算 符 号取 得 中 国 精 算 师 （ 准 精 算 师 ） 资 格 证 书 人 员 名 单截 至 2010 年 4 月 2 日 ， 取 得 中 国 精 算 师 （ 准 精 算 师 ） 资 格 人 数 如 下 ：
