1、第八年生产预算与预算执行情况分析报告本报告包括：直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。一第八年度的生产预算生产预算表一编制单位：E 势力实业有限公司 第八年度 产品名称：P1摘要 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全年预计销售需要量 2860 4620 4400 4620 16500加:预计期末存货量 0 0 0 0 0预计需要量合计 2860 4620 4400 4620 16500减:期初存货量 0 0 0 0 0预计生产量 2860 4620 4400 4620 16500生产预算表二编制单位：E 势力实业有限公司 第八年度 产品名称：P2摘要 1 季度 2 季度 3 季度 4
2、 季度 全年预计销售需要量 0 2613.6 2613.6 2613.6 7840.8加:预计期末存货量 0 0 0 0 0预计需要量合计 0 2613.6 2613.6 2613.6 7840.8减:期初存货量 0 0 0 0 0预计生产量 0 2613.6 2613.6 2613.6 7840.8生产预算表三编制单位：E 势力实业有限公司 第八年度 产品名称：M3摘要 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全年预计销售需要量 880 2640 2640 2640 8800加:预计期末存货量 0 0 0 0 0预计需要量合计 880 2640 2640 2640 8800减:期初存货量 0
3、 0 0 0 0预计生产量 880 2640 2640 2640 8800物料需求计划产品名称：P1 2008 年 1 月 1日 物料名称 提前期 项目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全年总需求量 5200 8400 8000 8000 29600预计货量 5200 8400 8000 8000 29600现有数 净需求量 M1 2 天 计划订货量 8400 8000 8000 10400 34800总需求量 2600 4200 4000 4000 14800预计货量 2600 4200 4000 4000 14800现有数 净需求量 M2 2 天 计划订货量 4200 4000 4
4、000 5200 17400物料需求计划产品名称：P2 2008 年 1 月 1日 物料名称 提前期 项目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全年总需求量 0 2376 2376 2376 7128预计货量 0 2376 2376 2376 7128现有数 净需求量 P1 计划订货量 2376 2376 2376 1188 8316总需求量 0 2376 2376 2376 7128预计货量 0 2376 2376 2376 7128现有数 净需求量 M3 计划订货量 2376 2376 2376 1188 8316物料需求计划产品名称：M3 2008 年 1 月 1日 物料名称 提前期
5、 项目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全年总需求量 800 2400 2400 2400 8000预计货量 800 2400 2400 2400 8000现有数 净需求量 M1 2 天 计划订货量 2400 2400 2400 4800 12000总需求量 1600 4800 4800 4800 16000预计货量 1600 4800 4800 4800 16000现有数 净需求量 M2 2 天 计划订货量 4800 4800 4800 9600 24000直接人工预算编制单位：E 势力实业有限公司 第八年度 产品名称：P1摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量
6、（件） 2600 4200 4000 4200 15000单位产品工时定额（件）全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55 -单位工时工资率技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时 -预计直接人工成本总额 78000直接人工预算编制单位：E势力实业有限公司 第八年度 产品名称：P2摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量（件） 0 2376 2376 23
7、76 7128单位产品工时定额（件）柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1 -单位工时工资率技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时 -预计直接人工成本总额 0 47520 47520 47520直接人工预算编制单位：E势力实业有限公司 第八年度 产品名称：M3摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计生产量（件） 800 2400 2400 2400 8000单位产
8、品工时定额（件）柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1 -单位工时工资率技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时 -预计直接人工成本总额 12000 36000 36000 36000二执行情况1第一季度本公司在本季度拿到产品 P1 的订单 2600 件，而 M3 有 1000 件，因此需生产 2600 件P1 和 800 件 M3。但是，通过讨论，公司决定不保留多余的库存，按订
9、单量生产。生产情况如下表：设备工作中心生产产品类型 设备季度产量(件)一月份（全自动生产线 2 条) P1 400二月份（全自动生产线 4 条) P1 800三月份（全自动生产线 7 条） P1 1400三月份（柔性生产线 2 条） M3 800合 计 P1,M3 34002第二季度本公司在该季度没有拿到任何订单，但是经过各高层的商讨之后，决定在该季度生产P1 4200 件、M3 2400 件，装配 P2 2376 件。生产情况如下表：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800四月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产
10、*2 M3 800五月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800六月柔装*2 P2 792合计 89763第三季度本公司虽然在第三季度拿到的 4000 件 P1，2400 件 P2，2376 件 M3 的订单，但是公司高层一致决定还是保持零库存生产。生产情况如下表：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1200柔产*2 M3 800七月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800八月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800九月柔装*2 P2 792合计 87764第四季度本公
11、司在第四季度拿到4200件P1的订单，2400件P2的订单，2376件M3的订单。由于实行零库存管理，所以不仅保证了产量而且节省了费用。生产情况如下表：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十一月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十二月柔装*2 P2 792合计 8976第八年投资预算与可行性分析报告一投资预算方案1第八年自有固定资产固定资产名称 使用部门 原值（万元） 残值（万元） 可用年限（年）行政大楼 行政部等 1
12、1000 100 33办公设备 1 行政部等 410 10 8办公设备 2 行政部等 295 15 10A 厂房 生产部 310 10 18手工生产线 生产部 205 5 3半自动生产线 生产部 410 10 1半自动生产线 生产部 410 10 5动力设备 生产部 220 20 8原料仓库 物流部 105 5 8产品仓库 物流部 110 10 8卡车 C 物流部 12 1 5卡车 B 物流部 16 1 52租赁计划根据第八年度生产预算，生产部决定拟制如下租赁计划：租赁资产名称 租赁费（万元/季）使用年限（年）A 厂房 58 1A 厂房 58 1全自动生产线 4045 1全自动生产线 4045
13、 1全自动生产线 4045 1全自动生产线 4045 1全自动生产线 4045 1全自动生产线 4045 1全自动生产线 4045 1柔性生产线 5565 1柔性生产线 5565 1柔性装配线 5565 1柔性装配线 5565 1动力设备 220 10（购买）动力设备 220 10（购买）3研发新产品开发费用生产部计划在第八年研发新产品 P2，因此需要投入足够的费用。项目 P2 产品 备注时间（月） 3 可以间断资金（万元）/月 15 可以间断资金总投入（万元） 45 可以间断4ISO 认证投入开发新产品后投入生产需要取得 ISO 认证。ISO 认证投入如下：认证类型 所需时间（月） 投入资金
14、（万元）/月 总投入（万元）ISO9002 8 5 40二可行性分析1第八年度自有固定资产将部分投入生产，手工和半自动生产线将会出售套现，设备利用率将达到 80%。具有可行性。2随着公司不断扩大生产规模的要求，现有生产设备将不能满足生产要求，因此公司必须引进新的生产设备。由于公司年初将会获得 1500 万的贷款，加上出售的手工半自动生产线的现金，资金将会相当充裕，可进行对 P1 的生产，和P2， ，P4 产品的同时研发，而 P1 对生产设备的要求较低。因此，综合考虑公司的现实情况，生产要求以及相关费用，生产部计划向租赁公司租赁七条全自动生产线生产 P1，两条柔性生产线生产 M3，两条柔性装配线
15、装 P2。根据相关规则，一个厂房只能容纳 4 条生产线，每一套动力设备只能为 4 条生产线提供动力，因此，公司仍需要新增两个厂房和两套动力设备。3事实证明，只有不断开发出满足顾客需求的产品才能使公司产品占有较大的市场份额，从而获得较多的利润。只要生产部在第八年度尽可以通过人员安排，设备更新，投入足够的资金，提高产品的市场占有率，研发 P2，P3，P4 产品的机会很大，可行性很强。4每个新产品的研发需要取得 ISO 认证，而公司要想研发出来的 P2 产品立即投入生产，此项投资是必须的。第八年度生产计划与执行情况报告 一公司第 7 年现状1.现有固定资产信息项目 原值 残值 数目 使用年限 已用年
16、限 已提折旧 备注A 厂房 310 10 1 20 2 30 已有手工生产线 205 5 2 5 2 80 自有半自动生产线 410 10 1 5 4 280 年末报废半自动生产线 410 10 1 5 0 0 自有动力设备 220 20 1 10 2 40 自有原料仓库 105 5 1 10 2 20 自有产品仓库 110 10 1 10 2 20 自有2.现有的正常产能P1 ，P2 M3工作中心 年产能（批）每批产量 年产量 每批产量 年产量手工生产线 12 100 件 1200 件 200 件 2400 件半自动生产线 12 150 件 1800 件 300 件 3600 件3，其它设备
17、产能信息P1 ，P2 M3工作中心 年产能（批）每批产量 年产量 每批产量 年产量全自动生产线 12 200 件 2400 件 400 件 4800 件柔性生产线 12 200 件 2400 件 400 件 4800 件全自动装配线 24 200 件 4800 件 - -柔性装配线 24 200 件 4800 件 - -手工装配线 24 100 件 2400 件 - -半自动装配线 24 150 件 3600 件 - -二公司第 8 年的生产计划公司计划从第八年开始目标主导产品为 P2，研发 P2 阶段则以 P1 产品为唯一生产产品。根据对上一年的销售状况对市场第八年的需求预测，P1 产品需求
18、量将会稳步增长，P1 第八年的市场总需求将达到 30000 件左右，而平均到 8 个公司，每个公司平均有 3750 件的需求量。按照公司对上一年的生产设备生产 P1 成本的估算价位为 2200，为缩减成本增强公司产品在市场上的竞争力和公司长远经营理念的战略构想，公司将在往后的三年主要是生产P3，P4 高端的产品，并在第八年年初卖掉现有的手工和半自动生产设备，改租产能较大费用人工费用较低的全自动和柔性生产设备，这样我公司的生产的产品成本将会降到P1：1639.24，P2：4743.05，P3：6920.51，P4：9166.31，极大了增强了公司产品的竞争力和提高了利润率。在年初公司将对 P2，
19、P3，P4 未研发的产品同步研发，力求开发的新产品立即上线生产，尽早进入市场摆脱大部分公司在低利润的 P1 产品市场上残酷的价格战的消耗战，对于其他企业的大概战略意图，从习惯逻辑来分析，由于是第一年的经营各公司将会以比较稳重保守的进攻战略去尽早熟悉市场，因此我们认为在第一年以较为进取的较高风险的进攻战略将会使我公司尽早地占据市场增强经营和资本的实力，为后两年的夺冠奠定基础。所以近几年的战略构想是较粗放的大规模生产战略，以争夺市场的生产资源来争取大量的客户订单。间接使其它公司在开始争夺 P1 产品市场是缺乏价格优势和产能优势，以保证我公司在市场上囊括订单游刃有余的优势。所以我们将在第一二季度主要
20、锁定 P1 产品的生产，第三四季度主导 P2 产品的生产，希望用低成本、低费用和优异的产能增强公司的经营能力，在此基础上，将开辟我 E 势力新的篇章。本公司计划在第八年度第二季度初完成对 P2 的研发和拿到产品 ISO 认证，投入的资金分 3 次；并在第二季度争取拿到 P2 的订单。在本年度主要以 P1 和 P2 的生产为主。三执行情况全年的生产情况：第一季度生产：设备工作中心生产产品类型 设备季度产量(件)一月份（全自动生产线 2 条) P1 400二月份（全自动生产线 4 条) P1 800三月份（全自动生产线 7 条） P1 1400三月份（柔性生产线 2 条） M3 800合 计 P1
21、,M3 3400第二季度生产：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800四月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800五月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800六月柔装*2 P2 792合计 8976第三季度生产：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1200柔产*2 M3 800七月柔装*2 P2 792八月 全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800九月柔装*
22、2 P2 792合计 8776第四季度生产：生产月份 设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十一月柔装*2 P2 792全自动*7 P1 1400柔产*2 M3 800十二月柔装*2 P2 792合计 8976第八年度生产情况第一季度生产报告计量单位 季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1 件 2600 2600 2574 26 100%P2 件 0 0 0 0 100%P3 件 0 0 0 0 100%P4 件 0 0 0 0 100%M3 件 800
23、800 792 8 100%M4 件 0 0 0 0 100%合计 3400 3400 3366 34 100%派工单 制造数量 单位产品工时单位工时定额 单位产品人工 直接人工合计P1 2600 1.8 16. 30 78000P2 0 1.8 11. 20 0P3 0 1.8 11. 20 0P4 0 1.8 8. 15 0M3 800 0.9 16. 15 12000M4 0 1.8 8. 15 0合计 3400 1. 16. 26. 90000第二季度生产报告计量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1 件 4200 4200 4158 42 100%P2 件 2376 2
24、3762352.223.8 100%P3 件 0 0 0 0 100%P4 件 0 0 0 0 100%M3 件 2400 2400 2376 24 100%M4 件 0 0 0 0 100%合计 8976 89768886.289.8 100%派工单 制造数量 单位产品工时单位工时定额 单位产品人工 直接人工合计P1 4200 1.8 16. 30P2 2376 1.8 11. 20 47520P3 0 1.8 11. 20 0P4 0 1.8 8. 15 0M3 2400 0.9 16. 15 36000M4 0 1.8 8. 15 0合计 8976 1. 14. 23.第三季度生产报告计
25、量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1 件 4000 4000 3960 40 100%P2 件 2376 23762352.223.8 100%P3 件 0 0 0 0 100%P4 件 0 0 0 0 100%M3 件 2400 2400 2376 24 100%M4 件 0 0 0 0 100%合计 8776 87768688.287.8 100%派工单 制造数量 单位产品工时单位工时定额 单位产品人工 直接人工合计P1 4000 1.8 16. 30P2 2376 1.8 11. 20 47520P3 0 1.8 11. 20 0P4 0 1.8 8. 15 0M3 2
26、400 0.9 16. 15 36000M4 0 1.8 8. 15 0合计 8776 1. 14. 23.第四季度生产报告计量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1 件 4200 4200 4158 42 100%P2 件 2376 23762352.223.8 100%P3 件 0 0 0 0 100%P4 件 0 0 0 0 100%M3 件 2400 2400 2376 24 100%M4 件 0 0 0 0 100%合计 8976 89768886.289.8 100%派工单 制造数量 单位产品工时单位工时定额 单位产品人工 直接人工合计P1 4200 1.8 16.
27、30P2 2376 1.8 11. 20 47520P3 0 1.8 11. 20 0P4 0 1.8 8. 15 0M3 2400 0.9 16. 15 36000M4 0 1.8 8. 15 0合计 8976 1. 14. 23.E 势力科技股份有限公司第八年产品合格率与产品成本分析报告一、公式分析：产品合格率产品基本合格率+产品技术合格率1、产品基本合格率852、产品技术合格率（某产品某批次生产线上直接生产工人的平均等级相应产品最低技术等级数）*10*100二、（一）人员安排（二）各生产线和装配线合格率直接生产工人合计 一级 二级 三级 四级 五级全自动生产线(P1） 40 26 14全
28、自动生产线（P1 ） 40 26 14全自动生产线（P1 ） 40 26 14全自动生产线（P1 ） 40 26 14全自动生产线（P1 ） 40 26 14全自动生产线（P1 ） 40 26 14全自动生产线（P1 ） 40 26 14柔性生产线（M3） 20 7 4 4 5柔性生产线（M3） 20 7 4 4 5柔性装配线（P2 ） 20 2 9 9柔性装配线（P2 ） 20 2 9 9小计 360 196 110 26 28半自动生产线全自动生产线柔性生产线全自动装配线柔性装配线产品合格率 99% 99% 99% 99% 99%第八年设备利用率统计分析一第一季度设备利用率设备工作中心 生
29、产产品类型 设备季度产量(件)全自动生产线(7 条租的) P1 2600柔性生产线（2 条租的） M3 800合 计 P1，M3 P1：2600；M3：800由上表可知 7 条全自动线的设备利用率=62%，2 条柔性生产线的设备利用率=33.3%，两条柔性装配线的设备利用率=0。二第二季度设备利用率设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动生产线(7 条租的) P1 4200柔性生产线（2 条租的） M3 2400柔性装配线（2 条租的） P2 2376合 计 P1：4200；M3：2400 P2：2376由上表可知 7 条全自动线的设备利用率=100%，2 条柔性生产线的设备利用率
30、=100%，两条柔性装配线的设备利用率=99%三第三季度设备利用率设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动生产线(7 条租的) P1 4000柔性生产线（2 条租的） M3 2400柔性装配线（2 条租的） P2 2376合 计 P1：4000；M3：2400 P2：2376由上表可知 7 条全自动线的设备利用率=95%，2 条柔性生产线的设备利用率=100%，两条柔性装配线的设备利用率=99%四第四季度设备利用率设备工作中心 生产产品类型 设备季度产量(件)全自动生产线(7 条租的) P1 4200柔性生产线（2 条租的） M3 2400柔性装配线（2 条租的） P2 2376合 计 P1：4200；M3：2400 P2：2376由上表可知 7 条全自动线的设备利用率=100%，2 条柔性生产线的设备利用率=100%，两条柔性装配线的设备利用率=99%
