1、浅议企业资金管理的作用及运行控制 579SCFNCE . TEC料制 OOY11 噩噩噩学术论坛浅议企业的作用及运行控刘华江西铜业股份有限公司徨兴铜矿 334224) 摘要 z在企业的财务活动中，赞盘始终是一项值得高度重视的、高撞动性的资产.因此资金管理是企业财务管理的核心内容.如何加强喳生管理，提高资盘使用放益是每个企业所面临的重要课题.丰立针对目前企业资金管理在在的一些问题，重点 m述了财务管理通过筹集资盘 .运用资盘、分配资金和监督资盘等在企业管理中的运行控制且如何提高资金的使用披益.关键词 ;财务管理企业管理资金中国分类号，F2972 37)OI(c) 163OI 资金是企业的命脉.目
2、前，资金紧缺是新体制，建立盎元化、多渠道、多形式、下原则，(1)同时兼顾国家和企业的利益，理顺企业普遍反映的突出问题，也是经济界积极全方位、大跨度的新型融资机制，目前，我产权关系。(2)分配时应着眼于企业的长远发展，积累优先 0(3)分配时应有利于调动职工的探讨和着力解决的重点难题 a据我们近期进国企业资金来摞的渠道主要有 d国家财政资行综合调查分析，企业资金紧缺的成因主要金， 2企业内部资金，3 金融证券市场资盘，4 其积极性.习、断改善集体福利 0(4)体现投资者的为 z一是负债率高且依附性强，近几年来，它单位资金，5 职工和民 I同资金，6 国外资金.权利平等，风险共担性.总之，分配资金
3、是事一些企业在安排固定资产投资规模时，不注(3)利用商业信用手段.商业信用是企业关国家利益能面实现，企业生产经营能否顺利重自筹资金的落实，在资金来摞尚有较大缺在商品交易中由于延期付款或延期交货而形进行的重要问题，要正确履行企业财务管理的分配资金职能.口的情况下盲目上项目，追速度，实行高负成的借贷关系，是企业之间相互提供的倩用形债的投入策略，把新增流动资金和铺底资金式，主要有 zl应付帐款，企业之间的这种商业(1)监督资金，提高企业经济效益.财务的担于压在银行身上，生产经营过多且单一信用一般没有正式的总律凭证，买方是以自身管理监督资金的过程，实质上是借助于价值形地依赖银行贷款.而银行由于受多种回
4、事制良好的信用和财务状况来获得资金的信用权，式对企业的生产经营活动进行控制和调节的过程.只要有资金的话动，就会有财务的监督约，对企业一味的资金需求往往;/曾多粥 2商业承兑汇票，这种汇票具有较强的信用，拥少，部分企业-1:马就陷入了资金严重短有商业承兑汇票的卖方，既可用它作为借款的作用.监督的目的在于发挥财务管理对于生缺的困墙，二是立项缺王科学论证.部分企抵押品，也可提前到银行获得现金，使用十分产经营的能动性，保证党和国家方针政策及国业在选项立项时未进行深入的可行性调查研方便，具有一定的流通性.家财经制度法争的贯彻执行，以不断提高企业究，由于缺乏科学论证.在市场行情事变的 I 总之，不同的筹资
5、方式对企业的风险和报的经济镀毡，情况 r.有的企业在主项之后卫改变投资项酬有不同的影响.因此，企业的财务管理系统(2)加强企业管理，加速资金周转.坚决应充分考虑企业自身 R外部的情况，分析不同压缩产成品存货，犬力消收外欠货就严格财目，导致大量资金占压，迟迟不能发挥效益.三是资金损失严重，部分企业资产管理筹资方式的利弊，选择最布利的一种或几种筹务管理，防止各项资金的;跑、冒、漏、摘;不善，经济赞益长期不佳.为了生存，卫资方式，流失，(3)严格控制固定资产投资规模.企业要不得不维持恶性循环式的经营生产，致使出现各种明亏.潜亏、资产损失严重的局丽.四2合理运用资金，降低消麓，提高资金的按照国家产业政
6、策的要求和自身的资金条件，使用效率这是资金管理中最具实质性和丰着量力而行原则辈安排固定资产投资项目，是产品结构不合理。由于对市场前景预测偏差较大.产品结构调整滞后，库存积压产品过最富创造性的内容。合理运用资金的目控制企业负债的过度扩展，严禁挤占挪用流动资金 e企业在选项且技改肘要进行认真的剩，致使资金大量占用.此外，由于历史的原的，就是以最低成本创造最大利润因，历年银行贷款的利息支付，离退休干部职(1)是要用好现有资金，财会人员对资金评估，力求选雄，避免失琪。政府部门在企业工工资的发放，还喜各种各目的赞助、摊报运用项目的审定要变单纯地;把关;为直接参技改选项上，要当好参谋，提供信息，做好服与.
7、变事后;监督;为主项决策，加强预见性，务工作，切忌越组代也。等，都增加了企业资金的紧张程度。与此同时，新税制的实施，企业减免税相应硫少，企减少盲目性，重点应放在加强内部管理，拉掘上述财务管理的各项作用不是孤立存在资金潜力上，力争做到 2抓好清欠，及时回的，它们之间是相互联系，相互补充和相互制业可用资金也相应喊少.综上所述，企业资金紧张是事种经济现收，坚持;款到发货;的原则，提高资金回笼约的.企业只有在筹集到足够资金的基础上，象的综告反映.要缓解企业资金紧张的矛盾，率。物料采购要集中管理，压缩采购的在途才能运用好资金，只布在合理有效地运用资金更好地促进经济黠步发展.就必须通过告理资金 01对存货
8、等沉淀资金，清仓查库，调整的前提下，才能分配好资金，同时，上述三项职筹集资金、运用资金、分配资金和监督资金，库存结构 o在新项目和对外投资上要先进能作用卫必须在监督的保证下才能实现.因行可行性研究，避免决策失误.此，在实践中只有把四项职能作用都结合起提高资金使用放益.(别是要优化企业资产配置，告理调配资来，才能保证企业生产经营活动顺利有边地进金。企业从各种来源筹集到的资金，必须作统 1 筹集资金，以满足企业生产经营的需行.要筹安排，合理运用。企业运用资金，首先表现(!)开拓融资思路.在适度从紧的货币政在投资方向的选择上，企业应根据市场需要选参考文献策下，企业首先要破除单纯依赖银行贷款的择投资项
9、目，原可能以较少的资金取得较大的 1傅建文，著.论企业筹资的十大评价标准，利润，其次，对于已经技人企业经营活动中的财会月 flJ.1998.5. 观念，树立;大金融;意识，从做好产业资本2染红著，企业资本结构直其决策方挂探析，与金融资丰结合上人手.企一策、一厂一资金也 J应合理运用，加速资金的周转，创造价东北财经大学出版社.2001.5. 钱，有的放矢，对症下药，被除求稳守成的观值.念，树立敢于和善于举债经营的意识。抓住国3朱海湾，著.谈表外融资的告理运用和正确际金融市场.特别是经济发达国家资金过剩监管，财务顾问网.2005.8. 3 iE 确分配资金.确保国家、企业的利的时机，积极吸引国外资
10、金搞建设，参与国际润得以实现4檀丽艳，著拓宽融资渠道强化筹资管理，竞争，破除;等、拿、要;观念，坚持眼睛向这里的分配资金，主要是指对利润的分黑龙江财会 2001.8.内;练内功，把工作重点放在资金挖潜上，充配。利润是企业一定期间的经营成果，是企业5朱主花，著.论企业财务管理目标的现实选分提高资金利用率。生产经营活动的综合反映。如何分配，直接关择，上海会计 2锐问.8.(2)建立新的融资机制，抓住当前深化改系到国家和企业的利益。因此，企业财务管理革的有利时机，围绕建立社会主义市场经济部门在实行利润分配的职能时-般都遵循以科技资讯 SCIENCE TECHNOLOOY INFORMA TION 63
